600872:中炬高新2017年半年度报告
2017 年半年度报告 1 / 102 公司代码： 600872 公司简称： 中炬高新 中炬高新技术实业（集团）股份有限公司 2017 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计。 四、 公司负责人熊炜、主管会计工作负责人吴剑及会计机构负责人（会计主管人员） 张斌声明： 保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中如有涉及未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的承诺，敬请投资 者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 重大风险提示 公司已在本报告中描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注。详见本报告中第四节“经营 情况讨论与分析”中关于公司面临风险的描述。 2017 年半年度报告 2 / 102 目录 第一节 释义.....................................................................................................................................3 第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................................................3 第三节 公司业务概要.....................................................................................................................5 第四节 经营情况的讨论与分析.....................................................................................................7 第五节 重要事项...........................................................................................................................11 第六节 普通股股份变动及股东情况...........................................................................................15 第七节 优先股相关情况...............................................................................................................17 第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................17 第九节 公司债券相关情况...........................................................................................................18 第十节 财务报告...........................................................................................................................20 第十一节 备查文件目录.................................................................................................................102 2017 年半年度报告 3 / 102 第一节 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 本公司、公司、中炬高新 指 中炬高新技术实业（集团）股份有限公司 火炬集团 指 中山火炬集团有限公司 前海人寿 指 前海人寿保险股份有限公司 美味鲜、美味鲜公司 指 广东美味鲜调味食品有限公司 中汇合创、中汇合创公司 指 广东中汇合创房地产有限公司 中炬精工、中炬精工公司 指 中山中炬精工机械有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 交易所、上交所 指 上海证券交易所 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 元 指 人民币 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 中炬高新技术实业（集团）股份有限公司 公司的中文简称 中炬高新 公司的外文名称 JONJEE HI-TECH INDUSTRIAL AND COMMERCIAL HOLDING CO.,LTD. 公司的外文名称缩写 JONJEE 公司的法定代表人 熊炜 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 彭海泓 郭毅航 联系地址 中山火炬开发区火炬大厦三楼证券部 中山火炬开发区火炬大厦三楼证券部 电话 0760-85596818-2033 0760-85596818-2033 传真 0760-85596877 0760-85596877 电子信箱 penghaihong@jonjee.com aguo@jonjee.com 三、 基本情况变更简介 公司注册地址 广东省中山市中山火炬高技术产业开发区 公司注册地址的邮政编码 528437 公司办公地址 广东省中山市中山火炬高技术产业开发区火炬大厦 公司办公地址的邮政编码 528437 公司网址 www.jonjee.com 电子信箱 jonjee@jonjee.com 报告期内变更情况查询索引 无变更 2017 年半年度报告 4 / 102 四、 信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司投资者服务部 报告期内变更情况查询索引 无变更 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 中炬高新 600872 中山火炬 六、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位： 元 币种： 人民币 主要会计数据 本报告期 （ 1－6月） 上年同期 年同期增减 本报告期比上 (%) 营业收入 1,804,226,822.82 1,490,269,461.06 21.07 归属于上市公司股东的净利润 210,551,455.12 142,765,084.95 47.48 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 205,006,993.13 136,014,695.33 50.72 经营活动产生的现金流量净额 316,485,630.16 264,504,780.80 19.65 本报告期末 上年度末 本报告期末比 上年度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 2,898,310,604.52 2,799,259,157.10 3.54 总资产 5,170,604,230.81 4,910,866,585.04 5.29 (二) 主要财务指标 主要财务指标 本报告期 （ 1－6月） 上年同期 上年同期增减 本报告期比 (%) 基本每股收益（元／股） 0.2643 0.1792 47.49 稀释每股收益（元／股） 0.2643 0.1792 47.49 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.2573 0.1707 50.73 加权平均净资产收益率（ %） 7.25% 5.52% 增加1.73个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（ %） 7.06% 5.26% 增加1.80个百分点 七、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -2,024,334.73 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 2,214,911.51 对外委托贷款取得的损益 11,402,388.67 2017 年半年度报告 5 / 102 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,084,619.81 少数股东权益影响额 -822,253.33 所得税影响额 -2,141,630.32 合计 5,544,461.99 第三节 公司业务概要 一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式未有发生改变。 （一）公司从事的主要业务 中炬高新是全国国家级开发区的首家上市公司，一直致力于从事高新技术产业投资，国家级 开发区建设管理。经过二十多年的发展，目前公司所从事的业务包括调味食品、房地产开发、工 业园区开发管理及汽车配件等。其中，调味食品行业的收入及效益规模，占公司较大的比重。 1、调味食品 公司主要从事酱油、鸡精鸡粉、调味酱等各类调味品的生产和销售，整体生产能力超过每年 40 万吨；其中酱油的销售额占业务总收入的 70%，鸡精鸡粉占比 10-15%，其他调味品占比 10-15%； 近年，公司陆续推出了食用油、罐头、料酒、米醋、调味酱等系列新产品，拟从调味食品向健康 食品方向逐步发展。 2、房地产 公司拥有中山城轨站北侧约 1600 亩商住地， 2010 年起从事房地产开发，业务涉及物业管理、 商业配套、园林绿化等领域。公司目前的开发产品主要是联排别墅、高层洋房、商铺等；已开发 物业面积约 6 万平方米；由于中山市《岐江新城片区规划》尚未最终落实，公司房地产业务后续 开发尚无具体计划表。 3、国家级开发区建设管理 公司从 90 年代初起就担负起 5.3 平方公里的国家级中山火炬高技术产业开发区的建设管理。 经过 20 多年的开发，园区基本开发完毕，公司目前拥有园区内厂房、宿舍、商业配套等物业合计 25 万平方米。 4、汽车配件 公司主要从事汽车用零部件的生产，主要产品为汽车空调电磁离合器，是发动机和压缩机之 间的动力传递装置，属于汽车空调系统中的核心零部件之一。 （二）经营模式 1、调味食品 （ 1）采购模式 本公司采购部门统一负责公司采购事宜，下属子公司的原材料、包装物等由本公司采购部门 集中采购后调配。公司建立了科学的供应商管理体系，保证生产物资的供应，采购部门根据生产 计划来编制采购预算，按期完成各项采购任务，并努力实现采购成本和质量的不断优化。 （ 2）生产模式 发酵类产品采取满负荷生产的模式，基本实现了产销同步。公司非发酵类调味品的生产周期 相对较短，采取以销定产的原则，根据销售部门的销售计划来制定生产计划。公司的主要产品酱 油全部采取酿造工艺生产，拥有得天独厚的阳光大晒场和多条大规模智能化的流水线，实现了高 效率低成本的批量生产。 （ 3）营销模式 公司采取经销商为主，直销为辅的营销模式；通过有效开展经销商的服务和管理，力求产品 最大化覆盖市场终端；直销业务主要针对珠三角地区就近开展；产品最终的使用上， 80%左右用于 家庭消费；目前，公司正加大餐饮市场的开拓力度，力求逐步增加餐饮渠道的消费比例。 2、房地产 公司房地产经营模式以自主开发，委托销售为主；目前的业务主要集中在城轨中山站片区。 2017 年半年度报告 6 / 102 3、国家级开发区建设管理 公司作为园区的经营和管理者，以区内企业为服务对象；主要的收入来源包括土地出售、物 业出租出售、物业管理收入及水电费差价收入等。 4、汽车配件 公司汽配产品全部自主开发；针对国外市场，主要通过贸易公司代理销售；国内市场，主要 通过自主销售。 （三）行业情况 1、行业的发展趋势 （ 1）调味食品 目前， 调味品行业发展呈平稳增长的态势，市场需求不断释放，人均消费量随着餐饮业的变 化而逐渐提升；产品结构调整加速，集中度逐步提高，产业的升级速度也在进一步加快； 与其他 行业相比，调味品行业周期性特征不突出。更多新品种引导消费以及健康意识的提高，使得人均 调味品的消费支出会稳步提高，将促使龙头企业规模效应持续显现，中小企业优胜劣汰趋势越来 越明显，行业集中度也越来越高。 （ 2）房地产 我国城市间房地产市场的分化明显，一线及部分二线重点城市住房需求旺盛，房价上涨较快， 而三、四线城市市场个别发展，差异化扩大。交通枢纽定位对中山房产价值提升的利好持续发酵， 国务院提出“粤港澳湾区” 建设的口号，加上“深中通道” 建设提速、广州地铁接入岐江新城等 利好因素发酵，中山的房价地价持续走高， 中山房地产市场将迎来持续的繁荣。 然而 3 月 26 日中 山根据国家政策要求，提出了新一轮限购政策，中山商品房的成交量呈短期萎缩的状态。 （ 3）国家级开发区建设管理 中山火炬高技术产业开发区经过 20 年的持续开发，工业土地资源趋于枯竭，开发区提出招商 重点逐步从工业向第三产业转变。由此，公司拟建设科技产业孵化集聚区，以满足第三产业的发 展，以及“ 大众创业、万众创新” 的新经济模式的需求。 （ 4）汽车配件 随着中国汽车保有量的不断增长，中国汽车零配件行业市场总量将不断递增。 根据公安部交 管局数据， 截至 2017 年 6 月底，全国机动车保有量达 3.04 亿辆，其中汽车 2.05 亿辆。 持续发展 的汽车市场，为公司汽配业务提供了充足的空间。 2、行业竞争格局 （ 1）调味食品 调味品行业联系人们温饱的基本需求，周期性不明显；规模企业的不断扩张发展，将加剧行 业竞争格局及变化趋势。 （ 2）房地产 随着深中通道的开工建设及珠三角融合度的加深，国内知名的房地产品牌加快了进入中山市 场的步伐。面对中山房地产市场的快速发展，公司以我为主，充分利用现有土地资源，全力将 1600 亩地块有序开发。并在此基础上，逐步走出中山，实现业务的可持续发展。 （ 3）国家级开发区建设管理 利用火炬开发区升级转型的机遇，实现招商重点和资产布局的双转型，以非公开发行股票， 募集资金投入到科技产业孵化集聚区的建设中，通过资本、科技、金融、产业相结合，全方位进 行园区的招商、管理及投资工作，提升园区的竞争力。 （ 4）汽车配件 整车市场竞争激烈，一定程度压缩了汽配企业的发展空间；汽配行业高度分散，竞争剧烈， 行业整合的需求强烈。 二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用 三、 报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 （一）调味食品行业领先优势 2017 年半年度报告 7 / 102 美味鲜公司拥有“厨邦”和“美味鲜”两大品牌，已由区域性品牌成长为真正意义上的全国 知名品牌，在行业内具有较强的品牌优势,目前美味鲜公司是国内调味品行业领先企业、产品产量、 销售额都居全国前列。在发展中，形成了自有品牌、人才发展、市场认同感、渠道网络、技术领 先、质量领先、地理位置等一系列竞争优势； 公司先后建立了省级技术中心、省级工程中心、博 士后创新实践基地等研发平台，促成公司在未来的发展中保持技术的领先。 （二）房地产业务的区位优势 公司拥有的商住地全部位于城轨中山站北侧，是中山市规划建设的岐江新城的核心区域；离 即将建设深中通道、中（山）开（平）高速中山站出口仅一步之遥，公司房地产业务具有较大的 区位优势。 （三）园区建设管理的成熟经验 公司从 90 年代初起从事国家级开发区的建设管理工作，至今已愈 25 年；发展中公司积累了 一套行之有效的招商、建设、租赁、管理、服务的经营模式，聚集了该领域的人才队伍，保障了 该业务的长期稳定发展。 第四节 经营情况的讨论与分析 一、 经营情况的讨论与分析 今年上半年，公司围绕董事会制定的发展规划及年度目标，继续努力深耕主营业务，开拓发 展空间。 加强与主要股东之间的沟通，积极做好投资者服务； 公司整体实现健康持续稳定的发展。 1、经营数据稳健增长，净利润增长近五成 报告期内， 公司实现营业总收入 18.04 亿元，同比增加 3.14 亿元，增幅 21.07%；实现归属 母公司的净利润 2.1 亿元，同比增加 0.68 亿元，增幅 47.48%，每股收益 0.26 元，同比增加 0.08 元，增幅 44.44%；加权平均净资产收益率 7.25%，同比上升 1.73 个百分点。 2、主要子公司经营发展势头良好 美味鲜公司持续深入推行厨邦智造，加快企业信息化建设，扎实开展各项基础工作；以扩大 市场销售为引领，努力拓宽销售领域，并顺利完成了酱料、蚝油及非转基因五谷调和油等新产品 的上市；有序推进阳西美味鲜公司食品生产项目、厨邦公司三期天然油扩产项目等重大项目。上 半年产品综合毛利率达到 39.5％，比去年同期增加 2 个百分点；营业收入净利润率达到 15.2％， 同比上升 2.2 个百分点，创出历史最佳成绩。 今年以来，国务院提出“ 粤港澳湾区” 建设的口号，加上“ 深中通道” 建设提速、广州地铁 接入岐江新城等利好因素发酵，中山的房价地价持续走高； 3 月 26 日中山根据国家政策要求，提 出了新一轮限购政策，中山商品房的成交量在二季度大幅萎缩近 7 成。中汇合创立足自我，认真 做好岐江新城片区地块的发展规划，加快现有住房的销售工作。并以中炬高新名下 74 亩商住地的 开发为突破口，集中精力做好前期规划设计及项目报建工作，努力锻炼队伍、优化流程，实现房 地产业务的持续发展。 中炬精工努力做好客户的维护和业务的开拓， 实现了产品线的有效拓展； 公司大力强化自身 建设， 加强供应商管理；做好原材料价格波动分析，实现了主要原材料的低价集中采购；稳步推 进产能扩张及效率提升， 为公司的长远稳定发展奠定了基础。 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例（ %） 营业收入 1,804,226,822.82 1,490,269,461.06 21.07% 营业成本 1,098,240,360.97 941,126,398.52 16.69% 销售费用 241,062,219.52 158,427,025.47 52.16% 管理费用 156,852,298.42 167,596,909.48 -6.41% 财务费用 29,844,320.23 30,182,154.75 -1.12% 2017 年半年度报告 8 / 102 经营活动产生的现金流量净额 316,485,630.2 264,504,780.8 19.65% 投资活动产生的现金流量净额 -411,943,845.67 -314,796,194.95 -30.86% 筹资活动产生的现金流量净额 -19,600,893.17 -35,764,240.18 45.19% 研发支出 47,300,278.23 64,505,943.72 -26.67% 营业收入变动原因说明:美味鲜公司营业收入增加。 营业成本变动原因说明:美味鲜公司营业收入增加导致成本增加。 销售费用变动原因说明:主要系子公司美味鲜本期运输费用、业务经费及促销费用增加。 管理费用变动原因说明:主要系子公司美味鲜本期研发支出较上年同期减少。 财务费用变动原因说明:主要系集团本期银行存款利息较上年同期增加所致。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系子公司美味鲜本期销售收入增加，货款收回量增加。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系公司本部、中汇合创银行理财及委托贷款增加。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系子公司美味鲜本期新增银行贷款。 研发支出变动原因说明:主要系期内公司根据市场情况缩减研发开支。 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (2) 其他 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位： 元 项目名称 本期期末数 本期期末数 占总资产的 比例（ %） 上期期末数 上期期末数 占总资产的 比例（ %） 本期期末金 额较上期期末 变动比例（ %） 情况 说明 应收账款 58,653,499.79 1.13% 43,572,817.92 0.89% 34.61% 注1 应收利息 150,000.00 0.003% 106,333.33 0.002% 41.07% 注2 其他流动资产 1,262,236,809.52 24.41% 879,300,944.22 17.91% 43.55% 注3 可供出售金融资产 40,024,559.82 0.77% 61,821,715.09 1.26% -35.26% 注4 无形资产 214,678,618.00 4.15% 143,185,158.14 2.92% 49.93% 注5 应付职工薪酬 51,993,632.17 1.01% 80,117,859.56 1.63% -35.10% 注6 应付股利 113,361,562.48 2.19% 1,832,355.32 0.04% 6086.66% 注7 其他应付款 219,521,666.72 4.25% 142,772,574.15 2.91% 53.76% 注8 其他流动负债 2,392,143.13 0.05% 909,742.51 0.02% 162.95% 注9 说明 注 1： 主要系美味鲜 2017 年上半年营业收入大幅增长，应收账款对应增加。 注 2： 公司本部委托贷款增加，导致期末应收利息增加。 注 3： 公司本部、中汇合创购买银行理财产品及委托贷款增加。 注 4： 本部本期收回对胜源小额贷款公司投资。 2017 年半年度报告 9 / 102 注 5： 主要系本期阳西美味鲜、创新科技购入土地使用权。 注 6： 主要系本期发放了上年计提的年终奖及绩效考核奖。 注 7：主要系公司本部本期根据股东会决议通过确认 2016 年度股利分配方案，计提应付股利所致。 注 8：主要系子公司美味鲜预提超市费用、流通费用以及促销费用；以及新增政府补助款。 注 9： 主要系子公司美味鲜增加未开票增值税重分类至该科目。 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 √适用 □不适用 报告期内公司没有募集资金，也没有前次募集资金延续到报告期内使用的情况。 a、 公司通过下属全资孙公司阳西美味鲜食品有限公司（以下简称：“阳西美味鲜公司”）， 实施阳西美味鲜食品生产项目的投资计划，项目总投资为 16.25 亿元，达产后，将新增各类调味 品及相关食品 65 万吨的生产能力。 目前方案已通过股东大会，正在全力推动中。 b、公司参股的中山市中炬小额贷款股份有限公司、中山火炬开发区胜源科技小额贷款股份有 限公司期内均开展了减资工作，其中胜源科技小额贷款公司减资工作已完成，公司收回了投资款 2,000 万元后，不再持有该公司的股权；中炬小额贷款公司也拟减少投资 2,000 万元，减资完成 后公司对其投资额减至 2,000 万元，预计减资工作在下半年完成。 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 √适用 □不适用 a、根据 2012 年第一次临时股东大会决议，公司继续实施厨邦公司阳西生产基地工程建设。 报告期内，公司阳西生产基地工程投入建设资金 0.35 亿元；截止报告期末，阳西建设工程累计投 资 8.75 亿元。 b、根据 2016 年年度股东大会决议，阳西美味鲜公司实施食品生产项目。报告期内，食品生 产项目工程投入建设资金 0.66 亿元；截止报告期末， 项目累计投资 0.66 亿元。 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (五) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用 1、广东美味鲜调味食品有限公司：注册资本 5 亿元，总资产 19.34 亿元，净资产 12.48 亿元， 本公司实际持股比例 100%。主营：生产、销售各类调味品。报告期内实现营业收入 17.48 亿元， 同比增加 3.1 亿元，增幅 22%；实现净利润 2.66 亿元， 同比增长 42%。 2017 年半年度报告 10 / 102 2、广东中汇合创房地产有限公司：注册资本 10.65 亿元，总资产 12.22 亿元，净资产 11.34 亿元，本公司合计持股比例 79.16%。主营房地产开发。报告期内实现营业收入 272.78 万元，同 比增长 3419.74%；实现净利润 177.66 万元，同比增加 175%。 3、中山中炬精工机械有限公司：注册资本 2,000 万元，总资产 8,661 万元，净资产 4,139 万元，本公司持股比例 50%。主营业务为生产汽车、摩托车配件，报告期内实现营业收入 3,671 万元，同比增长 2%；实现净利润 394.2 万元，同比增长 16%。 4、中山创新科技发展有限公司：注册资本 5 亿元（实收 2,400 万元） ，总资产 2.5 亿元，净 资产 2.4 亿元，本公司持股比例 100%。主营业务：科技项目投资开发及配套服务；设备租赁及技 术咨询。报告期内实现营业收入 0 万元；本期投资收益 2 亿元，系美味鲜分红款。 5、中山市中炬高新物业管理有限公司：注册资本 300 万元，总资产 334 万元，净资产 280 万元，本公司持股比例 100%。主营业务：园区物业管理。报告期内实现营业收入 305 万元； 亏损 72 万元。 6、中兴（科技）贸易发展有限公司：总资产 6， 132 万元，净资产 6， 132 万元，本公司持股 比例 100%。主营贸易、投资。净利润 4.3 万元。 7、中山市天骄稀土材料有限公司：注册资本 2,000 万元，总资产 3,348 万元，净资产 2,166 万元，本公司持股比例 28.5%。主营加工销售稀土系储氢材料、稀土新材料。报告期内实现营业 收入 1.03 亿元；实现净利润 66.4 万元。 8、中山市中炬小额贷款股份有限公司：注册资本 2 亿元，总资产 2.42 亿元，净资产 2.42 亿元，本公司持股比例 20%。主营小额贷款业务。报告期内实现营业收入 377 万元，同比持平； 实现净利润 283 万元。 9、中山东凤珠江村镇银行股份有限公司：注册资本 1.5 亿元，总资产 8.28 亿元，净资产-0.48 亿元，本公司持股比例 10%。主营存、贷款业务。报告期内实现营业收入 1,608 万元，同比增长 57.5%；实现净利润-2.03 亿元（ 本期计提坏账准备 2.13 亿元）。 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 二、 其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动 的警示及说明 □适用 √不适用 a) 可能面对的风险 √适用 □不适用 1、房地产业务受限风险 由于岐江新城控制性规划至今尚未落实，公司房地产开发计划无法开展；岐江新城控制性规 划的调整及落实情况将对公司房地产业务的发展带来重要影响。 2、调味品业务风险因素 （ 1）市场风险 虽然公司调味产品增长情况较好，但仍存在市场分布不均衡、渠道发展不平衡等问题。公司 已经在发展中注意上述问题并努力修正，但仍有可能因为市场开拓不力而造成后续增长放缓甚至 萎缩的问题。 （ 2）原材料价格波动风险 公司主要原材料为黄豆、面粉、白糖、食盐等农产品，农产品价格主要受当年的种植面积、 气候条件、市场供求关系以及国际期货市场价格等因素的影响。如果原材料价格波动较大，将对 产品毛利率水平产生一定影响。 （ 3）食品安全风险 2017 年半年度报告 11 / 102 食品安全是食品加工企业最为关注的风险。公司已在在采购、生产、销售等各个经营环节执 行严格的质量控制，并不定期对产品进行检测；产品质量安全控制情况良好。尽管如此，公司仍 然存在质量安全风险。 (二) 其他披露事项 □适用 √不适用 第五节 重要事项 一、 股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 2016 年年度股东大会 2017 年5 月 15 日 http://www.see.com.cn 2017 年 5 月 16 日 股东大会情况说明 √适用 □不适用 2017 年 5 月 15 日公司召开了 2016 年年度股东大会，审议通过了以下议案： 1、公司 2016 年度董事会报告； 2、公司 2016 年度监事会报告； 3、公司 2016 年度财务决算报告； 4、公司 2017 年度财务预算报告； 5、公司 2016 年利润分配议案； 6、关于续聘会计师事务所的议 案； 7、公司章程修正案； 8、投资建设阳西美味鲜食品生产项目的议案； 9、公司 2016 年年度报 告全文及摘要。 二、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每 10 股送红股数（股） 每 10 股派息数(元)（含税） 每 10 股转增数（股） 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 三、 承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告 期内的承诺事项 √适用 □不适用 承诺背景 承诺 类型 承诺方 承诺 内容 承诺时间 及期限 是否有履 行期限 是否及时 严格履行 如未能及 时履行应 说明未完 成履行的 具体原因 如未能 及时履 行应说 明下一 步计划 与股改相 关的承诺 股 份 限售 中山火 炬集团 有限公 司 自股权分置改革方案实施之日起的 三十六个月内，不通过上海证券交 易所挂牌出售其所持有的中炬高新 股份；在承诺锁定期后火炬集团通 否 是 2017 年半年度报告 12 / 102 过上海证券交易所公开竞价出售公 司股票价格仍不得低于 2.9 元（此 价格不因实施本次股改方案而变 化，但本次股权分置改革完成后公 司若实施送股、配股、分红等相关 除权事宜，此价格需复权计算） 四、 聘任、解聘会计师事务所情况 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 公司对会计师事务所“非标准审计报告” 的说明 □适用 √不适用 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、 破产重整相关事项 □适用 √不适用 六、 重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 □适用 √不适用 (三) 其他说明 □适用 √不适用 七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用 八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用 九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 2017 年半年度报告 13 / 102 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 十、 重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2017 年半年度报告 14 / 102 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用 十一、 重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 √适用 □不适用 单位: 亿元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保方 担保方 与上市 公司的 关 系 被担 保方 担保 金额 担保发生 日期(协议 签署日) 担保 起始日 担保 到期日 担保 类型 担保是否 已经履行 完 毕 担保 是否 逾期 担保 逾期 金额 是否存在 反担保 是否为关 联方担保 关联 关系 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 报告期末担保余额合计（ A）（不包括对子公司的担保） 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 报告期末对子公司担保余额合计（ B） 7.55 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（ A+B） 7.55 担保总额占公司净资产的比例(%) 24.44 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（ C） 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的 债务担保金额（ D） 担保总额超过净资产50%部分的金额（ E） 上述三项担保金额合计（ C+D+E） 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 担保情况说明 报告期内，公司未发生对外担保事项；目前公司全 部担保均是为美味鲜公司业务开展而提供。 2017 年半年度报告 15 / 102 3 其他重大合同 □适用 √不适用 十二、 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 十三、 可转换公司债券情况 □适用 √不适用 十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 √适用 □不适用 公司子公司广东美味鲜调味食品有限公司主要从事调味品的生产和销售业务，调味品的生产 属于重污染行业。公司高度重视环境保护工作，根据国家有关环境保护的法律法规制定了严格的 环境作业规范，各项治理设施运行良好，废气、废水、废渣排放和噪音均符合国家环保标准，并 顺利通过了各级环保部门组织的环境检测。 2017 年 6 月 2 日，美味鲜公司被中山市环境保护局授 予“ 2016 年度中山市环保诚信企业”牌匾。 十五、 其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 □适用 √不适用 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、 股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有） 2017 年半年度报告 16 / 102 □适用 √不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、 股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 30,184 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 股东名称 （全称） 报告期内 增减 期末 持股 数量 比例 (%) 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻结情况 股东 性质 股份状态 数量 前海人寿保险股份有限公司－海利年年 0 160,420,098 20.14 无 未知 中山火炬集团有限公司 0 85,425,450 10.72 无 未知 前海人寿保险股份有限公司－自有资金 0 28,416,797 3.57 无 未知 深圳市荣超投资发展有限公司 2,324,678 21,145,249 2.65 无 未知 香港中央结算有限公司 6,351,826 16,792,567 2.11 无 未知 陈坤亮 -1,228,303 16,475,000 2.07 无 未知 全国社保基金一零六组合 874,540 15,771,242 1.98 无 未知 李苗颜 -18,546,415 15,200,000 1.91 无 未知 林艺玲 0 12,185,059 1.53 无 未知 前海人寿保险股份有限公司－聚富产品 0 9,684,010 1.22 无 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件 流通股的数量 股份种类及数量 种类 数量 前海人寿保险股份有限公司－海利年年 160,420,098 人民币普通股 160,420,098 中山火炬集团有限公司 85,425,450 人民币普通股 85,425,450 前海人寿保险股份有限公司－自有资金 28,416,797 人民币普通股 28,416,797 深圳市荣超投资发展有限公司 21,145,249 人民币普通股 21,145,249 香港中央结算有限公司 16,792,567 人民币普通股 16,792,567 陈坤亮 16,475,000 人民币普通股 16,475,000 全国社保基金一零六组合 15,771,242 人民币普通股 15,771,242 李苗颜 15,200,000 人民币普通股 15,200,000 林艺玲 12,185,059 人民币普通股 12,185,059 前海人寿保险股份有限公司－聚富产品 9,684,010 人民币普通股 9,684,010 上述股东关联关系或一致行动的说明 前海人寿海利年年、自有资金、聚富产品三者之间存在关 联关系或一致行动关系，除此之外，公司未知前十名无限 售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 2017 年半年度报告 17 / 102 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 三、 控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、 持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 □适用 √不适用 三、 其他说明 □适用 √不适用 2017 年半年度报告 18 / 102 第九节 公司债券相关情况 √适用 □不适用 一、 公司债券基本情况 单位:元 币种:人民币 债券名称 简称 代码 发行日 到期日 债券余额 利率 （ %） 还本付息方式 交易场所 中炬高新技术实业（集 团）股份有限公司 2014 年公司债券（第一期） 14 中炬 01 122318 2014年9月21日 2019年9月20日 500,000,000 6.20% 本期债券采用 单利按年计 息，不计复利。 上海证券 交易所 中炬高新技术实业（集 团）股份有限公司 2014 年公司债券（第二期） 14 中炬 02 122349 2015年1月26日 2020年1月25日 400,000,000 5.5% 本期债券采用 单利按年计 息，不计复利。 上海证券 交易所 公司债券付息兑付情况 √适用 □不适用 2017 年 1 月，公司 2014 年公司债券（第二期）进行了第二次付息 公司债券其他情况的说明 □适用 √不适用 二、 公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式 债券受托管理人 名称 中山证券有限责任公司 办公地址 深圳市南山区科技中一路西华强高新发展大楼 7 层、 8 层 联系人 资本市场部（周文地、彭雯、杨健飞） 联系电话 0755-82520746 资信评级机构 名称 上海新世纪资信评估投资服务有限公司 办公地址 上海市汉口路 398 号华盛大厦 14F 其他说明： □适用 √不适用 三、 公司债券募集资金使用情况 √适用 □不适用 第一期发行金额 5 亿元，其中 3 亿元用于偿还公司 2013 年度第一期短期融资券， 0.6 亿元用于 偿还银行短期借款， 1.4 亿元用于补充流动资金；第二期发行金额 4 亿元，全部用于补充流动资 金； 公司债券的使用全部按计划进行。 四、 公司债券评级情况 √适用 □不适用 2017 年 6 月，评级机构对公司 2014 年公司债券（第二期）进行了评级，主体评级及债项评级均 为 AA。 2017 年半年度报告 19 / 102 五、 报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 □适用 √不适用 六、 公司债券持有人会议召开情况 □适用 √不适用 七、 公司债券受托管理人履职情况 √适用 □不适用 受托管理机构于 2017 年 6 月出具了受托管理事务报告。 八、 截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 主要指标 本报告期末 上年度末 本报告期末比 上年度末增减（ %） 变动原因 流动比率 307.93% 300.66% 7.27% 速动比率 168.86% 141.22% 27.64% 资产负债率 32.89% 32.25% 0.64% 贷款偿还率 33.08% 31.76% 1.32% 本报告期（ 1-6月） 上年同期 本报告期比 上年同期增减(%) 变动原因 EBITDA 利息保障倍数 12.25 9.62 27.31% 利息偿付率 100% 100% 0 九、 关于逾期债项的说明 □适用 √不适用 十、 公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 □适用 √不适用 十一、 公司报告期内的银行授信情况 □适用 √不适用 十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 □适用 √不适用 十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 □适用 √不适用 2017 年半年度报告 20 / 102 第十节 财务报告 一、 审计报告 □适用 √不适用 二、 财务报表 合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日 编制单位: 中炬高新技术实业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 326,350,284.76 441,444,916.48 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 58,653,499.79 43,572,817.92 预付款项 47,352,494.97 65,880,903.86 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 150,000.00 106,333.33 应收股利 其他应收款 27,852,704.51 26,984,079.39 买入返售金融资产 存货 1,332,426,000.70 1,342,249,196.54 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,262,236,809.52 879,300,944.22 流动资产合计 3,055,021,794.25 2,799,539,191.74 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 40,024,559.82 61,821,715.09 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 49,662,774.04 48,885,214.48 投资性房地产 356,100,128.55 361,479,759.12 固定资产 1,175,080,959.95 1,216,254,801.61 在建工程 247,300,943.71 243,125,353.99 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 2017 年半年度报告 21 / 102 无形资产 214,678,618.00 143,185,158.14 开发支出 商誉 1,500,000.00 1,500,000.00 长期待摊费用 9,245,146.35 10,847,432.25 递延所得税资产 21,989,306.14 24,227,958.62 其他非流动资产 非流动资产合计 2,115,582,436.56 2,111,327,393.30 资产总计 5,170,604,230.81 4,910,866,585.04 流动负债： 短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 234,388,797.16 236,453,389.34 预收款项 155,216,212.19 199,823,124.81 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 51,993,632.17 80,117,859.56 应交税费 69,766,104.84 64,138,229.00 应付利息 33,098,630.14 28,936,991.97 应付股利 113,361,562.48 1,832,355.32 其他应付款 219,521,666.72 142,772,574.15 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 35,000,000.00 30,000,000.00 其他流动负债 2,392,143.13 909,742.51 流动负债合计 992,100,748.83 855,031,266.66 非流动负债： 长期借款 58,395,364.41 58,570,000.00 应付债券 895,327,298.09 894,432,652.35 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 12,596,960.98 13,728,061.27 递延所得税负债 108,588.19 其他非流动负债 非流动负债合计 966,428,211.67 966,730,713.62 负债合计 1,958,528,960.50 1,821,761,980.28 所有者权益 2017 年半年度报告 22 / 102 股本 796,637,194.00 796,637,194.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 282,052,463.74 282,052,463.74 减：库存股 其他综合收益 16,353,969.41 16,324,769.95 专项储备 盈余公积 185,317,471.02 185,317,471.02 一般风险准备 未分配利润 1,617,949,506.35 1,518,927,258.39 归属于母公司所有者权益合计 2,898,310,604.52 2,799,259,157.10 少数股东权益 313,764,665.79 289,845,447.66 所有者权益合计 3,212,075,270.31 3,089,104,604.76 负债和所有者权益总计 5,170,604,230.81 4,910,866,585.04 法定代表人： 熊炜 主管会计工作负责人： 吴剑 会计机构负责人： 张斌 母公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日 编制单位:中炬高新技术实业（集团）股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 164,024,250.17 115,724,324.08 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 3,179,578.22 3,261,778.31 预付款项 903,891.99 1,294,382.99 应收利息 150,000.00 应收股利 70,000,000.00 其他应收款 26,807,072.13 150,603,598.10 存货 30,147,743.55 18,027,063.75 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,059,000,000.00 425,001,415.97 流动资产合计 1,284,212,536.06 783,912,563.20 非流动资产： 可供出售金融资产 22,230,806.00 42,230,806.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,254,302,825.04 1,253,525,265.48 投资性房地产 330,478,343.06 335,490,531.15 固定资产 5,163,172.27 5,070,807.93 在建工程 220,565,509.62 220,403,829.62 2017 年半年度报告 23 / 102 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 8,731,646.93 10,361,630.10 其他非流动资产 非流动资产合计 1,841,472,302.92 1,867,082,870.28 资产总计 3,125,684,838.98 2,650,995,433.48 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 13,655,409.65 13,660,369.08 预收款项 1,703,804.50 530,526.68 应付职工薪酬 13,854,469.30 18,608,210.45 应交税费 1,185,019.97 3,237,389.26 应付利息 33,098,630.14 28,816,438.36 应付股利 113,361,562.48 1,832,355.32 其他应付款 172,084,088.90 275,255,807.14 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 348,942,984.94 341,941,096.29 非流动负债： 长期借款 应付债券 895,327,298.09 894,432,652.35 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 895,327,298.09 894,432,652.35 负债合计 1,244,270,283.03 1,236,373,748.64 所有者权益： 股本 796,637,194.00 796,637,194.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 291,485,559.45 291,485,559.45 2017 年半年度报告 24 / 102 减：库存股 其他综合收益 17,754,668.37 17,754,668.37 专项储备 盈余公积 185,317,471.02 185,317,471.02 未分配利润 590,219,663.11 123,426,792.00 所有者权益合计 1,881,414,555.95 1,414,621,684.84 负债和所有者权益总计 3,125,684,838.98 2,650,995,433.48 法定代表人： 熊炜 主管会计工作负责人： 吴剑 会计机构负责人： 张斌 合并利润表 2017 年 1―6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 1,804,226,822.82 1,490,269,461.06 其中：营业收入 1,804,226,822.82 1,490,269,461.06 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,553,587,798.10 1,315,024,464.98 其中：营业成本 1,098,240,360.97 941,126,398.52 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 22,438,494.39 16,325,003.90 销售费用 241,062,219.52 158,427,025.47 管理费用 156,852,298.42 167,596,909.48 财务费用 29,844,320.23 30,182,154.75 资产减值损失 5,150,104.57 1,366,972.86 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 33,510,272.93 23,228,510.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 777,559.56 693,563.68 汇兑收益（损失以“－”号填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 284,149,297.65 198,473,507.02 加：营业外收入 3,104,175.35 2,250,796.88 其中：非流动资产处置利得 196,730.30 557,460.39 减：营业外支出 5,613,523.27 1,406,316.12 其中：非流动资产处置损失 2,075,594.26 756,382.83 四、利润总额（亏损总额以“ －” 号填列） 281,639,949.73 199,317,987.78 减：所得税费用 44,669,276.48 39,383,407.63 2017 年半年度报告 25 / 102 五、净利润（净亏损以“ －” 号填列） 236,970,673.25 159,934,580.15 归属于母公司所有者的净利润 210,551,455.12 142,765,084.95 少数股东损益 26,419,218.13 17,169,495.20 六、其他综合收益的税后净额 29,199.46 -19,612.69 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 29,199.46 -19,612.69 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 29,199.46 -19,612.69 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 29,199.46 -19,612.69 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 236,999,872.71 159,914,967.46 归属于母公司所有者的综合收益总额 210,580,654.58 142,745,472.26 归属于少数股东的综合收益总额 26,419,218.13 17,169,495.20 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.2643 0.1792 （二）稀释每股收益(元/股) 0.2643 0.1792 法定代表人： 熊炜 主管会计工作负责人： 吴剑 会计机构负责人： 张斌 母公司利润表 2017 年 1―6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 14,382,143.38 14,770,402.37 减：营业成本 12,667,312.48 14,136,027.62 税金及附加 1,271,316.28 1,519,643.51 销售费用 管理费用 23,398,754.32 20,183,883.68 财务费用 27,083,353.46 23,304,793.73 资产减值损失 -6,519,932.95 -6,546,545.99 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 626,353,786.69 95,728,838.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 777,559.56 693,563.68 其他收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 582,835,126.48 57,901,437.91 加：营业外收入 49,352.51 43,624.13 其中：非流动资产处置利得 45,843.57 33,623.68 减：营业外支出 2,932,417.55 298,400.02 2017 年半年度报告 26 / 102 其中：非流动资产处置损失 5,778.35 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 579,952,061.44 57,646,662.02 减：所得税费用 1,629,983.17 1,636,636.54 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 578,322,078.27 56,010,025.48 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 578,322,078.27 56,010,025.48 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人： 熊炜 主管会计工作负责人： 吴剑 会计机构负责人： 张斌 合并现金流量表 2017 年 1―6 月 单位： 元 币种： 人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,028,886,861.25 1,742,077,887.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 35,347,751.15 13,214,937.33 经营活动现金流入小计 2,064,234,612.40 1,755,292,824.91 购买商品、接受劳务支付的现金 1,153,705,105.14 1,002,549,784.91 2017 年半年度报告 27 / 102 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 236,268,252.08 209,047,947.14 支付的各项税费 183,854,955.51 168,214,599.96 支付其他与经营活动有关的现金 173,920,669.51 110,975,712.10 经营活动现金流出小计 1,747,748,982.24 1,490,788,044.11 经营活动产生的现金流量净额 316,485,630.16 264,504,780.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,944,296,773.23 2,070,268,361.47 取得投资收益收到的现金 14,765,299.14 18,604,438.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 587,614.69 27,114,920.33 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 10,632.42 投资活动现金流入小计 2,959,660,319.48 2,115,987,720.75 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 79,854,165.15 101,063,915.70 投资支付的现金 3,291,750,000.00 2,329,720,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,371,604,165.15 2,430,783,915.70 投资活动产生的现金流量净额 -411,943,845.67 -314,796,194.95 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,825,364.41 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 19,825,364.41 偿还债务支付的现金 15,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,426,257.58 25,564,240.18 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 筹资活动现金流出小计 39,426,257.58 35,764,240.18 筹资活动产生的现金流量净额 -19,600,893.17 -35,764,240.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -35,523.04 18,973.54 五、现金及现金等价物净增加额 -115,094,631.72 -86,036,680.79 加：期初现金及现金等价物余额 441,444,916.48 354,620,902.84 六、期末现金及现金等价物余额 326,350,284.76 268,584,222.05 法定代表人： 熊炜 主管会计工作负责人： 吴剑 会计机构负责人： 张斌 2017 年半年度报告 28 / 102 母公司现金流量表 2017 年 1―6 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 18,102,903.14 17,866,054.27 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 694,619,727.13 180,584,230.90 经营活动现金流入小计 712,722,630.27 198,450,285.17 购买商品、接受劳务支付的现金 18,880,549.69 7,095,319.59 支付给职工以及为职工支付的现金 20,385,072.99 17,506,404.46 支付的各项税费 3,564,578.40 2,873,992.55 支付其他与经营活动有关的现金 8,193,876.77 6,131,180.40 经营活动现金流出小计 51,024,077.85 33,606,897.00 经营活动产生的现金流量净额 661,698,552.42 164,843,388.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,706,031,573.06 1,452,429,661.41 取得投资收益收到的现金 8,333,333.32 87,451,749.99 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 100,000.00 26,056,272.64 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,714,464,906.38 1,565,937,684.04 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 762,878.86 995,204.39 投资支付的现金 2,305,100,000.00 1,689,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,305,862,878.86 1,689,995,204.39 投资活动产生的现金流量净额 -591,397,972.48 -124,057,520.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,000,000.00 22,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 200,000.00 筹资活动现金流出小计 22,000,000.00 22,200,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -22,000,000.00 -22,200,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -653.85 296.46 五、现金及现金等价物净增加额 48,299,926.09 18,586,164.28 加：期初现金及现金等价物余额 115,724,324.08 91,815,071.75 六、期末现金及现金等价物余额 164,024,250.17 110,401,236.03 法定代表人： 熊炜 主管会计工作负责人： 吴剑 会计机构负责人： 张斌 2017 年半年度报告 29 / 102 合并所有者权益变动表 2017 年 1―6 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者 股本 其他权益工具 资本公积 减： 权益合计 库存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 796,637,194.00 282,052,463.74 16,324,769.95 185,317,471.02 1,518,927,258.39 289,845,447.66 3,089,104,604.76 加： 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 796,637,194.00 282,052,463.74 16,324,769.95 185,317,471.02 1,518,927,258.39 289,845,447.66 3,089,104,604.76 三、本期增减变动金额（减少以“ －”号 填列） 29,199.46 99,022,247.96 23,919,218.13 122,970,665.55 （一）综合收益总额 29,199.46 210,551,455.12 26,419,218.13 236,999,872.71 （ 二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （ 三）利润分配 -111,529,207.16 -2,500,000.00 -114,029,207.16 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -111,529,207.16 -2,500,000.00 -114,029,207.16 4．其他 （ 四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 796,637,194.00 282,052,463.74 16,353,969.41 185,317,471.02 1,617,949,506.35 313,764,665.79 3,212,075,270.31 2017 年半年度报告 30 / 102 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者 权益合计 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续债 其 他 一、上年期末余额 796,637,194.00 279,163,846.58 16,390,218.26 174,352,665.18 1,247,435,858.48 284,608,341.00 2,798,588,123.50 加： 会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 796,637,194.00 279,163,846.58 16,390,218.26 174,352,665.18 1,247,435,858.48 284,608,341.00 2,798,588,123.50 三、本期增减变动金额（减少以“ －”号填列） -19,612.69 63,101,365.55 4,121,329.54 67,203,082.40 （一）综合收益总额 -19,612.69 142,765,084.95 17,169,495.20 159,914,967.46 （ 二）所有者投入和减少资本 9,911,382.84 9,911,382.84 1．股东投入的普通股 5,000,000.00 5,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 4,911,382.84 4,911,382.84 （ 三）利润分配 -79,663,719.40 -22,959,548.50 -102,623,267.90 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -79,663,719.40 -22,959,548.50 -102,623,267.90 4．其他 （ 四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 796,637,194.00 279,163,846.58 16,370,605.57 174,352,665.18 1,310,537,224.03 288,729,670.54 2,865,791,205.90 法定代表人： 熊炜 主管会计工作负责人： 吴剑 会计机构负责人： 张斌 2017 年半年度报告 31 / 102 母公司所有者权益变动表 2017 年 1―6 月 单位:元 币种:人民币 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存股 其他综合 收益 专项 优先股 永续债 其他 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 一、上年期末余额 796,637,194.00 291,485,559.45 17,754,668.37 185,317,471.02 123,426,792.00 1,414,621,684.84 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 796,637,194.00 291,485,559.45 17,754,668.37 185,317,471.02 123,426,792.00 1,414,621,684.84 三、本期增减变动金额（减少以“ －” 号填列） 466,792,871.11 466,792,871.11 （一）综合收益总额 578,322,078.27 578,322,078.27 （ 二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （ 三）利润分配 -111,529,207.16 -111,529,207.16 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -111,529,207.16 -111,529,207.16 3．其他 （ 四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 796,637,194.00 291,485,559.45 17,754,668.37 185,317,471.02 590,219,663.11 1,881,414,555.95 2017 年半年度报告 32 / 102 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存股 其他综合 收益 专项 优先股 永续债 其他 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 合计 一、上年期末余额 796,637,194.00 291,485,559.45 17,754,668.37 174,352,665.18 104,407,258.88 1,384,637,345.88 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 796,637,194.00 291,485,559.45 17,754,668.37 174,352,665.18 104,407,258.88 1,384,637,345.88 三、本期增减变动金额（减少以“ －” 号填列） -23,653,693.92 -23,653,693.92 （一）综合收益总额 56,010,025.48 56,010,025.48 （ 二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （ 三）利润分配 -79,663,719.40 -79,663,719.40 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -79,663,719.40 -79,663,719.40 3．其他 （ 四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 796,637,194.00 291,485,559.45 17,754,668.37 174,352,665.18 80,753,564.96 1,360,983,651.96 法定代表人： 熊炜 主管会计工作负责人： 吴剑 会计机构负责人： 张斌 2017 年半年度报告 33 / 102 三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 中炬高新技术实业（集团）股份有限公司（下简称“本公司”或“公司”），原名中山火炬高 新技术实业股份有限公司，系经广东省经济体制改革委员会和广东省企业股份制试点联审小组粤股 审（ 1992） 165 号文批准，于 1992 年 12 月 30 日由中山高新技术产业开发总公司进行股份制改组、 募集设立，并于 1994 年 6 月 9 日经中国证监会证监发审字[1994]21 号文批准向社会公开发行股票， 本公司股票于 1995 年 1 月 24 日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码 600872。 根据 2006 年 4 月 21 日广东省人民政府国有资产监督管理委员会粤国资函[2006]187 号《关于 中炬高新技术实业（集团）股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》、本公司《股权分置改革 方案实施公告》、 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议及修改后《公司章程》的规定， 本公司以实施股权方案登记日（ 2006 年 5 月 15 日）收市后流通股总股本 249,236,074 股为基数， 用资本公积金向全体流通股股东按每 10 股转增股本 11 股,共转增股本 274,159,681.00 股，转增后 总股本为 724,215,631.00 股。 根据公司 2009年度股东大会决议，公司以 2009 年 12月 31日总股本 724,215,631.00股为基数， 向全体股东每 10 股送 1 股派 0.15 元（含税），并于 2010 年实施，本次转增股本后，总股本增至 796,637,194 股。 截至本报告报出日止，本公司总股本为柒亿玖仟陆佰陆拾叁万柒仟壹佰玖拾肆股，已全部上市 流通。 本公司在中山市工商行政管理局登记注册，注册地址广东省中山市，注册号为 440000000000276， 注册资本人民币 796,637,194.00 元，法定代表人熊炜。组织形式为股份有限公司。公司第一大股东 为前海人寿保险股份有限公司。 2016 年 5 月，公司完成“三证合一”登记，并领取统一社会信用代码为 91442000190357106Y 的营业执照。 2017 年 5 月申请对公司经营范围进行变更登记，变更后的公司经营范围：城市基础设施的投资； 房地产开发、物业管理，二次供水服务，高新技术产业投资开发，实业投资，设备租赁，技术咨询、 信息咨询。销售：工业生产资料（不含金银、小轿车及危险化学品），百货、五金、交电、化工（不 含危险化学品） ,针、纺织品，建筑材料。自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实 行核定公司经营的进口商品以外的其它商品及技术的进出口服务，经营进料加工和“三来一补”业 务，经营对销贸易和转口贸易（按[99]外经贸政审函字 588 号文经营）。 本财务报表于 2017 年 8 月 24 日经本公司董事会批准报出。 2. 合并财务报表范围 □适用 √不适用 2017 年半年度报告 34 / 102 四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用 □不适用 公司自报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素及其他影响事项。 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产 和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本集团取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （ 1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 2017 年半年度报告 35 / 102 有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属 当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （ 2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买 日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者， 差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （ 1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“ 一揽子交易” 的原 则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （ 2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“ 一揽子交易” 的会计处理方 法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关 的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （ 3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“ 一揽子交易” 的会计处理 方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的， 合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存 收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2017 年半年度报告 36 / 102 5. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团按照《企 业会计准则第 33 号――合并财务报表》编制。 子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策确定，合并报表范围内各公司间的交易 和资金往来等均已在合并时抵销。 6. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 7. 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物 是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 本公司的外币业务记账方法采用外币统账制，发生外币经济业务时，采用业务发生日之中国人 民银行公布的市场汇价的中间价（“市场汇价”）折合为人民币记账。期末对各种外币账户的外币 余额按期末日汇率进行调整，调整后的人民币金额与原账面金额之间的差额作为汇兑损益，属于与 购建固定资产有关的专用借款产生的汇兑损益，在该资产达到预定可使用状态前按借款费用原则予 以资本化、计入资产成本；属于筹建期间发生的汇兑损益于发生时计入开办费，于本公司开始生产 经营的当月一次计入损益；属于正常生产经营期间发生的汇兑损益，则直接计入当期损益。资产负 债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间 价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日 中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期 损益。 9. 金融工具 √适用 □不适用 1．金融资产和金融负债的分类 （ 1）金融资产的分类 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金 融资产在初始确认时划分为四类： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2017 年半年度报告 37 / 102 2）持有至到期投资； 3）贷款和应收款项； 4）可供出售金融资产。 （ 2）金融负债的分类 金融负债在初始确认时划分为两类： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2）其他金融负债。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，划分为交易性金融资产或金融负债： ①取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； ②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获 利方式对该组合进行管理； ③属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、 与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融资产除外。 2．金融资产和金融负债的确认 当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。 3．金融资产和金融负债的计量 公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （ 1）公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用。但是，下列情况除外： 1）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； 2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （ 2）公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用。 2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本计量。 2017 年半年度报告 38 / 102 3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按 照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： ①按照《企业会计准则第 13 号――或有事项》确定的金额； ②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号――收入》确定的累计摊销额后的余额。 （ 3）公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重 分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值 之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 （ 4）对应当以公允价值计量，但以前公允价值不能可靠计量的金融资产或金融负债，公司在其 公允价值能够可靠计量时改按公允价值计量，相关账面价值与公允价值之间的差额按照以下规定进 行处理： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损 失，计入当期损益。 2）可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成 的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 3）可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供 出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放 股利时计入当期损益。 4．金融资产和金融负债的终止 金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。金融资产满足下 列条件之一时，终止确认： （ 1）当收取金融资产现金流量的合同权利终止； （ 2）金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第 23 号――金融资产转移》规定的金融资产 终止确认条件的，终止确认该金融资产。 金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现 时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 5．金融资产转移确认依据和计量及会计处理方法 （ 1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资 产的确认。 （ 2）本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 2017 年半年度报告 39 / 102 （ 3）本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和。 （ 4）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项 金融负债。 对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 一项金融资产，同时确认一项金融负债。 6．金融资产减值核算方法 （ 1）公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值 的客观证据，包括以下各项： 1）发行方或债务人发生严重财务困难； 2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； 4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 6）债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收 回投资成本； 7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 8）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （ 2）金融资产减值损失的计量： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； 2）持有至到期投资减值损失的计量：以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面 价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）, 减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益； 3）应收款项减值损失的计量：应收款项坏账准备的计提方法见“附注四、（十）应收款项坏账 准备的核算”。 4）可供出售金融资产减值损失的计量：可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降, 超过 其持有成本的 50%，并且时间持续在 12 个月以上，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允 2017 年半年度报告 40 / 102 价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 5）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面 价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减 值损失，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减 值准备后，不再转回。 10. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额在人民币 200万元及以上的应收账款和 其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据 其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信 用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价 值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： □适用 √不适用 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 其中： 1 年以内分项，可添加行 1－2 年 15 15 2－3 年 30 30 3 年以上 50 50 3－4 年 4－5 年 5 年以上 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 2017 年半年度报告 41 / 102 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 存在特别减值风险但单项金额等于或低于人民币 200 万元的应收账款和其他应收款 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发 生减值，确认减值损失，计入当期损益。单独测试 未发生减值的应收款项，包括在以账龄为信用风险 特征组合中再进行减值测试。 11. 存货 √适用 □不适用 1．存货分类 本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的材料采购、原材料、在产品及自制半成 品、产成品、包装物、低值易耗品、委托加工物资、开发成本及其他。 2．存货取得和发出的计价方法 公司各类存货入库时按实际成本计价，发出按加权平均法计价。工程结算成本按已完工工程的 实际成本结转。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和 销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计 量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。 4．存货的盘存制度 本公司存货盘存采用永续盘存制。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物于领用时采用一次性摊销法。 12. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用 同时符合以下条件的非流动资产，除金融资产、递延所得税资产之外， 本公司将其划分为持有 待售： 1． 本公司已经就处置该非流动资产作出决议； 2． 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 2017 年半年度报告 42 / 102 3． 该项转让将在一年内完成。 划分为持有待售的非流动资产的单项资产和处置组， 不计提折旧或摊销， 按照公允价值减去处 置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账面价值高于公允价值减 去处置费用后的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 13. 长期股权投资 √适用 □不适用 1. 投资成本的确定 （ 1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行 股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权 益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得 进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 不足冲减的，冲减留存收益。 （ 2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投 资成本。 （ 3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成 本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入 的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算； 对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当 期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投 资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与 2017 年半年度报告 43 / 102 联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交 易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位 宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投 资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.长期股权投资的处置 4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时， 应当将处置价款与处置投资对应的账 面价值的差额确认为当期投资收益。 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权 相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为 投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融 资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的， 应按有关成本法转为权益法的 相关规定进行会计处理。 5.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照 账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 14. 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当 能够单独计量和出售。本公司的投资性房地产是指：（ 1）已出租的土地使用权；（ 2）持有并准备 增值后转让的土地使用权；（ 3）已出租的建筑物。 1．投资性房地产的初始计量 投资性房地产按其成本作为入账价值。其中：外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关 税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值 作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；以其他方式取得的投资性房地产 的成本，按照相关会计准则的规定确定。 2017 年半年度报告 44 / 102 2．投资性房地产的后续计量 公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。其中：出租土地使用权按照《企业会计 准则第 6 号――无形资产》规定进行后续计量，在使用寿命期限内分期计提摊销；建筑物按照《企 业会计准则第 4 号――固定资产》规定进行后续计量，计提折旧期限参照固定资产―房屋及建筑物 执行。存在减值迹象的，按《企业会计准则第 8 号――资产减值》的规定处理。 15. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （ 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （ 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（ %） 年折旧率（ %） 房屋及建筑物 直线法 40 5 2.38% 机器设备 直线法 10 5 9.50% 运输工具 直线法 5 5 19.00% 电子设备 直线法 3 5 31.67% 其它 直线法 5 或 10 5 19.00%或 9.5% (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产的租 赁为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期 届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 16. 在建工程 √适用 □不适用 在建工程按实际成本计价，按实施方式的不同，分为自营工程和出包工程进行核算。工程在建 造过程中实际发生的全部支出、工程达到预定可使用状态前发生的工程借款利息和因进行试运转所 发生的净支出计入在建固定资产的成本。 2017 年半年度报告 45 / 102 在建工程已达到预定可使用状态时转入固定资产，并按规定计提折旧。期末公司对在建工程按 账面价值与可收回金额孰低计量，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，分项提取在建工程 减值准备，并计入当期损益。 17. 借款费用 √适用 □不适用 1. 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过 1 年以上（含 1 年）时间的建造或生产 过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。应予以资本化的借款费用当同时具备以下三个 条件时，开始资本化： （ 1）资产支出已经发生； （ 2）借款费用已经发生； （ 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生 产的符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本； 若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资 本化，在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动 重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的 借款费用于发生时根据其发生额直接计入当期财务费用。 3.借款费用资本化金额的计算方法 （ 1）借款利息的资本化金额：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一 会计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超 过当期相关借款实际发生的利息金额。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 （ 2）辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条 2017 年半年度报告 46 / 102 件的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发 生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （ 3）在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本 化。 18. 生物资产 □适用 √不适用 19. 油气资产 □适用 √不适用 20. 无形资产 1.无形资产确认条件 无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的 非货币性长期资产，包括土地使用权、专有技术、软件、商标权等。 本公司的无形资产按取得时的实际成本计价。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出， 于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和 非专利技术）： （ 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （ 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （ 3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （ 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； （ 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 2.无形资产摊销 无形资产的使用寿命为有限的，从取得的当月起，在预计使用年限内分期平均摊销；无法预见 无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。预计使用年 限的摊销年限按如下原则确定：来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超 过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证 据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命 的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。如果按照上述 方法仍然无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的,该项无形资产应作为使用寿命不确定 的无形资产。 2017 年半年度报告 47 / 102 3.无形资产减值准备 无形资产减值准备的确认标准和计提方法： 对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回 金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 对其他无形资产，年末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额 低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 （ 1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； （ 2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （ 3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （ 4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。 4.内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准 公司发生的内部研究开发项目支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出： （ 1）研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益。 （ 2）开发阶段的支出，能够证明下列各项时，应当确认为无形资产： ①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 21. 长期资产减值 √适用 □不适用 当存在长期资产（除上述已提及的长期股权投资、固定资产、投资性房地产、在建工程、无形 资产减值政策外）可能发生减值的迹象时，公司将计算资产的可回收金额，并计提减值准备。 期末，本公司对各项资产进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 2．公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重 大变化，从而对公司产生不利影响。 2017 年半年度报告 48 / 102 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流 量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 6．公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 7． 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。 22. 长期待摊费用 √适用 □不适用 公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入账，在费用项目的受益期限内按直线法分期摊 销。 23. 职工薪酬 (1)、 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 (2)、 离职后福利的会计处理方法 □适用 √不适用 (3)、 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计 入当期损益。 2017 年半年度报告 49 / 102 (4)、 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规 定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。 职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提 供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。 24. 预计负债 √适用 □不适用 1．预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产 弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债： （ 1）该义务是本公司承担的现时义务； （ 2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （ 3）该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 25. 股份支付 √适用 □不适用 股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 1．以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公 允价值计量。 （ 1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加负债。 （ 2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待 期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 2017 年半年度报告 50 / 102 2．以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 （ 1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 （ 2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份 支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 26. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 27. 收入 √适用 □不适用 本公司在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量。 本公司及下属子公司的营业收入主要包括调味品、汽车配件等商品的销售收入、房地产开发销 售收入、物业租赁及管理费收入、投资性房地产转让收入，具体的收入确认原则为： 1．销售商品 通常以发出商品、并将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，公司没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制为收入确认时点。 2．房地产开发销售收入 以在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，取得了买方按销售合同约定交付 房产的付款证明，且办理完毕交房手续，或者可以根据购房合同约定的条件视同客户接收时确认房 地产销售收入的实现。 3．物业租赁及管理费收入 对于投资性房地产租赁收入，按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为 租赁收入。 对于投资性房地产的物业管理费收入，在已经提供物业管理服务，与物业管理服务相关的经济 利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。 4．投资性房地产转让收入 以相关转让房产的主要风险与报酬已发生转移,收取相关转让款项或相关的经济利益很可能流 入公司时确认。 2017 年半年度报告 51 / 102 28. 政府补助 (1)、 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府 补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发 生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 (2)、 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 （ 1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费 用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； （ 2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 29. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负 债表债务法计提递延所得税。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1．递延所得税资产的确认 （ 1）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认： 1）该项交易不是企业合并； 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （ 2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产： 1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回； 2）未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2017 年半年度报告 52 / 102 （ 3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2．递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债： （ 1）商誉的初始确认； （ 2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 1）该项交易不是企业合并； 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （ 3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下 列条件的： 1）投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； 2）暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 30. 租赁 (1)、 经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益， 发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法（或其他方法）将租金确认为当期 损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)、 融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率 法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确 认当期的融资收入。 2017 年半年度报告 53 / 102 31. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 32. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、 重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、 重要会计估计变更 □适用 √不适用 33. 其他 √适用 □不适用 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《企业会计准则第 16 号-政府补助》（财会[2017]15 号）， 适用于 2017 年 6 月 12 日起发生的相关交易。本公司采用此准则未对公司财务状况、经营成果及现 金流量产生影响。 六、 税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入按销项税(商品销售收入的 17%或 13%计算)抵扣购 进货物进项税后的差额计缴；电费收入按电费收入的 17%计算的销项 税抵扣购进电费进项税后的差额计缴；水费收入按水费收入的 13% 计算的销项税抵扣购进水费进项税后的差额计缴。 经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开 营业税改征增值税试点，原营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳 营业税改为缴纳增值税；相关业务的计税方法及税率按国家出台的 相关税收规定为准处理。公司及子公司涉及房地产业、生活服务业 等业务自 5 月 1 日执行国家规定。 17%或者 13% 消费税 营业税 城市维护建设税 7%或者 5% 企业所得税 1．本公司之控股子公司广东美味鲜调味食品有限公司、中山中 炬精工机械有限公司于 2011 年被认定为高新技术企业， 2014 年经复 审被认定为高新技术企业，认定有效期为 3 年。截至 2017 年 6 月 30 日止，广东美味鲜调味食品有限公司、中山中炬精工机械有限公司已 提交高新技术企业申请资料，认定工作尚未完成。 2、本公司之控股子公司广东厨邦食品有限公司于 2016 年被认定 为高新技术企业，认定有效期为 3 年。根据广东省科技厅、省财政厅、 省国税局、省地税局于 2017 年 2 月联合下发的《关于公布广东省 2016 年高新技术企业名单的通知》（粤科高字（ 2017） 26 号文），认定广 15%或 25% 2017 年半年度报告 54 / 102 东厨邦食品有限公司为广东省 2016 年高新技术企业。 教育费附加及 地方教育费附加 3%或 2% 房产税 自用房产按房屋及建筑物原值扣除 30%后的价值按 1.2%的税率计缴； 出租用房产按租金收入的 12%税率计缴。 1.2%或 12% 土地增值税 土地增值税按房地产销售收入-扣除项目金额后按超率累进税 率 30%-60%计缴。 30%-60% 其他税费 土地使用税根据实际占用的土地面积按照规定的单位税额计缴。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 □适用 √不适用 3. 其他 □适用 √不适用 七、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 268,484.40 388,663.62 银行存款 311,830,078.11 433,097,322.68 其他货币资金 14,251,722.25 7,958,930.18 合计 326,350,284.76 441,444,916.48 其中：存放在境外的款项总额 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 □适用 √不适用 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 2017 年半年度报告 55 / 102 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例 价值 (%) 金额 比例 计提 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 计提 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 65,055,168.02 99.72 6,401,668.23 9.84 49,303,653.92 99.64 5,730,836.00 11.62 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 179,418.12 0.28 179,418.12 100.00 179,418.12 0.36 179,418.12 100.00 合计 65,234,586.14 / 6,581,086.35 / 49,483,072.04 / 5,910,254.12 / 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位： 元 币种： 人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中： 1 年以内分项 1 年以内小计 58,042,232.63 2,902,111.63 5.00 1 至 2 年 19,746.00 2,961.90 15.00 2 至 3 年 3 年以上 6,993,189.39 3,496,594.70 50.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 65,055,168.02 6,401,668.23 9.84 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 2017 年半年度报告 56 / 102 (2). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 单位名称 与本公司 期末余额 坏账准 备金额 年限 占应收账款 关系 总额的比例（ %） 中山市翠恒贸易有限公司 非关联方 14,085,070.23 704,253.51 1 年以内 21.59 浙江宁波市江东美佳餐料食品有限公司 非关联方 10,641,528.72 532,076.44 1 年以内 16.31 浙江省舟山市定海佳家食品有限公司 非关联方 7,363,021.71 368,151.09 1 年以内 11.29 昆山润华商业有限公司广州黄埔分公司 非关联方 4,575,483.28 228,774.16 1 年以内 7.01 广东省中山市壹加壹商业连锁有限公司 非关联方 3,582,167.80 179,108.39 1 年以内 5.49 合计 40,247,271.74 2,012,363.59 61.69 (4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (5). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 45,670,329.65 96.45 62,752,641.09 95.25 1 至 2 年 376,001.82 0.79 1,018,219.27 1.55 2 至 3 年 1,156,163.50 2.44 1,157,035.51 1.75 3 年以上 150,000.00 0.32 953,007.99 1.45 合计 47,352,494.97 100.00 65,880,903.86 100.00 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用 2017 年半年度报告 57 / 102 单位名称 与本公 司关系 金额 占预付款项的 比例（ %） 时间 未结算 原因 泰山恒信有限公司 非关联方 4,934,427.98 10.42 1 年以内 设备工程款 北京英迈策源文化传媒有限公司 非关联方 3,132,682.00 6.62 1 年以内 预付广告款 昌荣传媒股份有限公司 非关联方 3,089,537.60 6.52 1 年以内 预付广告款 广州市裕轻机械制造有限公司 非关联方 2,089,315.50 4.41 1 年以内 设备工程款 秦皇岛金海食品工业有限公司 非关联方 1,804,413.35 3.81 1 年以内 预付材料款 合计 15,050,376.43 31.78 其他说明 □适用 √不适用 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末余额 期初余额 定期存款 委托贷款 150,000.00 106,333.33 债券投资 合计 150,000.00 106,333.33 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 2017 年半年度报告 58 / 102 金额 比例 (%) 金额 比例 计提 (%) 价值 金额 比例 (%) 金额 比例 计提 (%) 价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 36,168,745.84 98.23 8,316,041.33 22.99 34,972,269.21 98.17 7,988,189.82 22.84 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 652,086.30 1.77 652,086.30 100.00 652,086.30 1.83 652,086.30 100.00 合计 36,820,832.14 / 8,968,127.63 / 35,624,355.51 / 8,640,276.12 / 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位： 元 币种： 人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中： 1 年以内分项 1 年以内小计 9,128,420.71 456,421.01 5.00 1 至 2 年 6,065,626.23 909,843.96 15.00 2 至 3 年 17,687,865.48 5,306,359.64 30.00 3 年以上 3,286,833.42 1,643,416.72 50.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 36,168,745.84 8,316,041.33 22.99 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (3). 其他应收款按款项性质分类情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 2017 年半年度报告 59 / 102 中山火炬高技术产业开发区公有资 产管理委员会办公室 代垫工程款 20,483,846.08 1 年以内、 1-2 年、 2-3 年 55.63 5,355,037.93 义乌市易开盖实业公司 保证金 2,250,000.00 1-2 年、 2-3 年、 3 年以上 6.11 506,250.00 非公开发行费用 往来款 2,959,711.98 1 年以内 7.23 147,985.60 中山火炬工业联合有限公司 预付业务款 2,200,000.00 1 年以内 5.97 110,000.00 中山市墙体改革领导小组办公室 预付保证金 994,419.00 3 年以上 2.70 497,209.50 合计 / 28,887,977.06 / 77.64 6,616,483.03 (5). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (6). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (7). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 34,079,125.43 91,064.14 33,988,061.29 36,151,395.55 91,064.14 36,060,331.41 在产品 218,357,293.96 4,899,299.40 213,457,994.56 212,968,579.05 4,918,683.58 208,049,895.47 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的已 完工未结算资产 产成品 31,102,839.62 144,401.51 30,958,438.11 60,805,018.95 69,468.03 60,735,550.92 开发成本 1,040,790,021.80 - 1,040,790,021.80 1,024,302,658.56 - 1,024,302,658.56 委托加工物资 304,347.65 - 304,347.65 319,288.63 - 319,288.63 包装物 8,298,384.88 - 8,298,384.88 8,161,535.37 - 8,161,535.37 发出商品 4,628,752.41 - 4,628,752.41 4,619,936.18 - 4,619,936.18 合计 1,337,560,765.75 5,134,765.05 1,332,426,000.70 1,347,328,412.29 5,079,215.75 1,342,249,196.54 2017 年半年度报告 60 / 102 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 91,064.14 - - - - 91,064.14 在产品 4,918,683.58 2,483,956.72 - 2,503,340.90 4,899,299.40 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 建造合同形成的已完工未结算资产 产成品 69,468.03 1,572,124.19 - 1,497,190.71 144,401.51 合计 5,079,215.75 4,056,080.91 - 4,000,531.61 5,134,765.05 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末余额 期初余额 委托贷款 183,000,000.00 83,000,000.00 银行理财产品 1,075,720,000.00 788,220,000.00 增值税待抵扣金额 2,822,238.75 7,614,329.02 预缴的各项税费 694,570.77 466,615.20 合计 1,262,236,809.52 879,300,944.22 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末余额 期初余额 2017 年半年度报告 61 / 102 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 40,024,559.82 - 40,024,559.82 61,821,715.09 - 61,821,715.09 按公允价值计量的 按成本计量的 40,024,559.82 - 40,024,559.82 61,821,715.09 - 61,821,715.09 合计 40,024,559.82 - 40,024,559.82 61,821,715.09 - 61,821,715.09 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 被投资 单位 账面余额 减值准备 在被投资 单位持股 比例(%) 本期现金 红利 期初 本期 增加 本期 减少 期末 期 初 本期 增加 本期 减少 期 末 广东中大一号投资有 限合伙企业 9,590,909.09 - 1,797,155.27 7,793,753.82 - - - - 3.57 570,074.32 中山中科创业投资有 限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - - - 1.43 - 中山中科恒业投资管 理有限公司 7,230,806.00 - - 7,230,806.00 - - - - 1.03 - 中山东凤珠江村镇银 行股份有限公司 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 - - - - 10.00 - 中山火炬开发区胜源 科技小额贷款股份有 限公司 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - - - - - - 2,400,000.00 合计 61,821,715.09 - 21,797,155.27 40,024,559.82 - - - - 2,970,074.32 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： 2017 年半年度报告 62 / 102 □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 被投资单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值 准备 期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 其 他 一、合营企业 小计 二、联营企业 中山市天骄稀土材料 有限公司 5,963,151.79 209,808.81 6,172,960.60 中山市中炬小额贷款 股份有限公司 42,922,062.69 567,750.75 43,489,813.44 小计 48,885,214.48 777,559.56 49,662,774.04 合计 48,885,214.48 777,559.56 49,662,774.04 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产 单位： 元 币种： 人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 435,201,587.57 90,166,981.66 525,368,569.23 2.本期增加金额 555,004.73 555,004.73 （ 1）外购 （ 2）存货\固定资产\在建工程转入 （ 3）企业合并增加 3.本期减少金额 57,231.44 57,231.44 （ 1）处置 （ 2）其他转出 4.期末余额 435,699,360.86 90,166,981.66 525,866,342.52 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 120,298,871.89 16,595,541.46 136,894,413.35 2.本期增加金额 4,861,278.68 1,003,450.29 5,864,728.97 2017 年半年度报告 63 / 102 （ 1）计提或摊销 3.本期减少金额 35,113.84 35,113.84 （ 1）处置 （ 2）其他转出 4.期末余额 125,125,036.73 17,598,991.75 142,724,028.48 三、减值准备 1.期初余额 26,994,396.76 26,994,396.76 2.本期增加金额 47,788.73 47,788.73 （ 1）计提 3、本期减少金额 （ 1）处置 （ 2）其他转出 4.期末余额 27,042,185.49 27,042,185.49 四、账面价值 1.期末账面价值 283,532,138.64 72,567,989.91 356,100,128.55 2.期初账面价值 287,908,318.92 73,571,440.20 361,479,759.12 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 19、 固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 一、账面原值： 1.期初余额 787,720,906.57 357,691,578.75 14,943,916.33 33,863,876.34 449,745,566.71 1,643,965,844.70 2.本期增加金额 14,876.62 9,594,108.83 1,479,801.81 2,084,639.70 2,137,920.85 15,311,347.81 （ 1）购置 （ 2）在建工程转入 （ 3）企业合并增加 3.本期减少金额 7,740,394.43 1,554,365.58 390,804.03 350,531.61 10,036,095.65 （ 1）处置或报废 4.期末余额 787,735,783.19 359,545,293.15 14,869,352.56 35,557,712.01 451,532,955.95 1,649,241,096.86 二、累计折旧 1.期初余额 78,588,816.33 129,976,913.58 9,330,350.33 23,741,931.75 186,073,031.10 427,711,043.09 2.本期增加金额 9,374,106.33 16,601,706.82 972,831.03 3,198,608.92 23,548,974.68 53,696,227.78 （ 1）计提 3.本期减少金额 5,152,795.99 1,437,774.58 366,725.90 289,837.49 7,247,133.96 （ 1）处置或报废 4.期末余额 87,962,922.66 141,425,824.41 8,865,406.78 26,573,814.77 209,332,168.29 474,160,136.91 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （ 1）计提 3.本期减少金额 （ 1）处置或报废 4.期末余额 2017 年半年度报告 64 / 102 四、账面价值 1.期末账面价值 699,772,860.53 218,119,468.74 6,003,945.78 8,983,897.24 242,200,787.66 1,175,080,959.95 2.期初账面价值 709,132,090.24 227,714,665.17 5,613,566.00 10,121,944.59 263,672,535.61 1,216,254,801.61 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 研发中心办公楼 办证资料已提交，相关部门正在办理中 压榨二车间大楼 办证资料已提交，相关部门正在办理中 制曲楼 C 办证资料已提交，相关部门正在办理中 老抽 A 工序楼 办证资料已提交，相关部门正在办理中 连廊 D 办证资料已提交，相关部门正在办理中 连廊 B 办证资料已提交，相关部门正在办理中 参观走廊 A 办证资料已提交，相关部门正在办理中 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 投资大厦 14-19 层办公楼 90,136,188.00 - 90,136,188.00 90,136,188.00 - 90,136,188.00 德仲广场 8-17 层写字楼 129,742,636.97 - 129,742,636.97 129,580,956.97 - 129,580,956.97 厨邦一期基建、建筑安装以及 设备工程汇总 25,420,188.44 - 25,420,188.44 20,597,940.02 - 20,597,940.02 阳西美味鲜一期工程 1,087,378.65 - 1,087,378.65 1,087,378.65 - 1,087,378.65 其他小额汇总 914,551.65 - 914,551.65 1,722,890.35 - 1,722,890.35 合计 247,300,943.71 - 247,300,943.71 243,125,353.99 - 243,125,353.99 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目名称 预 算 数 期初 余额 本期 增加 金额 本期转入 固定资产 金额 本期 其他 减少 金额 期末 余额 工程累 计投入 占预算 比例(%) 工程 进度 利息 资本化 累计 金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期 利息 资本 化率(%) 资金 来源 2017 年半年度报告 65 / 102 投资大厦 14-19层办公楼 90,136,188.00 - - - 90,136,188.00 自有 德仲广场 8-17 层写字楼 129,580,956.97 161,680.00 - - 129,742,636.97 自有 一期建筑安 装工程 68,413.90 - - - 68,413.90 自有 借款/ 一期配套用 房项目 1,018,730.43 - - - 1,018,730.43 自有 阳西一期工程 1,087,378.65 - - - 1,087,378.65 自有 仓库2及一期制 成品酒精罐组、 食用油罐组建 筑安装工程 16,951,171.30 5,064,957.08 22,016,128.38 自有 其他零星工 程汇总 4,282,514.74 2,029,024.77 2,697,435.88 382,636.25 3,231,467.38 合计 243,125,353.99 7,255,661.85 2,697,435.88 382,636.25 247,300,943.71 / / / / (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 专有技术 用友技术 商标权 合计 一、 账面原值 2017 年半年度报告 66 / 102 1.期初余额 159,743,694.00 100,000.00 3,377,193.41 1,285,482.74 164,506,370.15 2.本期增加金额 73,688,888.90 73,688,888.90 (1)购置 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 233,432,582.90 100,000.00 3,377,193.41 1,285,482.74 238,195,259.05 二、累计摊销 1.期初余额 20,432,069.40 48,181.77 410,974.32 429,986.52 21,321,212.01 2.本期增加金额 1,873,083.96 2,727.24 294,343.68 25,274.16 2,195,429.04 （ 1） 计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 22,305,153.36 50,909.01 705,318.00 455,260.68 23,516,641.05 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （ 1） 计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 211,127,429.54 49,090.99 2,671,875.41 830,222.06 214,678,618.00 2.期初账面价值 139,311,624.60 51,818.23 2,966,219.09 855,496.22 143,185,158.14 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 26、 开发支出 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期初 余额 本期增加金额 本期减少金额 期末 内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益 余额 研究开发支出 47,300,278.23 47,300,278.23 合计 47,300,278.23 47,300,278.23 2017 年半年度报告 67 / 102 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 被投资单位名称 或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 收购中山中炬森莱高技术有限公司 少数股权形成 792,344.49 792,344.49 收购中山创新科技发展有限公司少 数股权形成 1,500,000.00 1,500,000.00 合计 2,292,344.49 2,292,344.49 (2). 商誉减值准备 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 收购中山中炬森莱高技术有限公司少数 股权形成 792,344.49 792,344.49 收购中山创新科技发展有限公司少数股 权形成 - - 合计 792,344.49 792,344.49 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 本公司之子公司中山中炬森莱高技术有限公司因国家政策及市场变化于 2012 年停产，本公司对 其商誉进行了减值测试，全额计提了商誉减值准备。 本公司于期末对收购中山创新科技发展有限公司少数股权形成的商誉进行减值测试，经测试未 发生商誉减值情况。 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期初余额 本期增加 金额 本期摊销 金额 其他减少 金额 期末余额 罐头中试车间装修工程 292,330.47 - 92,314.86 - 200,015.61 宿舍装修工程 458,561.15 - 159,216.24 - 299,344.91 直营店装修工程 141,111.82 - 22,883.04 - 118,228.78 厨邦酱油文化博物馆室内外绿化工程 899,220.52 - 134,883.06 - 764,337.46 辅助用房装修 1,301,299.96 - 260,259.96 - 1,041,040.00 检测中心实验室二次装修工程 1,075,917.90 - 208,242.18 - 867,675.72 2017 年半年度报告 68 / 102 发酵厂防腐防霉工程 880,833.36 - 160,151.52 - 720,681.84 厨邦酱油阳西招牌工程 464,885.51 - 87,166.02 - 377,719.49 酱油厂防腐防霉工程 435,122.37 - 79,113.18 - 356,009.19 食品厂防腐防霉瓷釉漆工程 386,782.08 - 64,463.64 - 322,318.44 发酵厂溶盐池及下料口防腐工程 215,710.88 - 43,142.16 - 172,568.72 一期及包装制品绿化工程 683,895.82 - 120,687.48 - 563,208.34 地面工程（二次加温室、酱油厂灌 装车间、通风车间） 716,069.90 - 97,397.76 - 618,672.14 发酵研发中心现场改造工程 299,858.50 227,020.42 42,871.96 - 484,006.96 二期罐区单立柱广告牌项目 349,514.56 - 34,951.44 - 314,563.12 料场及草地硬化建筑工程款 416,955.67 21,754.20 395,201.47 其他小额汇总 1,829,361.78 59,081.09 258,888.71 - 1,629,554.16 合计 10,847,432.25 286,101.51 1,888,387.41 - 9,245,146.35 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 内部交易未实现利润 12,047,911.39 2,876,576.91 可抵扣亏损 633,272.92 158,318.23 坏账准备引起的可抵扣暂 时性差异 15,549,213.98 3,583,584.95 14,550,530.24 3,298,944.54 存货跌价准备引起的可抵 扣暂时性差异 5,134,765.05 770,214.76 5,079,215.75 761,882.36 投资性房地产减值准备引 起的可抵扣暂时性差异 25,630,071.99 6,407,517.99 25,630,071.99 6,407,517.99 土地使用权账面价值与计 税基础差异 57,961,552.64 10,640,088.05 58,384,778.70 10,703,571.95 其他 2,526,552.41 587,900.39 84,586.55 21,146.64 合计 106,802,156.07 21,989,306.14 116,410,367.54 24,227,958.62 (2). 未经抵销的递延所得税负债 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差 异 递延所得税 负债 应纳税暂时性差 异 递延所得税 负债 非同一控制企业合并资 产评估增值 可供出售金融资产公允 价值变动 其他 434,352.76 108,588.19 2017 年半年度报告 69 / 102 合计 434,352.76 108,588.19 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 30、 其他非流动资产 □适用 √不适用 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 保证借款 信用借款 合计 20,000,000.00 20,000,000.00 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 种类 期末余额 期初余额 2017 年半年度报告 70 / 102 商业承兑汇票 银行承兑汇票 57,362,000.00 50,047,000.00 合计 57,362,000.00 50,047,000.00 35、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 208,144,669.74 207,154,470.56 1-2 年（含 2 年） 11,874,433.20 15,089,287.90 2-3 年（含 3 年） 225,640.68 71,768.32 3 年以上 14,144,053.54 14,137,862.56 合计 234,388,797.16 236,453,389.34 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 36、 预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 131,117,818.98 184,894,993.08 1-2 年（含 2 年） 9,415,554.98 117,076.43 2-3 年（含 3 年） 3,871,562.11 3,844,682.57 3 年以上 10,811,276.12 10,966,372.73 合计 155,216,212.19 199,823,124.81 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 37、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 2017 年半年度报告 71 / 102 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 80,117,859.56 210,008,815.61 239,023,380.07 51,103,295.10 二、离职后福利-设定提存计划 - 17,002,724.37 16,112,387.30 890,337.07 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 80,117,859.56 227,011,539.98 255,135,767.37 51,993,632.17 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用 单位： 元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 77,171,635.00 191,894,029.98 220,995,385.67 48,070,279.31 二、职工福利费 1,758,935.37 3,858,555.72 3,830,755.72 1,786,735.37 三、社会保险费 7,187,154.33 7,194,123.53 -6,969.20 其中： 医疗保险费 5,956,460.60 5,963,429.80 -6,969.20 工伤保险费 403,843.53 403,843.53 - 生育保险费 826,850.20 826,850.20 - 四、住房公积金 141,446.00 2,974,197.50 3,097,962.50 17,681.00 五、工会经费和职工教育经费 995,043.19 3,716,124.93 3,475,599.50 1,235,568.62 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 50,800.00 378,753.15 429,553.15 - 合计 80,117,859.56 210,008,815.61 239,023,380.07 51,103,295.10 (3).设定提存计划列示 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 38、 应交税费 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 31,943,579.88 15,338,666.22 消费税 营业税 企业所得税 25,451,928.02 34,588,213.31 个人所得税 1,451,787.79 2,000,804.42 城市维护建设税 1,937,038.02 1,071,246.02 土地使用税 2,090,872.74 3,214,136.55 房产税 3,344,774.95 5,210,238.52 教育费附加 1,594,276.61 802,048.50 其他 1,951,846.83 1,912,875.46 合计 69,766,104.84 64,138,229.00 2017 年半年度报告 72 / 102 39、 应付利息 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 120,553.61 企业债券利息 33,098,630.14 28,816,438.36 短期借款应付利息 划分为金融负债的优先股\永续债利息 合计 33,098,630.14 28,936,991.97 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 40、 应付股利 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 113,361,562.48 1,832,355.32 划分为权益工具的优先股\永续债股利 合计 113,361,562.48 1,832,355.32 41、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末余额 期初余额 预提费用 121,203,230.43 67,156,749.04 押金 8,397,515.15 7,258,584.69 保证金 5,264,058.04 5,557,999.24 往来 46,863,265.67 58,466,932.79 其他 37,793,597.43 4,332,308.39 合计 219,521,666.72 142,772,574.15 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 2017 年半年度报告 73 / 102 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 抵押借款 35,000,000.00 30,000,000.00 合计 35,000,000.00 30,000,000.00 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末余额 期初余额 短期应付债券 待转销项税额 2,392,143.13 909,742.51 合计 2,392,143.13 909,742.51 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 58,395,364.41 58,570,000.00 保证借款 信用借款 合计 58,395,364.41 58,570,000.00 其他说明，包括利率区间： √适用 □不适用 贷款单位 借款起始日 借款终止日 期末余额 利率 币种 本币金额 中国建设银行中山市分行 2013-4-28 2022-4-27 4.900% RMB 31,100,000.00 中国建设银行中山市分行 2013-11-25 2022-4-27 4.900% RMB 7,470,000.00 中国光大银行股份有限公司中山分行 2017-5-19 2020-5-18 4.988% RMB 7,366,233.82 中国光大银行股份有限公司中山分行 2017-5-23 2020-5-22 4.988% RMB 12,459,130.59 合计 58,395,364.41 2017 年半年度报告 74 / 102 46、 应付债券 (1). 应付债券 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末余额 期初余额 14 中炬 01 497,585,021.08 497,082,515.56 14 中炬 02 397,742,277.01 397,350,136.79 合计 895,327,298.09 894,432,652.35 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 债券 名称 面值 发行 日期 债券 期限 发行 金额 期初 余额 本期 发行 计提利息 按面值 溢折价 摊销 本期 偿还 期末 余额 14 中炬 01 500,000,000.00 2014.9.23 5年 500,000,000.00 497,082,515.56 15,372,602.74 502,505.52 497,585,021.08 14 中炬 02 400,000,000.00 2015.1.26 5年 400,000,000.00 397,350,136.79 10,909,589.04 392,140.22 397,742,277.01 合计 / / / 900,000,000.00 894,432,652.35 26,282,191.78 894,645.74 895,327,298.09 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项应付款 □适用 √不适用 2017 年半年度报告 75 / 102 50、 预计负债 □适用 √不适用 51、 递延收益 递延收益情况 √适用 □不适用 单位： 元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 13,728,061.27 - 1,131,100.29 12,596,960.98 政府补助项目 合计 13,728,061.27 - 1,131,100.29 12,596,960.98 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 负债项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 中央预算内投资项目 5,742,296.80 442,999.98 5,299,296.82 与资产相关 产业结构调整项目 625,000.15 49,999.98 575,000.17 与资产相关 新型研发机构设备购置补助项目 617,432.20 181,377.91 436,054.29 与资产相关 2013 年优势传统产业升级专项 345,833.58 24,999.96 320,833.62 与资产相关 2014 技术改造项目贷款贴息 4,641,844.66 63,317.82 4,578,526.84 与资产相关 技术改造设备购置补助项目 1,340,500.00 1,340,500.00 与资产相关 旋压机项目 340,416.44 340,416.44 - 与资产相关 风光电互补项目 74,737.44 27,988.20 46,749.24 与资产相关 合计 13,728,061.27 1,131,100.29 12,596,960.98 / 其他说明： □适用 √不适用 52、 其他非流动负债 □适用 √不适用 53、 股本 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 期初余额 本次变动增减（ +、一） 发行 期末余额 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 796,637,194.00 796,637,194.00 2017 年半年度报告 76 / 102 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 278,826,690.78 - - 278,826,690.78 其他资本公积 3,225,772.96 - - 3,225,772.96 合计 282,052,463.74 - - 282,052,463.74 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期初余额 本期发生金额 期末 本期所得税 余额 前发生额 减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益 减：所得 税费用 税后归 属于母 公司 税后归 属于少 数股东 一、以后不能重分类进损益的其他 综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负 债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 二、以后将重分类进损益的其他综 合收益 16,324,769.95 29,199.46 16,353,969.41 其中：权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 17,754,668.37 17,754,668.37 可供出售金融资产公允价值变动 损益 持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 -1,429,898.42 29,199.46 -1,400,698.96 2017 年半年度报告 77 / 102 其他综合收益合计 16,324,769.95 29,199.46 16,353,969.41 58、 专项储备 □适用 √不适用 59、 盈余公积 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 141,458,037.44 141,458,037.44 任意盈余公积 43,859,433.58 43,859,433.58 储备基金 企业发展基金 其他 合计 185,317,471.02 - - 185,317,471.02 60、 未分配利润 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 1,518,927,258.39 1,247,435,858.48 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 1,518,927,258.39 1,247,435,858.48 加：本期归属于母公司所有者的净利润 210,551,455.12 142,765,084.95 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 111,529,207.16 79,663,719.40 转作股本的普通股股利 提取职工福利及奖励基金 期末未分配利润 1,617,949,506.35 1,310,537,224.03 61、 营业收入和营业成本 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,789,211,541.41 1,072,726,987.14 1,482,044,535.97 933,958,238.26 其他业务 15,015,281.41 25,513,373.83 8,224,925.09 7,168,160.26 合计 1,804,226,822.82 1,098,240,360.97 1,490,269,461.06 941,126,398.52 2017 年半年度报告 78 / 102 62、 税金及附加 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 营业税 - 2,806,398.07 城市维护建设税 7,756,184.73 6,925,459.87 教育费附加 6,159,766.82 5,434,693.74 资源税 房产税 4,267,486.41 1,157,625.13 土地使用税 2,260,940.18 - 车船使用税 印花税 其他 1,994,116.25 827.09 合计 22,438,494.39 16,325,003.90 63、 销售费用 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 本期发生额 上期发生额 广告费 30,375,945.88 28,277,275.33 职工薪酬 48,521,928.82 41,951,933.57 运费及业务费 157,142,088.20 83,305,964.17 折旧费 574,752.57 581,909.83 包装费 690,838.63 533,366.12 会议费 1,262,668.03 1,470,044.54 其他 2,493,997.39 2,306,531.91 合计 241,062,219.52 158,427,025.47 64、 管理费用 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 75,198,558.70 61,581,346.51 研究与开发费用 47,300,278.23 64,505,943.72 折旧与摊销费 13,970,257.68 13,506,865.93 税金 82,903.10 8,416,540.78 业务费 1,454,125.81 1,258,697.85 办公费 678,651.95 714,454.86 咨询费 1,437,017.71 2,068,025.58 董事会费 397,315.00 405,857.92 租赁费 1,122,670.52 899,216.38 其他 15,210,519.72 14,239,959.95 合计 156,852,298.42 167,596,909.48 2017 年半年度报告 79 / 102 65、 财务费用 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 30,692,821.42 30,439,748.43 减：利息收入 -1,052,774.73 -472,482.90 汇兑损失（收益） 653.85 -296.46 手续费支出 200,889.69 215,185.68 其他支出 2,730.00 - 合计 29,844,320.23 30,182,154.75 66、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,094,023.66 1,366,972.86 二、存货跌价损失 4,056,080.91 - 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 5,150,104.57 1,366,972.86 67、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 777,559.56 693,563.68 处置长期股权投资产生的投资收益 - 2,888,617.16 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间 的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的 投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 2017 年半年度报告 80 / 102 可供出售金融资产等取得的投资收益 2,970,074.32 3,255,022.30 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 委托贷款利息收入 11,402,388.67 7,622,946.33 其他 18,360,250.38 8,768,361.47 合计 33,510,272.93 23,228,510.94 其他说明： 注：其他投资收益主要系赎回银行理财产品取得的收益。 69、 营业外收入 营业外收入情况 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 196,730.30 557,460.36 196,730.30 其中：固定资产处置利得 196,730.30 557,460.36 196,730.30 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 2,584,250.01 1,537,499.58 2,584,250.01 违约赔偿收入 311,192.24 123,734.47 311,192.24 其他 12,002.80 32,102.47 12,002.80 合计 3,104,175.35 2,250,796.88 3,104,175.35 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/ 与收益相关 2014 年技术改造项目贷款贴息 63,317.82 63,317.82 与收益相关 中央预算内投资项目 442,999.98 499,999.98 与收益相关 产业结构调整项目 49,999.98 49,999.98 与收益相关 2013 年优势传统产业升级专项 24,999.96 24,999.96 与资产相关 新型研发机构设备购置补助项目 181,377.91 296,893.52 与资产相关 2014 年度广东省协同创新与平台环境建设区配套资金 - 500,000.00 与收益相关 2016 年三季度税收返还款 1,446,215.86 - 与收益相关 增值税（月收入 3 万元以下） 933.86 800.10 与收益相关 风光电互补项目 27,988.20 27,988.20 与收益相关 旋压机项目 340,416.44 47,500.02 与收益相关 中山市科协企业科协经费 - 10,000.00 与收益相关 中山市财政局发明专利市级奖励 - 10,000.00 与收益相关 财政局就业失业监测奖励 - 1,000.00 与收益相关 中山市财政局高新技术产品奖励 6,000.00 5,000.00 与收益相关 合计 2,584,250.01 1,537,499.58 / 2017 年半年度报告 81 / 102 70、 营业外支出 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 2,075,594.26 756,382.83 2,075,594.26 其中：固定资产处置损失 2,075,594.26 756,382.83 2,075,594.26 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 700,000.00 400,000.00 700,000.00 赞助支出 - 98,400.00 其他 2,837,929.01 151,533.29 2,837,929.01 合计 5,613,523.27 1,406,316.12 5,613,523.27 71、 所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 42,322,035.81 40,474,191.09 递延所得税费用 2,347,240.67 -1,090,783.46 合计 44,669,276.48 39,383,407.63 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 72、 其他综合收益 √适用 □不适用 详见附注 73、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 本期发生额 上期发生额 存款利息 1,052,774.73 472,482.90 政府补助 28,448,513.97 526,800.10 其他 5,846,462.45 12,215,654.33 合计 35,347,751.15 13,214,937.33 2017 年半年度报告 82 / 102 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 本期发生额 上期发生额 经营性付现费用 146,740,437.80 102,884,219.84 支付的其他暂付及应付款项 27,180,231.71 8,091,492.26 合计 173,920,669.51 110,975,712.10 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非公开发行费用 - 200,000.00 合计 - 200,000.00 74、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 236,970,673.25 159,934,580.15 加：资产减值准备 5,150,104.57 1,366,972.86 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 59,560,956.75 59,481,458.28 无形资产摊销 2,195,429.04 1,513,513.26 长期待摊费用摊销 1,888,387.41 2,126,279.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“ －” 号填列） 345,479.86 -368,245.93 固定资产报废损失（收益以“ －” 号填列） 1,534,056.77 567,448.37 公允价值变动损失（收益以“ －” 号填列） 财务费用（收益以“ －” 号填列） 29,773,746.23 28,541,394.31 投资损失（收益以“ －” 号填列） -33,510,272.93 -23,228,510.94 递延所得税资产减少（增加以“ －” 号填列） 2,238,652.48 -1,000,728.03 2017 年半年度报告 83 / 102 递延所得税负债增加（减少以“ －” 号填列） 108,588.19 -88,566.14 存货的减少（增加以“ －” 号填列） 5,767,114.93 24,122,374.36 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） -63,136,177.16 868,580.94 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） 67,598,890.77 10,668,229.96 其他 经营活动产生的现金流量净额 316,485,630.16 264,504,780.80 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 326,350,284.76 268,584,222.05 减：现金的期初余额 441,444,916.48 354,620,902.84 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -115,094,631.72 -86,036,680.79 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 326,350,284.76 441,444,916.48 其中：库存现金 268,484.40 388,663.62 可随时用于支付的银行存款 311,830,078.11 433,097,322.68 可随时用于支付的其他货币资金 14,251,722.25 7,958,930.18 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 326,350,284.76 441,444,916.48 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 75、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 2017 年半年度报告 84 / 102 76、 所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 应收票据 存货 固定资产 无形资产 投资性房地产-母公司土地 7,477,732.25 用于担保的资产 投资性房地产-母公司厂房宿舍 92,973,482.32 用于担保的资产 无形资产-美味鲜土地使用权 27,558,246.18 用于担保的资产 固定资产-美味鲜房屋建筑物 170,704,660.82 用于担保的资产 固定资产―精工房屋建筑物 14,706,750.93 用于担保的资产 无形资产―精工土地使用权 8,135,544.36 用于担保的资产 合计 321,556,416.86 / 77、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币 及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、 套期 □适用 √不适用 79、 政府补助 1. 政府补助基本情况 □适用 √不适用 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用 80、 其他 □适用 √不适用 八、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2017 年半年度报告 85 / 102 3、 反向购买 □适用 √不适用 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 一揽子交易 □适用 √不适用 非一揽子交易 □适用 √不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 九、 在其他主体中的权益 1.一.1.1. 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 广东中汇合创房地产有限公司注 1 中山市 中山市 房地产开发 73.43 5.73 投资设立 中山创新科技发展有限公司 中山市 中山市 服务、咨询 100.00 投资设立 香港中兴(科技)贸易发展公司 香港 香港 贸易 100.00 投资设立 中山市中炬高新物业管理有限公司 中山市 中山市 服务、咨询 100.00 投资设立 中山汇景物业管理有限公司注 2 中山市 中山市 物业管理 100.00 投资设立 中山百卉园林绿化有限公司注 2 中山市 中山市 园林、绿化 100.00 投资设立 广东厨邦食品有限公司注 3 阳江市 阳江市 制造业 80.00 投资设立 广东美味鲜营销有限公司注 4 中山市 中山市 服务 100.00 投资设立 广东美味鲜企业后勤服务有限公司注 5 中山市 中山市 服务 100.00 投资设立 广东厨邦企业后勤服务有限公司 注 6 阳江市 阳江市 服务 100.00 投资设立 广东美味鲜调味食品有限公司 注 7 中山市 中山市 制造业 75.00 25.00 收购 中山中炬精工机械有限公司 注 8 中山市 中山市 制造业 50.00 收购 中山中炬森莱高技术有限公司 中山市 中山市 制造业 66.00 收购 中山中创房地产经纪有限公司 注 9 中山市 中山市 房地产经纪 100.00 投资设立 阳西美味鲜食品有限公司注 10 阳江市 阳江市 制造业 100.00 投资设立 2017 年半年度报告 86 / 102 其他说明： 注1：本公司持有广东中汇合创房地产有限公司73.432%的股权，对其实际出资额为79,105.53 万元；同时，本公司之子公司中山创新科技发展有限公司持有广东中汇合创房地产有限公司5.727% 的股权。故本公司对广东中汇合创房地产有限公司的直接及间接持股比例及表决权比例为79.159%。 注2：中山汇景物业管理有限公司、中山百卉园林绿林有限公司系本公司之子公司广东中汇合创 房地产有限公司于2010年出资设立的全资子公司。 注3：广东厨邦食品有限公司由本公司之子公司广东美味鲜调味食品有限公司和北京朗天慧德投 资管理有限公司共同出资组建，广东美味鲜调味食品有限公司持股比例为80%。 注4：广东美味鲜营销有限公司是由本公司之子公司广东美味鲜调味食品有限公司于2013年10 月出资设立的全资子公司。 注5：广东美味鲜企业后勤服务有限公司是由本公司之子公司广东美味鲜调味食品有限公司于 2013年9月出资设立的全资子公司。 注6：广东厨邦企业后勤服务有限公司是由本公司之二级子公司广东厨邦食品有限公司于2013 年9月出资设立的全资子公司。 注7：本公司持有广东美味鲜调味食品有限公司75%的股权，对其实际出资额为22,500.00万元； 同时，本公司之子公司中山创新科技发展有限公司持有广东美味鲜调味食品有限公司25%的股权。故 本公司对广东美味鲜调味食品有限公司的直接及间接持股比例及表决权比例为100%。 注8：经2016年4月15日公司第八届董事会第十二次会议审议通过，将公司持有的中山中炬精工 机械有限公司25%的股权转让给中山市恒祥投资有限责任公司，截至2016年6月30日，公司已收到股 权转让全部款项，并完成相关工商、税务等变更登记。股权转让完成后，公司持有中山中炬精工机 械有限公司50%的股权。股权转让完成后，公司持有中山中炬精工机械有限公司50%的股权，且通过 各股东的共同协定，占有董事会过半数席位，仍拥有控制权，继续纳入公司的合并范围。 注9：中山中创房地产经纪有限公司是由本公司之子公司中汇合创房地产有限公司于2016年出资 设立的全资子公司。 注10：阳西美味鲜食品有限公司是由本公司之子公司广东美味鲜调味食品有限公司于2016年3 月出资设立的全资子公司。 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 广东中汇合创房地产有限公司 20.84% 37.03 23,626.08 中山中炬精工机械有限公司 50.00% 197.13 2,069.71 中山中炬森莱高技术有限公司 34.00% -0.07 -265.42 广东厨邦食品有限公司 20.00% 2,404.70 6,051.59 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2017 年半年度报告 87 / 102 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 子公司名称 期末余额 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 广东中汇合创房地 产有限公司 119,988.01 2,180.12 122,168.13 8,793.79 10.86 8,804.65 117,347.14 2,344.52 119,691.66 6,505.84 6,505.84 中山中炬精工机械 有限公司 4,827.53 3,833.44 8,660.97 4,516.87 4.68 4,521.55 4,906.62 3,937.16 8,843.78 4,557.09 41.51 4,598.60 中山中炬森莱高技 术有限公司 0.28 0.26 0.54 781.41 781.41 0.49 0.26 0.75 781.41 781.41 广东厨邦食品有限 公司 23,536.81 65,794.44 89,331.25 54,758.43 4,314.85 59,073.28 17,375.04 67,375.81 84,750.85 60,080.14 6,321.18 66,401.32 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 广东中汇合创房地产有限公司 272.78 177.66 2,244.05 7.75 64.65 -134.73 中山中炬精工机械有限公司 3,670.54 394.25 61.08 3,593.63 338.96 727.33 中山中炬森莱高技术有限公司 -0.21 -0.21 -0.20 -0.87 广东厨邦食品有限公司 63,139.42 11,908.43 5,745.83 48,461.51 7,761.16 5,741.41 2017 年半年度报告 88 / 102 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册 地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或 联营企业投资 直接 间接 的会计处理方法 1.中山市天骄稀土材料有 限公司 中山 中山 加工、销售：稀土系储氢材料、 稀土新材料、金属制品。 28.50 2. 中山市中炬小额贷款 股份有限公司 中山 中山 办理各项小额贷款；其他经批 准的业务。 20.00 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 中山市天骄稀土 材料有限公司 中山市中炬小额 贷款股份有限公司 中山市天骄稀土 材料有限公司 中山市中炬小额 贷款股份有限公司 流动资产 3,046.91 16,983.43 3,003.72 17,380.78 非流动资产 301.12 7,183.04 310.09 6,641.99 资产合计 3,348.03 24,166.47 3,313.81 24,022.77 流动负债 530.53 50.29 562.25 190.47 非流动负债 651.55 - 651.55 - 负债合计 1,182.08 50.29 1,213.80 190.47 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 2017 年半年度报告 89 / 102 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 617.30 4,348.98 596.32 4,292.21 存在公开报价的联营企业权益投 资的公允价值 营业收入 净利润 73.62 283.88 -46.73 82.67 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十、 与金融工具相关的风险 □适用 √不适用 2017 年半年度报告 90 / 102 十一、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3 、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5 、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性 分析 □适用 √不适用 6 、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 7 、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、 其他 √适用 □不适用 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债 务所需支付的价格。 本公司各种金融工具，其中包括应收票据、应收账款、其他应收款、委托贷款、可供出售金融 资产、持有至到期投资、应付票据、应付账款、其他应付款、借款的公允价值，与相应的账面价值 并无重大差异。 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 的持股比例(%) 母公司对本企业 的表决权比例(%) 中山火炬集团有限公司 中山市 综合开发及咨询服务 5,000 10.72 10.72 2017 年半年度报告 91 / 102 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用 企业名称 企业 类型 注册地 法人代表 业务 性质 注册资本 （万元） 持股 比例 表决权 比例 组织机构 代码 广东美味鲜调味食品 有限公司 非同一控制下合并的 子公司 有限 公司 中山市 张卫华 制造业 人民币 50,000.00 100% 100% 72382412-6 中山中炬森莱高技术 有限公司 非同一控制下合并的 子公司 有限 公司 中山市 李昌辉 制造业 人民币 4,500.00 66% 66% 61813031-7 中山中炬精工机械有 限公司 非同一控制下合并的 子公司 有限 公司 中山市 张晓虹 制造业 人民币 2,000.00 50% 50% 72507548-0 中山创新科技发展有 限公司 本公司设立的子公司 有限 公司 中山市 陈超强 服务、 咨询 人民币 50,000.00 100% 100% 72649795-X 香港中兴（科技）贸易 发展公司 本公司设立的子公司 有限 公司 香港 吴剑 贸易 港币 8.00 100% 100% - 广东中汇合创房地产 有限公司 本公司设立的子公司 有限 公司 中山市 陈超强 房地产 开发 人民币 106,533.00 79.16% 79.16% 66331677-8 中山市中炬高新物业 管理有限公司 本公司设立的子公司 有限 公司 中山市 黄饶青 服务、 咨询 人民币 300.00 100% 100% 56454083-8 中山汇景物业管理有 限公司 本公司之子公司设立 的子公司 有限 公司 中山市 李文聪 物业 管理 人民币 100.00 100% 100% 55368822-0 中山百卉园林绿化有 限公司 本公司之子公司设立 的子公司 有限 公司 中山市 李文聪 园林、 绿化 人民币 500.00 100% 100% 55910887-2 中山中创房地产经纪 有限公司 本公司之子公司设立 的子公司 有限 公司 中山市 李文聪 房地产 中介服务 人民币 50.00 100% 100% 阳西美味鲜食品有限 公司 本公司之子公司设立 的子公司 有限 公司 中山市 张卫华 制造业 人民币 10,000.00 100% 100% 广东厨邦食品有限公 司 本公司之子公司设立 的子公司 有限 公司 阳江市 张卫华 制造业 人民币 10,000.00 80.00% 80.00% 59401366-8 广东美味鲜营销有限 公司 本公司之子公司设立 的子公司 有限 公司 中山市 张万庆 服务 人民币 1,000.00 100% 100% 07958900-5 广东美味鲜企业后勤 服务有限公司 本公司之子公司设立 的子公司 有限 公司 中山市 杨明泉 服务 人民币 1,000.00 100% 100% 07952915-X 广东厨邦企业后勤服 务有限公司 本公司之子公司设立 的子公司 有限 公司 阳江市 杨明泉 服务 人民币 3,358.67 100% 100% 07954247-7 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 √适用 □不适用 被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表 业务性质 注册资本 （人民币万元） 本企业 持股 比例 本企业在 被投资单位 表决权比例 期末资产总额 （人民币万元） 期末负债总额 （人民币万元） 期末净资 产总额 （人民币万元） 本期营业 收入总额 （人民币万元） 本期净利润 （人民币万元） 中山市天骄稀土 材料有限公司 有限公司 中山市 琚建勇 工业 2,000.00 28.50% 28.50% 3,348.03 1,182.08 2,165.95 1,029.72 73.62 中山市中炬小额贷 款股份有限公司 股份有限公 司 中山市 马建军 办理各项 小额贷款 20,000.00 20.00% 20.00% 24,166.47 50.29 24,116.18 377.16 283.88 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情 况如下 □适用 √不适用 4、 其他关联方情况 □适用 √不适用 2017 年半年度报告 92 / 102 5 、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 □适用 √不适用 出售商品/提供劳务情况表 □适用 √不适用 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用 关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用 本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用 关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况 本公司作为出租方： √适用 □不适用 单位： 万元 币种： 人民币 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 中山火炬集团有限公司 投资性房地产 12.60 12.60 本公司作为承租方： □适用 √不适用 关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况 本公司作为担保方 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 广东美味鲜调味食品有限公司注 1 6,500.00 2014.1.1 2019.12.31 否 广东美味鲜调味食品有限公司注 2 13,000.00 2009.1.1 2020.12.31 否 本公司作为被担保方 □适用 √不适用 关联担保情况说明 √适用 □不适用 2017 年半年度报告 93 / 102 注1： 2014年1月1日，本公司为子公司广东美味鲜调味食品有限公司与中国工商银行开发区支行 签署最高额度为6,500万元，编号为2014年20110229G字第27094301号的最高额保证合同，为其本外 币借款、外汇转贷款、银行承兑汇票、信用证开证、国际国内贸易融资、远期结售汇等金融业务提 供连带责任保证。 注2:中炬高新与建设银行中山市分行签订《 2013年抵字第7号》最高额抵押合同，为美味鲜提供 1.3亿元的抵押担保,抵押物为“ 中府国用（ 2006）第150509号”土地使用权证抵押面积为56,376平 方米，抵押资产价值13,530.20万元，抵押物地址为中山火炬开发区集中新建区，为其人民币资金借 款合同、外汇资金借款合同、银行承兑汇票、信用证开证合同、出具保函协议及/或其他法律文件提 供连带责任保证。 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 (7). 关键管理人员报酬 □适用 √不适用 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 6、 关联方应收应付款项 (1). 应收项目 □适用 √不适用 (2). 应付项目 □适用 √不适用 7、 关联方承诺 □适用 √不适用 8、 其他 □适用 √不适用 十三、 股份支付 1、 股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、 以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、 以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 2017 年半年度报告 94 / 102 4、 股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、 其他 □适用 √不适用 十四、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 □适用 √不适用 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、 其他 √适用 □不适用 本公司之子公司广东中汇合创房地产有限公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款 担保，担保类型全部为阶段性担保，担保期限自公司与贷款银行、商品房承购人三方签署《个人购 房借款/担保合同》生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥 后并交贷款行执管之日止。 截至2017年6月30日止，本公司之子公司广东中汇合创房地产有限公司承担的上述阶段性担保额 为人民币9,459.50万元。 十五、 资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、 利润分配情况 □适用 √不适用 3、 销售退回 □适用 √不适用 4、 其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 2017 年半年度报告 95 / 102 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、 年金计划 □适用 √不适用 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用 √不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 □适用 √不适用 8、 其他 □适用 √不适用 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用 2017 年半年度报告 96 / 102 单位： 元 币种： 人民币 种类 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例 价值 (%) 金额 比例 计提 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 计提 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 5,587,605.57 97.34 2,408,027.35 43.10 5,674,131.98 97.38 2,412,353.67 42.51 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 152,508.12 2.66 152,508.12 100.00 152,508.12 2.62 152,508.12 100.00 合计 5,740,113.69 100.00 2,560,535.47 44.61 5,826,640.10 100.00 2,564,861.79 44.02 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中： 1 年以内分项 1 年以内小计 857,278.74 42,863.93 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 4,730,326.83 2,365,163.42 50.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 5,587,605.57 2,408,027.35 43.10 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 2017 年半年度报告 97 / 102 单位名称 与本公司关系 期末余额 坏账准备金额 年限 占应收账款 总额的比例（ %） 爱迪生合成树脂有限公司 非关联方 2,382,884.50 1,191,442.25 3 年以上 41.51 联成化工工业公司 非关联方 2,319,200.00 1,159,600.00 3 年以上 40.40 亿特电子公司 非关联方 24,878.51 24,878.51 3 年以上 0.43 台达电机有限公司 非关联方 70,562.89 70,562.89 3 年以上 1.23 华夏塑胶（中山）有限公司 非关联方 51,372.33 51,372.33 3 年以上 0.89 合计 4,848,898.23 2,497,855.98 84.46 (4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (5). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账 面 价 值 金额 比例 (%) 金额 比例 计提 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 计提 (%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 7,406,067.15 18.09 7,406,067.15 100.00 7,406,067.15 4.32 7,406,067.15 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 32,890,966.06 80.32 6,083,893.93 18.50 163,203,098.66 95.30 12,599,500.56 7.72 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 652,086.30 1.59 652,086.30 100.00 652,086.30 0.38 652,086.30 100.00 合计 40,949,119.51 100.00 14,142,047.38 34.54 171,261,252.11 100.00 20,657,654.01 12.06 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位： 元 币种： 人民币 其他应收款（按单位） 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 中山中炬森莱高技术有限公司 7,406,067.15 7,406,067.15 100.00 收回可能性很小 合计 7,406,067.15 7,406,067.15 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 2017 年半年度报告 98 / 102 单位： 元 币种： 人民币 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中： 1 年以内分项 1 年以内小计 12,877,197.50 643,859.88 5.00 1 至 2 年 4,067,310.08 610,096.51 15.00 2 至 3 年 15,716,458.48 4,714,937.54 30.00 3 年以上 230,000.00 115,000.00 50.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合计 32,890,966.06 6,083,893.93 18.50 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (3). 其他应收款按款项性质分类情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 中山火炬高技术产业开发区公有资 产管理委员会办公室 往来款 20,483,846.08 1 2- 年以内、 3 年 1-2年、 50.02 5,355,037.93 中山中炬森莱高技术有限公司 往来款 7,406,067.15 1 年以内 18.09 7,406,067.15 中山中炬精工机械有限公司 往来款 5,000,000.00 1 年以内 12.21 250,000.00 中山创新科技发展有限公司 往来款 4,000,000.00 1 年以内 9.77 200,000.00 非公开发行费用 往来款 2,959,711.98 1 年以内 7.23 147,985.60 合计 / 39,849,625.21 / 97.32 13,359,090.68 (5). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (6). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 2017 年半年度报告 99 / 102 (7). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 3、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,234,340,051.00 29,700,000.00 1,204,640,051.00 1,234,340,051.00 29,700,000.00 1,204,640,051.00 对联营、合营企业投资 49,662,774.04 49,662,774.04 48,885,214.48 48,885,214.48 合计 1,284,002,825.04 29,700,000.00 1,254,302,825.04 1,283,225,265.48 29,700,000.00 1,253,525,265.48 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广东美味鲜调味食品有限公司 375,000,000.00 375,000,000.00 中山创新科技发展有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 香港中兴(科技)贸易发展公司 84,800.00 84,800.00 中山中炬森莱高技术有限公司 29,700,000.00 29,700,000.00 29,700,000.00 中山中炬精工机械有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 广东中汇合创房地产有限公司 791,055,251.00 791,055,251.00 中山市中炬高新物业管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合计 1,234,340,051.00 1,234,340,051.00 29,700,000.00 (2) 对联营、 合营企业投资 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 投资 单位 期初 余额 本期增减变动 期末 余额 减值 准备 期末 余额 追加 投资 减少 投资 权益法下 确认的投资 损益 其他综合 收益调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提 减值 准备 其 他 一、合营企业 小计 二、联营企业 中山市天骄 稀土材料有 限公司 5,963,151.79 209,808.81 6,172,960.60 中山市中炬 小额贷款股 份有限公司 42,922,062.69 567,750.75 43,489,813.44 小计 48,885,214.48 777,559.56 49,662,774.04 合计 48,885,214.48 777,559.56 49,662,774.04 2017 年半年度报告 100 / 102 其他说明： □适用 √不适用 4、 营业收入和营业成本： √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 13,555,956.10 12,667,312.48 13,996,075.29 14,131,449.62 其他业务 826,187.28 - 774,327.08 4,578.00 合计 14,382,143.38 12,667,312.48 14,770,402.37 14,136,027.62 5、 投资收益 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 602,500,000.00 75,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 777,559.56 693,563.68 处置长期股权投资产生的投资收益 - 7,800,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期 间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得 的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 2,400,000.00 2,400,000.00 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 委托贷款利息收入 5,644,654.07 2,405,613.00 理财产品投资收益 15,031,573.06 7,429,661.41 合计 626,353,786.69 95,728,838.09 6、 其他 □适用 √不适用 十八、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用 单位： 元 币种： 人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -2,024,334.73 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 2,214,911.51 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2017 年半年度报告 101 / 102 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 11,402,388.67 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,084,619.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -2,141,630.32 少数股东权益影响额 -822,253.33 合计 5,544,461.99 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号――非经常性损益》定义界定的非经 常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号――非经常性损益》中列 举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、 净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用 报告期利润 加权平均净资产收益率（ %） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.25% 0.2643 0.2643 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 7.06% 0.2573 0.2573 3、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、 其他 □适用 √不适用 2017 年半年度报告 102 / 102 第十一节 备查文件目录 备查文件目录 1.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖公 章的会计报表。 2.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 董事长： 熊炜 董事会批准报送日期： 2017 年 8 月 24 日 修订信息 □适用 √不适用
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