拓邦股份:2017年半年度财务报告
深圳拓邦股份有限公司
2017年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是√否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳拓邦股份有限公司
2017年06月30日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 368,939,111.19 359,367,480.97
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 703,310.49 601,070.24
衍生金融资产
应收票据 117,427,705.89 108,126,135.45
应收账款 606,877,787.15 556,618,646.36
预付款项 10,823,363.42 6,289,442.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 38,114,410.25 25,797,147.95
买入返售金融资产
存货 297,537,951.93 205,058,984.42
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 236,644,784.44 387,154,624.69
流动资产合计 1,677,068,424.76 1,649,013,532.11
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 72,607,000.00 65,407,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,565,109.39 3,601,776.56
投资性房地产
固定资产 440,422,081.92 422,830,811.86
在建工程 202,150,452.83 130,183,459.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 128,828,675.33 119,251,235.33
开发支出 17,768,688.95 17,903,498.64
商誉 161,083,146.39 161,083,146.39
长期待摊费用 7,054,272.05 3,456,762.57
递延所得税资产 37,332,896.68 37,451,249.62
其他非流动资产 111,177,452.02 105,087,565.46
非流动资产合计 1,181,989,775.56 1,066,256,505.81
资产总计 2,859,058,200.32 2,715,270,037.92
流动负债：
短期借款 2,600,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 219,296,852.98 153,515,933.49
应付账款 469,365,366.23 406,236,446.04
预收款项 30,209,532.29 24,409,325.53
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 41,275,445.15 65,019,450.76
应交税费 30,806,785.54 36,796,125.04
应付利息
应付股利
其他应付款 117,916,124.75 174,092,743.35
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 908,870,106.94 862,670,024.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 8,990,000.00 9,350,000.00
递延所得税负债 2,204,089.33 2,405,822.81
其他非流动负债
非流动负债合计 11,194,089.33 11,755,822.81
负债合计 920,064,196.27 874,425,847.02
所有者权益：
股本 679,860,478.00 453,802,819.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 756,347,873.37 969,922,771.13
减：库存股 81,938,781.00 138,029,460.00
其他综合收益 -2,857,873.34 -159,109.76
专项储备
盈余公积 66,113,554.18 66,113,554.18
一般风险准备
未分配利润 388,058,905.67 362,121,813.97
归属于母公司所有者权益合计 1,805,584,156.88 1,713,772,388.52
少数股东权益 133,409,847.17 127,071,802.38
所有者权益合计 1,938,994,004.05 1,840,844,190.90
负债和所有者权益总计 2,859,058,200.32 2,715,270,037.92
法定代表人：武永强 主管会计工作负责人：文朝晖 会计机构负责人：向伟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 255,812,515.22 172,927,189.64
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 0.00 0.00
衍生金融资产 0.00 0.00
应收票据 92,483,757.32 91,000,633.93
应收账款 553,279,369.77 498,398,085.93
预付款项 7,435,879.89 4,962,161.45
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 307,735,297.83 173,024,024.07
存货 203,746,996.67 133,319,588.01
划分为持有待售的资产 0.00 0.00
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 10,218,576.56 227,773,888.89
流动资产合计 1,430,712,393.26 1,301,405,571.92
非流动资产：
可供出售金融资产 72,200,000.00 65,000,000.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 860,961,749.32 852,435,291.99
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 176,050,713.92 178,246,141.84
在建工程 602,287.62 2,815,985.25
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 61,110,305.02 65,298,130.51
开发支出 11,898,612.62 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 4,719,796.67 2,586,726.00
递延所得税资产 30,952,913.71 33,088,175.58
其他非流动资产 3,225,124.76 5,344,603.18
非流动资产合计 1,221,721,503.64 1,204,815,054.35
资产总计 2,652,433,896.90 2,506,220,626.27
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 0.00 0.00
衍生金融负债 0.00 0.00
应付票据 217,382,944.71 153,515,933.49
应付账款 454,643,365.25 377,610,581.87
预收款项 24,504,688.07 16,795,055.48
应付职工薪酬 32,626,258.62 53,272,468.54
应交税费 21,548,184.14 19,895,620.40
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 154,168,106.58 197,611,572.40
划分为持有待售的负债 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 904,873,547.37 818,701,232.18
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
长期应付款 0.00 0.00
长期应付职工薪酬 0.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延收益 8,290,000.00 8,625,000.00
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 8,290,000.00 8,625,000.00
负债合计 913,163,547.37 827,326,232.18
所有者权益：
股本 679,860,478.00 453,802,819.00
其他权益工具 0.00 0.00
其中：优先股 0.00 0.00
永续债 0.00 0.00
资本公积 757,155,288.54 970,730,186.31
减：库存股 81,938,781.00 138,029,460.00
其他综合收益 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 66,085,035.72 66,085,035.72
未分配利润 318,108,328.27 326,305,813.06
所有者权益合计 1,739,270,349.53 1,678,894,394.09
负债和所有者权益总计 2,652,433,896.90 2,506,220,626.27
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,202,518,237.80 737,495,351.41
其中：营业收入 1,202,518,237.80 737,495,351.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,098,735,908.96 680,283,793.77
其中：营业成本 909,157,688.21 577,816,224.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,648,841.90 5,211,823.45
销售费用 41,265,693.41 28,438,407.30
管理费用 116,468,204.71 73,001,856.26
财务费用 15,617,080.39 -6,069,708.98
资产减值损失 6,578,400.34 1,885,191.38
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 102,240.25 -172,789.62
投资收益（损失以“－”号填列） 4,114,345.69 438,118.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -35,885.60 -45,215.13
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 3,638,760.80
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 111,637,675.58 57,476,886.22
加：营业外收入 5,666,123.63 6,866,989.73
其中：非流动资产处置利得 525,852.52 326,436.23
减：营业外支出 2,329,416.47 2,693,537.71
其中：非流动资产处置损失 1,020,774.41 1,001,613.73
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 114,974,382.74 61,650,338.24
减：所得税费用 12,451,010.08 9,341,258.53
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 102,523,372.66 52,309,079.71
归属于母公司所有者的净利润 93,951,455.82 49,671,516.45
少数股东损益 8,571,916.84 2,637,563.26
六、其他综合收益的税后净额 -2,698,763.58 587,298.75
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,698,763.58 587,298.75
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,698,763.58 587,298.75
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -2,698,763.58 587,298.75
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 99,824,609.08 52,896,378.46
归属于母公司所有者的综合收益总额 91,252,692.24 50,258,815.20
归属于少数股东的综合收益总额 8,571,916.84 2,637,563.26
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.08
（二）稀释每股收益 0.14 0.08
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利
润为：0.00元。
法定代表人：武永强 主管会计工作负责人：文朝晖 会计机构负责人：向伟
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,014,130,930.73 693,182,564.62
减：营业成本 797,205,928.26 558,322,638.84
税金及附加 6,583,992.22 4,705,366.62
销售费用 29,589,845.41 22,729,690.04
管理费用 79,340,906.16 60,648,798.03
财务费用 15,517,401.02 -5,701,083.20
资产减值损失 11,747,310.70 -392,612.37
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
投资收益（损失以“－”号填列） -7,531,523.35 438,118.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -35,885.60 -45,215.13
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,614,023.61 53,307,884.86
加：营业外收入 4,863,253.37 3,475,221.05
其中：非流动资产处置利得 529,630.30 326,436.23
减：营业外支出 2,004,251.46 2,575,822.60
其中：非流动资产处置损失 930,329.88 937,882.32
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 69,473,025.52 54,207,283.31
减：所得税费用 9,656,146.19 7,265,276.47
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 59,816,879.33 46,942,006.84
五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 0.00 0.00
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额 0.00 0.00
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额 0.00 0.00
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 0.00 0.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 0.00 0.00
4.现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00
5.外币财务报表折算差额 0.00 0.00
6.其他 0.00 0.00
六、综合收益总额 59,816,879.33 46,942,006.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.08
（二）稀释每股收益 0.09 0.07
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,126,351,035.11 723,473,261.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 35,375,322.08 31,503,582.42
收到其他与经营活动有关的现金 10,276,740.82 11,443,130.08
经营活动现金流入小计 1,172,003,098.01 766,419,974.43
购买商品、接受劳务支付的现金 775,923,945.43 518,174,878.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 220,997,886.77 141,250,158.52
支付的各项税费 43,356,824.96 23,108,075.48
支付其他与经营活动有关的现金 70,727,588.04 35,083,922.57
经营活动现金流出小计 1,111,006,245.20 717,617,034.70
经营活动产生的现金流量净额 60,996,852.81 48,802,939.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 252,915,513.43 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,071,797.51 483,333.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 556,716.92 43,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 257,544,027.86 100,526,833.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 126,858,026.22 134,410,710.31
投资支付的现金 104,254,729.70 554,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 34,862,799.98
支付其他与投资活动有关的现金 10,400,000.40 0.00
投资活动现金流出小计 241,512,756.32 723,273,510.29
投资活动产生的现金流量净额 16,031,271.54 -622,746,676.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 22,632,482.45 606,054,068.61
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 0.00 0.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 55,087,743.85 36,307,728.74
筹资活动现金流入小计 77,720,226.30 642,361,797.35
偿还债务支付的现金 2,600,000.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 71,132,627.45 45,526,239.86
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 65,697,088.75 26,795,001.22
筹资活动现金流出小计 139,429,716.20 72,321,241.08
筹资活动产生的现金流量净额 -61,709,489.90 570,040,556.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,996,494.12 3,793,944.57
五、现金及现金等价物净增加额 9,322,140.33 -109,236.39
加：期初现金及现金等价物余额 295,073,727.11 409,656,374.59
六、期末现金及现金等价物余额 304,395,867.44 409,547,138.20
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 956,548,327.48 666,035,133.21
收到的税费返还 29,433,092.50 29,266,194.14
收到其他与经营活动有关的现金 171,263,775.51 128,250,452.98
经营活动现金流入小计 1,157,245,195.49 823,551,780.33
购买商品、接受劳务支付的现金 668,323,629.25 502,164,401.92
支付给职工以及为职工支付的现金 175,832,475.69 128,497,493.80
支付的各项税费 24,544,117.07 15,976,780.14
支付其他与经营活动有关的现金 316,988,157.16 55,046,432.00
经营活动现金流出小计 1,185,688,379.17 701,685,107.86
经营活动产生的现金流量净额 -28,443,183.68 121,866,672.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 222,809,503.43 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,695,640.39 483,333.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 533,640.00 43,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 10,000,000.00
投资活动现金流入小计 225,038,783.82 110,526,833.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 12,662,954.72 39,898,971.34
投资支付的现金 33,354,729.70 902,082,470.74
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 46,017,684.42 941,981,442.08
投资活动产生的现金流量净额 179,021,099.40 -831,454,608.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,649,588.00 605,567,251.70
取得借款收到的现金 0.00 0.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 55,087,743.85 36,307,728.74
筹资活动现金流入小计 60,737,331.85 641,874,980.44
偿还债务支付的现金 0.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 66,960,265.12 45,526,239.86
支付其他与筹资活动有关的现金 65,697,088.75 26,795,001.22
筹资活动现金流出小计 132,657,353.87 72,321,241.08
筹资活动产生的现金流量净额 -71,920,022.02 569,553,739.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,228,068.01 3,164,655.21
五、现金及现金等价物净增加额 73,429,825.69 -136,869,541.71
加：期初现金及现金等价物余额 117,839,445.78 341,789,141.97
六、期末现金及现金等价物余额 191,269,271.47 204,919,600.26
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综合收 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 益 储备 盈余公积 险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 453,802,819.00 969,922,771.13 138,029,460.00 -159,109.76 66,113,554.18 362,121,813.97 127,071,802.38 1,840,844,190.90
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 453,802,819.00 969,922,771.13 138,029,460.00 -159,109.76 66,113,554.18 362,121,813.97 127,071,802.38 1,840,844,190.90
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列） 226,057,659.00 -213,574,897.76 -56,090,679.00 -2,698,763.58 25,937,091.70 6,338,044.79 98,149,813.15
（一）综合收益总额 -2,698,763.58 93,951,455.82 8,571,916.84 99,824,609.08
（二）所有者投入和减
少资本 -678,000.00 -2,179,755.00 -2,857,755.00 -2,233,872.05 -2,233,872.05
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本 -2,233,872.05 -2,233,872.05
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 -678,000.00 -2,179,755.00 -2,857,755.00
（三）利润分配 -68,014,364.12 -68,014,364.12
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配 -68,014,364.12 -68,014,364.12
4．其他
（四）所有者权益内部
结转 226,735,659.00 -226,735,659.00
1．资本公积转增资本
（或股本） 226,735,659.00 -226,735,659.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 15,340,516.24 -53,232,924.00 68,573,440.24
四、本期期末余额 679,860,478.00 756,347,873.37 81,938,781.00 -2,857,873.34 66,113,554.18 388,058,905.67 133,409,847.17 1,938,994,004.05
上年金额
单位：元
上期
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 专项 盈余公积 一般风 未分配利润
优先股 永续债 其他 益 储备 险准备
一、上年期末余额 262,656,468.00 515,741,242.49 138,595,380.00 52,557,883.10 276,611,081.11 3,258,505.40 972,229,800.10
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 262,656,468.00 515,741,242.49 138,595,380.00 52,557,883.10 276,611,081.11 3,258,505.40 972,229,800.10
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列） 191,146,351.00 454,181,528.64 -565,920.00 -159,109.76 13,555,671.08 85,510,732.86 123,813,296.98 868,614,390.80
（一）综合收益总额 -159,109.76 144,293,730.69 9,185,849.78 153,320,470.71
（二）所有者投入和减少资
本 40,386,345.00 593,819,825.17 -565,920.00 81,000,000.00 715,772,090.17
1．股东投入的普通股 40,458,345.00 569,287,270.98 81,000,000.00 690,745,615.98
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额 25,026,474.19 25,026,474.19
4．其他 -72,000.00 -493,920.00 -565,920.00
（三）利润分配 13,555,671.08 -58,782,997.83 -45,227,326.75
1．提取盈余公积 13,555,671.08 -13,555,671.08
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配 -45,227,326.75 -45,227,326.75
4．其他
（四）所有者权益内部结转 150,760,006.00 -150,760,006.00
1．资本公积转增资本（或
股本） 150,760,006.00 -150,760,006.00
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 11,121,709.47 33,627,447.20 44,749,156.67
四、本期期末余额 453,802,819.00 969,922,771.13 138,029,460.00 -159,109.76 66,113,554.18 362,121,813.97 127,071,802.38 1,840,844,190.90
8、母公司所有者权益变动表
本期金额 单位：元
本期
项目 其他权益工具 其他综 专项
股本 资本公积 减：库存股 合收益 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 453,802,819.00 970,730,186.31 138,029,460.00 66,085,035.72 326,305,813.06 1,678,894,394.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 453,802,819.00 970,730,186.31 138,029,460.00 66,085,035.72 326,305,813.06 1,678,894,394.09
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 226,057,659.00 -213,574,897.77 -56,090,679.00 -8,197,484.79 60,375,955.44
（一）综合收益总额 59,816,879.33 59,816,879.33
（二）所有者投入和减少资本 -678,000.00 -2,179,755.00 -2,857,755.00
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -678,000.00 -2,179,755.00 -2,857,755.00
（三）利润分配 -68,014,364.12 -68,014,364.12
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -68,014,364.12 -68,014,364.12
3．其他
（四）所有者权益内部结转 226,735,659.00 -226,735,659.00
1．资本公积转增资本（或股本） 226,735,659.00 -226,735,659.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 15,340,516.23 -53,232,924.00 68,573,440.23
四、本期期末余额 679,860,478.00 757,155,288.54 81,938,781.00 66,085,035.72 318,108,328.27 1,739,270,349.53
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综 专项
股本 资本公积 减：库存股 合收益 储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 262,656,468.00 516,548,657.67 138,595,380.00 52,529,364.64 249,532,100.12 942,671,210.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 262,656,468.00 516,548,657.67 138,595,380.00 52,529,364.64 249,532,100.12 942,671,210.43
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 191,146,351.00 454,181,528.64 -565,920.00 13,555,671.08 76,773,712.94 736,223,183.66
（一）综合收益总额 135,556,710.77 135,556,710.77
（二）所有者投入和减少资本 40,386,345.00 593,819,825.17 -565,920.00 634,772,090.17
1．股东投入的普通股 40,458,345.00 569,287,270.98 609,745,615.98
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 25,026,474.19 25,026,474.19
4．其他 -72,000.00 -493,920.00 -565,920.00
（三）利润分配 13,555,671.08 -58,782,997.83 -45,227,326.75
1．提取盈余公积 13,555,671.08 -13,555,671.08
2．对所有者（或股东）的分配 -45,227,326.75 -45,227,326.75
3．其他
（四）所有者权益内部结转 150,760,006.00 -150,760,006.00
1．资本公积转增资本（或股本） 150,760,006.00 -150,760,006.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 11,121,709.47 11,121,709.47
四、本期期末余额 453,802,819.00 970,730,186.31 138,029,460.00 66,085,035.72 326,305,813.06 1,678,894,394.09
三、公司基本情况
1、公司历史沿革
深圳拓邦股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）前身为深圳市拓邦电子设备
有限公司，系于1996年2月9 日经深圳市工商行政管理局核准成立的有限责任公司，取
得注册号为19241377-3号企业法人营业执照，注册资本人民币200万元。
1997年5月19日，经深圳市拓邦电子设备有限公司股东会决议，并经深圳市工商行
政管理局核准，深圳市拓邦电子设备有限公司注册资本增加到人民币320万元。
2001年1月10日，经深圳市拓邦电子设备有限公司股东会决议，并经深圳市工商行
政管理局（深圳市）名称变更内字[2001]第0154224号《企业名称变更核准通知书》核准，
同意将深圳市拓邦电子设备有限公司名称变更为深圳市拓邦电子科技有限公司。
2002年7月15日，经深圳市人民政府以深府股（2002）24号文批准，同意由武永
强、纪树海、珠海清华科技园创业投资有限公司、齐红伟、李先乾五名股东共同发起，将深
圳市拓邦电子科技有限公司整体改组为股份有限公司。改组后本公司股本总额为2100万元，
深圳鹏城会计师事务所出具了深鹏所验字（2002）第67号《验资报告》对本公司股本进行
了验证。并于2002年8月16日经深圳市工商行政管理局核准，办理工商变更登记，换取
注册号为4403012049338 号企业法人营业执照，经营期限自1996年2月9 日至2046年
2月9 日。
2004年11月23日，经本公司股东会决议、深圳市人民政府“深府股[2004]38 号”
文件批准，并经深圳市工商行政管理局核准，本公司注册资本增加到人民币2,280万元。
2006年3月15日，经本公司股东会决议，本公司注册资本增加到人民币3,192万
元，于2006年7月24日办理工商变更登记。
2007年6月26日，经中国证券监督管理委员会“证监会2007135号”文《关于核准深圳市
拓邦电子科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，本公司向社会公开发行人民
币普通股1,808万股（每股面值1元），增加注册资本人民币1,808万元，变更后的注册资本为
人民币5,000万元。该出资业务经深圳市鹏城会计师事务所有限公司验证，并出具深鹏所验
字[2007]059号验资报告。
2008年8月29日经公司2008年度股东大会会议决议，本公司以资本公积增加注册资本人
民币5000万元，变更后注册资本为人民币为10,000万元，该增资业经深圳市鹏城会计师事务
所有限公司验证，并出具深鹏所验字[2008]179号验资报告。
本公司第三届董事会2009年第 6次会议审议通过《关于2009 年中期利润分配的预
案》：以公司报告期末总股本10,000万股为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增 4
股的比例转增股本，合计转增股本4,000万股。转增后，公司总股本由 10,000万股增加为
1,4000万股。
本公司2010年4月7日召开董事会审议通过 2009年度利润分配预案：以 2009年
12月31日公司总股本 14,000万股为基数，按每10股派发现金红利 1.50 元（含税），
以2009年12月31日公司总股本14,000万股为基数，每10股转增2股。转增后，公
司总股本由14,000万股增加至16,800万股。
本公司2012年3月26日召开第四届董事会2012年第2次会议审议通过2011年度利润分配
预案：以2011年12月31日公司总股本16,800万股为基数，向全体股东每10股送2股，并派发
现金股利2元（含税），以资本公积向全体股东每10股转增1股，于2012年5月4日完成了权益
分派，转增后，公司总股本由16,800万股增加至21,840万股。
根据本公司2014年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会以证监许可
[2014]1425号文核准，本公司非公开发行不超过3,693.5679万股新股。本公司于2015年2月5
日向特定投资者非公开发行人民币普通股23,521,768股（A股），发行价为每股13.63元，发
行后，本公司注册资本增至人民币241,921,768.00元。
根据本公司2012年年度股东大会审议通过的《深圳拓邦股份有限公司二期股票期权激励
计划（草案）修订稿》及本公司第五届董事会第九次会议审议通过的《关于二期股票期权激
励计划第二个行权期符合行权条件暨可行权的议案》，于2015年度合计行权3,101,700份股票
期权，行权价格为每份5.72元，行权后，本公司注册资本增至人民币245,023,468.00元。
根据本公司2015年第二次临时股东大会通过的《深圳拓邦股份有限公司2015年限制性股
票激励计划（草案）》和第五届董事会第十八次会议审议通过的《关于调整2015年限制性股
票激励计划授予数量和激励对象名单的议案》，公司向359名激励对象授予限制性股票
1,763.30万股，发行后，公司注册资本增加至262,656,468.00元。
根据本公司2015年第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可
[2016]205号文《关于核准深圳拓邦股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司于
2016年3月28日向特定投资者非公开发行人民币普通股35,864,345股（A股），发行价格为每
股16.66元。发行后，本公司注册资本增至人民币298,520,813.00元。
根据本公司2012年年度股东大会审议通过的《深圳拓邦股份有限公司二期股票期权激励
计划（草案）修订稿》及本公司第五届董事会第二十三次会议审议通过的《关于二期股票期
权激励计划第三个行权期符合行权条件暨可行权的议案》，于2016年度合计行权4,594,000
份股票期权，行权后，本公司注册资本增至人民币303,114,813.00元。
本公司2016年4月26日召开的第五届董事会第二十四次会议审议通过了《关于回购注销
部分限制性股票的议案》，激励对象因个人原因离职，不再满足成为激励对象的条件，对其
持有尚未解锁的7.2万股限制性股票进行回购注销处理。注销后本公司注册资本减至
303,042,813.00元。
本公司2016年5月11日召开2015年年度股东大会审议通过了2015年年度权益分派方案，
以公司现有总股本301,520,013股为基数，向全体股东每10股派1.50元人民币现金，同时以资
本公积金向全体股东每10股转增5股，增资150,760,006元，转增资本后，本公司注册资本增
至人民币453,802,819.00元。
本公司2016年10月26日召开的第五届董事会第二十八次会议审议通过了《关于回购注
销部分限制性股票议案》，激励对象因个人原因离职，不再满足成为激励对象的条件，对其
持有尚未解锁的331,500股限制性股票进行回购注销处理。上述股票尚已办理注销登记。
本公司2017年4月11日召开2016年年度股东大会审议通过了2016年年度权益分派方案，
以公司现有总股本453,471,319股为基数，向全体股东每10股派1.50元人民币现金，同时以资
本公积金向全体股东每10股转增5股，增资226,735,659元，转增资本后，本公司注册资本增
至人民币680,206,978元。
本公司2017年6月13 日召开的第五届董事会第三十二次会议审议通过了《关于回购注销
部分限制性股票议案》，激励对象因个人原因离职，不再满足成为激励对象的条件，对其持
有尚未解锁的346,500股限制性股票进行回购注销处理。上述股票尚未办理注销登记。
截至2017年06月30日，本公司累计发行股本总数679,860,478股（其中34.65万股尚未办
理中登回购注销），详见附注七、53。
本公司企业法人营业执照号为91440300192413773Q号，注册地址：深圳市南山区高新
技术产业园清华大学研究院B区413房；公司为永久存续的股份有限公司。
2、公司的行业性质和经营范围
本公司行业性质：电子智能控制行业。
本公司经营范围：电子产品、照明电器、各类电子智能控制器、电力自动化系统设备、
电机及其智能控制器的研发、销售、生产（由分公司经营）；动力电池、电源产品、电脑产
品、集成电路、传感器、软件的技术开发与销售；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品），
经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后
方可经营）。
本公司主要产品：家用电器控制器、高效照明控制器、智能电源产品等。
3、本财务报表业经本公司董事会于2017年7月27日决议批准报出。
4、本公司2017年度纳入合并范围的子公司共11户，详见本附注九“在其他主体中的权
益”。本公司本年度合并范围户数无变化，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则――基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露
规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，确定具体会
计政策和会计估计。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、33
“重要会计政策和会计估计变更”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年6
月30日的财务状况及2017年1月至6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
人民币为香港子公司记账本位币、印度卢比为印度子公司记账本位币。本公司编制本财务报
表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号――合并财务报表》第
五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否
属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14
“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控
制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减
少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号――长期股权投资》或《企
业会计准则第22号――金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14
“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的
长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号――资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额
计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币
性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入
当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损
益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置
境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇
率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利
润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，
作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债
表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外
经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成
的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其
初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公
允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号―或有事项》确定的金额和
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之
中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工
具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确
认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收账款指单笔金额为100万元以上的客户应收账款。单
项金额重大的其他应收款指单笔金额为50万元以上的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减
值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风
险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
无风险组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√适用□不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 30.00% 30.00%
3－4年 50.00% 50.00%
4－5年 80.00% 80.00%
5年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√适用□ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
无风险组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表
坏账准备的计提方法 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
账准备如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表
明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
存货主要包括原材料（包括辅助材料、包装物）、委托加工材料、在产品、自制半成品、
库存商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售
的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可
合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公
司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转
让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日
起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有
待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号――资
产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，
或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分
单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负
债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条
件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产
或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下
原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权
投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂
不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投
资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22号――金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号――企业合并》的规定进行会计处
理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、六、（2）“合并财务
报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00% 2.38%-4.75%
机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%
运输设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
模具 年限平均法 5 5.00% 19.00%
电子设备及其他设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，
计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿
命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方
法。
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
4）无形资产减值准备的计提
期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
利影响；（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）
某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收
回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资
产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情
形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2）内部研究开发项目支出的核算
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有
在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用
/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
基于以上原则，本公司主要风险和报酬转移具体时点和具体原则按国内销售和出口销售
分别确定如下：
国内销售：①客户现款提货，于收款交货后，即认为产品所有权的风险和报酬已经转移
给客户，公司确认销售收入；②预收款结算的，于交货后取得对方客户确认收货单，即认为
产品所有权的风险和报酬已经转移给客户，公司确认销售收入；③按一定账期赊销的，客户
按账期结算，根据客户订单交货后取得对方客户确认收货单，即认为产品所有权的风险和报
酬已经转移给客户，公司确认销售收入。
国外销售：公司根据签订的订单发货，公司持出口专用发票、送货单等原始单证进行报
关出口后，通过海关的审核，完成出口报关手续并取得报关单据作为风险报酬的转移时点，
根据出库单、出口专用发票和报关单入账，确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确补助资金用于购买固
定资产或无形资产，或用于专门借款的财政贴息,，或不明确但与补助资金与可能形成企业
长期资产很相关的。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益
相关的判断依据为：未明确补助对象但有充分证据表明政府补助资金与形成长期资产相关的，
认定为资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不符合与资产相关的认定标准的政
府补助，均认定与收益相关。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为
递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用
或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号――租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租
赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上
转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，
作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，
包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（6）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（11）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公
司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据《企业会计准则第16号――政府
补助》（2017），政府补助的会计处理方
法从总额法改为允许采用净额法，将与
资产相关的政府补助相关递延收益的摊
销方式从在相关资产使用寿命内平均分
配改为按照合理、系统的方法分配，并 其它收益
修改了政府补助的列报项目。2017年1
月1日尚未摊销完毕的政府补助和
2017年取得的政府补助适用修订后的
准则。对新的披露要求不需提供比较信
息。
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳拓邦股份有限公司 15%
深圳市拓邦软件技术有限公司 15%
深圳市拓邦自动化技术有限公司 15%
重庆拓邦实业有限公司 25%
惠州拓邦电气技术有限公司 25%
深圳拓邦新能源技术有限公司 25%
深圳市研控自动化科技有限公司 15%
拓邦（香港）有限公司 16.5%
TopbandIndiaPrivateLimited 30.9%
深圳合信达控制系统有限公司 15%
惠州拓邦新能源有限公司 25%
深圳拓邦苏州智能技术有限公司 25%
2、税收优惠
2014年9月30日，本公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家
税务局及深圳市地方税务局颁发的编号为GR201444201232的《高新技术企业证书》，有效
期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条例》
以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2015至2017年度本公司适用的企业所得税
税率为15%。
2016年11月15日，深圳市拓邦自动化技术有限公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市
财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的编号为GR201644200296的《高
新技术企业证书》，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和
国企业所得税实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2016至2018年度
本公司适用的企业所得税税率为15%。
2016年11月21日，深圳市拓邦软件技术有限公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财
政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的编号为GR201644202047的《高新
技术企业证书》，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国
企业所得税实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2016至2018年度本
公司适用的企业所得税税率为15%。
2015年11月2日，深圳市研控自动化科技有限公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市
财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的编号为GR201544201654的《高
新技术企业证书》，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和
国企业所得税实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2015至2017年度
本公司适用的企业所得税税率为15%。
2015年11月2日，深圳市合信达控制系统有限公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市
财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的编号为GF201544200226的《高
新技术企业证书》，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和
国企业所得税实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2015至2017年度
本公司适用的企业所得税税率为15%。
3、其他
深圳市拓邦软件技术有限公司于2013年6月28日经深圳市经济贸易和信息化委员会认定
为软件企业，领有编号为深R-2013-0616号软件企业认定证书。其主导产品拓邦多功能电烤
箱控制软件v2.0、拓邦智能洗衣机控制软件v2.0、拓邦智能座便器控制器软件v1.0、拓邦温
控器智能控制软件v2.0、拓邦洗碗机智能控制软件v2.0和拓邦车用HID镇流器控制软件v1.0
分别获深圳市经济贸易和信息化委员会颁发的“深DGY-2013-3141化号、“深DGY-2014-1237
化号、“深DGY-2012-3142化号、“深DGY-2013-1769化号、“深DGY-2013-1768化号和“深
DGY-2007-0634化号软件产品登记证书，根据国务院国发[2011]4号《关于印发进一步鼓励软
件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，报告期内，上述产品销售收入按17%
的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分，实行即征即退政策。
本公司下属子公司拓邦（香港）有限公司（以下简称“香港拓邦”）为设立在香港特别
行政区的企业，执行16.5%的利得税税率。
本公司下属子公司TOPBANDINDIA PRIVATELIMITED为设立在印度的企业，执行
30.9%的利得税税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 813,070.14 1,283,983.72
银行存款 303,582,797.30 293,789,743.39
其他货币资金 64,543,243.75 64,293,753.86
合计 368,939,111.19 359,367,480.97
其中：存放在境外的款项总额 20,385,108.75 10,797,026.60
其他说明：
注：（1）货币资金受限情况：2017年6月30日，本公司的所有权受到限制的货币资金为
人民币64,543,243.75元，其中：64,543,243.75元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票的保
证金（2016年12月31日55,087,743.86元）。
（2）其他货币资金情况：2017年6月30日，其他货币资金64,543,243.75元为本公司向银
行申请开具银行承兑汇票保证金存款（2016年12月31日：55,087,743.86元）。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 703,310.49 601,070.24
权益工具投资 703,310.49 601,070.24
合计 703,310.49 601,070.24
其他说明：
注：交易性金融资产系本公司之子公司拓邦（香港）有限公司持有的美国纳斯达克上市
公司REVOLUTIONLIGHTINGTECHNOLOGIES的股票，该等股票期末以公允价值计量。
3、衍生金融资产
□ 适用√不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 117,427,705.89 106,964,780.45
商业承兑票据 1,161,355.00
合计 117,427,705.89 108,126,135.45
（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 84,205,700.29
合计 84,205,700.29
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 54,096,047.46
合计 54,096,047.46
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准
3,064,737.49 0.47% 3,064,737.49 100.00% 3,064,737.49 0.52% 3,064,737.49 100.00%
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准 639,525,794.48 99.12% 32,648,007.33 5.00% 606,877,787.15 586,767,595.21 98.88% 30,148,948.85 5.14% 556,618
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
2,617,904.20 0.41% 2,617,904.20 100.00% 3,588,769.70 0.60% 3,588,769.70 100.00%
准备的应收账款
合计 645,208,436.17 100.00%38,330,649.02 6.00% 606,877,787.15 593,421,102.40 100.00% 36,802,456.04 6.20% 556,618
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□ 不适用
单位：元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
临沂正科电子有限公司 2,007,073.49 2,007,073.49 100.00%已申请破产
江苏雄创电器科技有限公司 1,057,664.00 1,057,664.00 100.00%无可执行财产
合计 3,064,737.49 3,064,737.49 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内分项
1年以内 633,208,384.09 31,660,399.78 5.00%
1年以内小计 633,208,384.09 31,660,399.78 5.00%
1至2年 5,009,531.90 500,953.19 10.00%
2至3年 845,799.46 253,739.84 30.00%
3年以上 462,079.03 232,914.52 50.41%
3至4年 455,829.03 227,914.52 50.00%
4至5年 6,250.00 5,000.00 80.00%
5年以上
合计 639,525,794.48 32,648,007.33 5.11%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,528,192.98元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 159,861.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为222,537,584.66元，占应收
账款年末余额合计数的比例为34.49%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
11,126,879.24元。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 10,471,720.34 96.75% 5,871,307.37 93.35%
1至2年 244,944.08 2.26% 318,377.18 5.06%
2至3年 72,600.00 0.67% 67,877.48 1.08%
3年以上 34,099.00 0.32% 31,880.00 0.51%
合计 10,823,363.42 -- 6,289,442.03 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为2,440,652.12元，占预付账款
年末余额合计数的比例为22.55%。
7、应收利息
□ 适用√不适用
8、应收股利
□ 适用√不适用
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 账面价值 计提比 账面价
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 例
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款 0.00%
按信用风险特征组合计提
坏账准备的其他应收款 39,041,676.14 99.49% 927,265.89 2.38% 38,114,410.2527,072,692.81 99.27% 1,275,544.86 4.71% 25,797,1
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款 200,120.00 0.51% 200,120.00 100% 200,120.00 0.73% 200,120.00 100.00% 0.0
合计 39,241,796.14100.00% 1,127,385.89 2.87% 38,114,410.2527,272,812.81100.00% 1,475,664.86 5.41% 25,797,1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内分项
1年以内 11,604,739.50 580,232.63 5.00%
1年以内小计 11,604,739.50 580,232.63 5.00%
1至2年 1,925,268.00 192,526.80 10.00%
2至3年 127,500.00 38,250.00 30.00%
3年以上 131,256.46 116,256.46 88.57%
3至4年 30,000.00 15,000.00 50.00%
4至5年 0.00 0.00
5年以上 101,256.46 101,256.46 100.00%
合计 13,788,763.96 927,265.89 6.72%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□ 不适用
单位名称 年末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
深圳市南山区国家税务局及宝安区国家税务局石岩分局 25,252,912.18
合计 25,252,912.18
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额348,278.97元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□ 适用√不适用
（3）本期实际核销的其他应收款情况
其中重要的其他应收款核销情况：
□ 适用√不适用
其他应收款核销说明：
□ 适用√不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
增值税出口退税 25,252,850.04 4,812,233.77
员工借款 4,643,233.65 7,377,600.62
保证金、押金 9,053,198.24 9,149,690.17
股票期权行权资金 0.00 5,649,588.00
其他 292,514.21 283,700.25
合计 39,241,796.14 27,272,812.81
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳市南山区国家 出口退税 年以内
税务局 24,631,153.98 1 62.77%
仲恺高新区东江高 保证金 年以内
新科技园 2,500,000.00 1 6.37% 125,000.00
重庆北部新区建设 保证金 年以内
工程质量监督站 1,954,200.00 1 4.98% 97,710.00
深圳市宝安区国家 出口退税 年以内
税务局石岩分局 621,758.20 1 1.58%
深圳市新恒辉物业 保证金 年以内
管理有限公司 319,456.00 1 0.81% 15,972.80
合计 -- 30,026,568.18 -- 76.51% 238,682.80
（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用√不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用√不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用√不适用
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 155,594,369.44 8,086,797.67 147,507,571.77 97,915,528.89 8,232,031.30 89,683,497.59
在产品 22,381,314.06 22,381,314.06 11,718,593.49 11,718,593.49
库存商品 112,353,670.43 9,887,120.57 102,466,549.86 90,869,542.01 5,129,973.32 85,739,568.69
自制半成品 19,567,498.42 1,171,292.17 18,396,206.25 15,274,636.33 920,815.48 14,353,820.85
低值易耗品 9,829.43 9,829.43 355,953.38 355,953.38
委托加工物资 6,776,480.56 6,776,480.56 3,207,550.42 3,207,550.42
合计 316,683,162.34 19,145,210.41 297,537,951.93 219,341,804.52 14,282,820.10 205,058,984.42
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号―上市公司从事种业、种植业务》
的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 8,232,031.30 2,439,030.19 2,584,263.82 8,086,797.67
库存商品 5,129,973.32 6,495,464.46 1,738,317.21 9,887,120.57
自制半成品 920,815.48 410,643.73 160,167.04 1,171,292.17
合计 14,282,820.10 9,345,138.38 4,482,748.07 19,145,210.41
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□ 适用√不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□ 适用√不适用
11、划分为持有待售的资产
□ 适用√不适用
12、一年内到期的非流动资产
□ 适用√不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
购买理财产品 200,000,000.00 370,000,000.00
增值税之进项税 36,644,784.44 17,099,310.85
预付待摊费用 0.00 55,313.84
合计 236,644,784.44 387,154,624.69
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 72,607,000.00 72,607,000.00 65,407,000.00 65,407,000.00
按成本计量的 72,607,000.00 72,607,000.00 65,407,000.00 65,407,000.00
合计 72,607,000.00 72,607,000.00 65,407,000.00 65,407,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□ 适用√不适用
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
账面余额 减值准备
被投资单位 在被投资单 本期现
期初 本期增加 本期 期末 期初 本期 本期 期末位持股比例 金红利
减少 增加 减少
深圳市德方纳米科
技股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 4.06%
深圳市良辉科技有
限公司 407,000.00 407,000.00 10.00%
深圳市欧瑞博电子
有限公司 55,000,000.00 55,000,000.00 10.00%
北京深度搜索科技
有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00 12.00%
合计 65,407,000.00 7,200,000.00 72,607,000.00 --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□ 适用√不适用
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说
明
□ 适用√不适用
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
□ 适用√不适用
（2）期末重要的持有至到期投资
□ 适用√不适用
（3）本期重分类的持有至到期投资
□ 适用√不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
□ 适用√不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□ 适用√不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用√不适用
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下 其他综 宣告发放 期末余额 减值准备期
追加 减少 确认的投 合收益其他权益现金股利计提减值 其他 末余额
投资 投资 资损益 调整 变动 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
深圳煜城鑫电源
科技有限公司 9,764,719.19 9,764,719.19 9,764,719.19
深圳市大咖光电
有限公司 3,601,776.56 -36,667.17 3,565,109.39
小计 13,366,495.75 -36,667.17 13,329,828.58 9,764,719.19
合计 13,366,495.75 -36,667.17 13,329,828.58 9,764,719.19
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用√不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
□ 适用√不适用
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 模具 电子及其他 合计
设备
一、账面原值：
1.期初余额 327,563,478.27 231,634,478.82 1,644,052.35 491,748.1023,393,782.27584,727,539.81
2.本期增加金额 27,539,071.65 156,273.56 285,236.71 9,144,543.07 37,125,124.99
（1）购置 27,539,071.65 156,273.56 285,236.71 8,923,010.60 36,903,592.52
（2）在建工程转入 221,532.47 221,532.47
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 3,463,199.16 3,033.00 815,463.25 4,281,695.41
（1）处置或报废 3,463,199.16 3,033.00 815,463.25 4,281,695.41
4.期末余额 327,563,478.27 255,710,351.31 1,797,292.91 776,984.8131,722,862.09617,570,969.39
二、累计折旧
1.期初余额 54,540,127.34 89,197,655.10 557,707.50 467,160.6917,134,077.32161,896,727.95
2.本期增加金额 4,235,741.35 12,179,157.58 147,415.45 213,890.90 1,682,041.49 18,458,246.77
（1）计提 4,235,741.35 12,179,157.58 147,415.45 213,890.90 1,682,041.49 18,458,246.77
3.本期减少金额 2,483,903.27 12,480.05 709,703.93 3,206,087.25
（1）处置或报废 2,483,903.27 12,480.05 709,703.93 3,206,087.25
4.期末余额 58,775,868.69 98,892,909.41 692,642.90 681,051.5918,106,414.88177,148,887.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 268,787,609.58 156,817,441.90 1,104,650.01 95,933.2213,616,447.21440,422,081.92
2.期初账面价值 57,041,187.26 108,440,706.96 291,339.89 24,587.41 5,933,545.95171,731,367.47
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用√不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
□ 适用√不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用√不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
□ 适用√不适用
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重庆意园 138,276,097.43 138,276,097.43 122,572,835.29 122,572,835.29
惠州厂房 55,130,711.23 55,130,711.23 4,538,778.72 4,538,778.72
工业园改造工程 378,200.00 378,200.00 2,207,656.61 2,207,656.61
工业园空调蓄冷工程 200,000.00 200,000.00
待调试测试仪器 255,860.12 255,860.12
3期LED/移动电源装饰工程 220,800.00 220,800.00
智能家居展厅装修工程 224,087.62 224,087.62 187,528.64 187,528.64
印度厂房 6,697,121.12 6,697,121.12
自制集装箱储能柜 1,444,235.43 1,444,235.43
合计 202,150,452.83 202,150,452.83 130,183,459.38 130,183,459.38
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转入 利息资
本期增加金 本期其他减少 工程累计投入工程进 其中：本期利本期利息
项目名称 预算数 期初余额 固定资产 期末余额 本化累 资金
额 金额 占预算比例度 息资本化金额资本化率
金额 计金额
重庆意园 150,000,000.00 122,572,835.2915,703,262.14 138,276,097.43 92.18%90% 募股资
惠州厂房 350,000,000.00 4,538,778.7252,531,092.64 1,939,160.13 55,130,711.23 78.07%75% 募股资
合计 500,000,000.00 127,111,614.0168,234,354.78 0.00 1,939,160.13 193,406,808.66 -- -- 0.00 0.00 0.00% -
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□ 适用√不适用
21、工程物资
□ 适用√不适用
22、固定资产清理
□ 适用√不适用
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用√不适用
24、油气资产
□ 适用√不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 合计
一、账面原值
1.期初余额 47,582,995.27 257,170.19 98,245,073.59 14,058,051.47 9,728,450.00169,871,740.52
2.本期增加金额 38,845.00 16,958,926.21 536,510.26 17,534,281.47
（1）购置 38,845.00 536,510.26 575,355.26
（2）内部研发 16,958,926.21 16,958,926.21
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 185,170.30 185,170.30
（1）处置 185,170.30 185,170.30
4.期末余额 47,397,824.97 296,015.19 115,203,999.80 14,594,561.73 9,728,450.00187,220,851.69
二、累计摊销
1.期初余额 4,988,006.74 37,557,173.13 7,351,162.82 724,162.50 50,620,505.19
2.本期增加金额 402,476.94 5,879,305.91 1,038,043.01 482,775.00 7,802,600.86
（1）计提 402,476.94 5,879,305.91 1,038,043.01 482,775.00 7,802,600.86
3.本期减少金额 30,929.69 30,929.69
（1）处置 30,929.69 30,929.69
4.期末余额 5,359,553.99 43,436,479.04 8,389,205.83 1,206,937.50 58,392,176.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 42,038,270.98 296,015.19 71,767,520.76 6,205,355.90 8,521,512.50128,828,675.33
2.期初账面价值 42,594,988.53 257,170.19 60,687,900.46 6,706,888.65 9,004,287.50119,251,235.33
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例55.71%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
□ 适用√不适用
26、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期 期末余额
出 其他 资产 损益
任意区域感应加热电磁灶系统及控制软件 4,526,269.54 998,653.26 5,524,922.80 0.00
AS1系列交流伺服驱动器 6,990,105.82 1,279,402.36 8,269,508.18 0.00
第一代MCC系列运动控制卡 1,423,182.02 584,807.00 2,007,989.02
第一代MS系列混合伺服驱动器 1,804,967.51 101,888.16 1,906,855.67 0.00
第一代PMC系列运动控制器 2,028,361.65 441,223.64 2,469,585.29
第一代数字式步进驱动器 1,130,612.10 49,639.78 1,180,251.88 0.00
AS1系列总线型交流伺服驱动器 1,321,833.03 1,321,833.03
八轴点位运动控制卡 70,668.99 70,668.99
两对极空心杯电机 2,627,305.97 2,627,305.97
智能洗碗果蔬一体控制器系统 2,075,011.78 2,075,011.78
应用智能机器人技术的园林工具 3,821,287.40 3,821,287.40
多用途地下室用特种灯 3,375,007.47 3,375,007.47
合计 17,903,498.6416,746,728.84 16,881,538.53 17,768,688.95
其他说明：
注1：任意区域感应加热电磁灶系统及控制软件于2016年3月开始资本化，已于2017
年3月通过验收并转入无形资产。
注2：AS1系列交流伺服驱动器于2015年7月开始资本化，截止期末处于产品批量阶
段，产品AS1-10BFI/AS1-08BFI/AS1-30BFI等等已转量产，结束研发活动。
注3：第一代MCC系列运动控制卡于2015年7月开始资本化，截止期末处于产品验证
阶段，MCC1410A、MCC1410B、MCC1410C已完成小批量试产，验证批量生产可行性，并
且已在3家客户处试用调试，产品稳定基本符合市场需求。
注4：第一代MS系列混合伺服驱动器于2015年7月开始资本化，截止期末处于产品
批量阶段，产品MS-S3、MS-L3已转量产，结束研发活动。
注5：第一代PMC系列运动控制器于2015年7月开始资本化，截止期末处于产品验证
阶段，PMC4300M、PMC4300T已转量产。PMC100M-ZDJ验证批量生产可行性，并且在客
户处试用，产品稳定基本符合市场需求。
注6：第一代数字式步进驱动器于2015年7月开始资本化，截止期末处于产品批量阶
段，产品YKD2608PC、YSS57-P一体机已转量产，结束研发活动。
注7：AS1系列总线型交流伺服驱动器于2017年3月开始资本化，截止期末处于产品
设计阶段，中功率1KW总线伺服驱动器控制板原理图设计中，软件移植和EtherCAT总线
设计与实现中。
注8：八轴点位运动控制卡2017年6月开始资本化，截止期末处于产品设计阶段，
MCC3800主控板硬件设计完成，样板已制作调试中，底层软件和上位机调试软件设计研发
中。
注9：两对极空心杯电机于2017年2月开始资本化，截止期末处于样机设计阶段，组
织分项研究，完成电机本体原理及样机设计。
注10：智能洗碗果蔬一体控制器系统于2017年4月开始资本化，截止期末已完成任务
分解，处于项目设计实施阶段，进行阶段项目评审和设计优化。
注11：应用智能机器人技术的园林工具于2017年4月开始资本化，截止期末平台搭建
已完成，处于开发样机制作和测试阶段。
注12：多用途地下室用特种灯于2017年4月开始资本化，截止期末已完成市场需求分
析调研，确定了产品包需求。项目开发团队已组建完成，制定了项目开发计划表。目前正处
于总体方案设计论证与评估阶段。下阶段会做详细设计评估论证。
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳市众志盈科电气技术有限公司 6,060,365.27 6,060,365.27
深圳市研控自动化科技有限公司 107,314,446.71 107,314,446.71
深圳市合信达控制系统有限公司 53,768,699.68 53,768,699.68
合计 167,143,511.66 6,060,365.27 161,083,146.39
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
深圳市众志盈科电气技术有限公司 6,060,365.27 6,060,365.27 0.00
合计 6,060,365.27 6,060,365.27 0.00
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 3,456,762.57 4,701,835.29 1,104,325.81 7,054,272.05
合计 3,456,762.57 4,701,835.29 1,104,325.81 7,054,272.05
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 58,709,652.22 10,439,760.62 62,129,031.06 9,425,120.79
可抵扣亏损 29,003,633.09 6,571,124.16 17,847,792.97 3,888,630.76
无形资产摊销差异 7,861,779.36 1,179,266.90 7,470,141.35 1,120,521.19
递延收益 8,290,000.00 1,243,500.00 8,625,000.00 1,293,750.00
期权费用 119,328,300.00 17,899,245.00 144,821,512.50 21,723,226.88
合计 223,193,364.67 37,332,896.68 240,893,477.88 37,451,249.62
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 14,693,928.87 2,204,089.33 16,038,818.72 2,405,822.81
合计 14,693,928.87 2,204,089.33 16,038,818.72 2,405,822.81
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
项目 递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 37,332,896.68 37,451,249.62
递延所得税负债 2,204,089.33 2,405,822.81
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 7,377,719.59 15,012,495.32
商誉减值准备 6,060,365.27
资产减值准备 168,281.65 99,703.86
合计 7,546,001.24 21,172,564.45
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017年 52,225.07 100,832.91
2018年 132,723.95 4,469,282.15
2019年 539,574.48 3,151,828.44
2020年 565,642.32 1,208,096.63
2021年 0.00 362,979.89
2022年 105,157.05
无期限 5,982,396.72 5,719,475.30
合计 7,377,719.59 15,012,495.32 --
其他说明：
注：未确认递延所得税资产的可抵扣亏损中4,863,157.85元（年初5,386,640.20元）为
拓邦（香港）有限公司产生，1,119,238.87元（年初332,835.10元）为TopbandIndiaPrivate
Limited产生，无相应到期期限。
30、其他非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预付的长期资产款项 111,177,452.02 105,087,565.46
合计 111,177,452.02 105,087,565.46
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 2,600,000.00
合计 2,600,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□ 适用√不适用
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□ 适用√不适用
33、衍生金融负债
□ 适用√不适用
34、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 219,296,852.98 153,515,933.49
合计 219,296,852.98 153,515,933.49
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1年以内 465,386,284.89 398,699,416.74
1-2年 1,502,062.91 5,737,799.25
2-3年 1,303,255.27 1,435,152.66
3年以上 1,173,763.16 364,077.39
合计 469,365,366.23 406,236,446.04
（2）账龄超过1年的重要应付账款
□ 适用√不适用
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1年以内 30,107,542.29 22,716,756.23
1-2年 88,750.00 1,250,133.67
2-3年 13,240.00 442,435.63
合计 30,209,532.29 24,409,325.53
（2）账龄超过1年的重要预收款项
□ 适用√不适用
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□ 适用√不适用
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 65,019,450.76 205,172,219.50 228,916,225.11 41,275,445.15
二、离职后福利-设定提
存计划 14,918,431.58 14,918,431.58
合计 65,019,450.76 220,090,651.08 243,834,656.69 41,275,445.15
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
补贴 64,484,784.72 192,395,212.80 216,251,812.41 40,628,185.11
2、职工福利费 0.00 4,102,651.78 4,102,651.78
3、社会保险费 3,767,460.40 3,767,460.40
其中：医疗保险费 2,923,149.36 2,923,149.36
工伤保险费 400,019.62 400,019.62
生育保险费 444,291.42 444,291.42
4、住房公积金 4,735,300.52 4,735,300.52
8、其他 534,666.04 171,594.00 59,000.00 647,260.04
合计 65,019,450.76 205,172,219.50 228,916,225.11 41,275,445.15
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 14,058,287.64 14,058,287.64
2、失业保险费 860,143.94 860,143.94
合计 14,918,431.58 14,918,431.58
38、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,953,843.99 2,191,501.42
企业所得税 2,980,040.17 21,009,383.20
个人所得税 22,390,982.14 12,908,434.68
城市维护建设税 191,620.58 251,790.76
教育费附加 136,880.15 179,858.85
营业税 52,659.68 52,659.68
房产税 907,999.91 202,496.45
其他税费 192,758.92
合计 30,806,785.54 36,796,125.04
39、应付利息
单位：元
□ 适用√不适用
40、应付股利
□ 适用√不适用
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提回购限制性股票款项 81,938,781.00 136,325,550.00
设备款 6,929,885.06 3,469,951.69
运输费 1,044,546.97 1,479,844.65
水电费 3,612,378.03 1,292,266.35
押金及质保金 712,539.08 901,292.39
模具款 336,197.00 1,489,633.72
合信达及研控收购尾款 18,750,000.00 25,500,000.00
其他 4,591,797.61 3,634,204.55
合计 117,916,124.75 174,092,743.35
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
□ 适用√不适用
42、划分为持有待售的负债
□ 适用√不适用
43、一年内到期的非流动负债
□ 适用√不适用
44、其他流动负债
□ 适用√不适用
45、长期借款
（1）长期借款分类
□ 适用√不适用
46、应付债券
□ 适用√不适用
47、长期应付款
□ 适用√不适用
48、长期应付职工薪酬
□ 适用√不适用
49、专项应付款
□ 适用√不适用
50、预计负债
□ 适用√不适用
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 9,350,000.00 360,000.00 8,990,000.00与资产相关政府补助
合计 9,350,000.00 360,000.00 8,990,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/与收
补助金额 外收入金额 益相关
物联网云计算等技术智能家居管理系 与资产相关
统研发设备项目 1,315,000.00 1,315,000.00
稀土永磁高效节能电机产业化新兴产 与资产相关
业发展专项资金 1,950,000.00 1,950,000.00
技术中心建设项目 600,000.00 150,000.00 450,000.00与资产相关
纳米磷酸铁锂电力电池项目 1,750,000.00 125,000.00 1,625,000.00与资产相关
带峰值功率追踪技术的60A太阳能充 与资产相关
电控制器研发项目 1,010,000.00 60,000.00 950,000.00
清洁能源直流电系统测量关键技术研 与资产相关
发项目 425,000.00 25,000.00 400,000.00
分布式光伏电站智能并网项目 300,000.00 300,000.00与资产相关
高倍率18650-2.8A.h动力电池关键技 与资产相关
术研发 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 9,350,000.00 360,000.00 8,990,000.00 --
52、其他非流动负债
□ 适用√不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 453,802,819.00 226,735,659.00 -678,000.00226,057,659.00679,860,478.00
其他说明：
注：其他为因员工离职等原因回购限制性股票期权，注销股本678,000.00股。
54、其他权益工具
□ 适用√不适用
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 923,765,171.31 19,521,693.90 228,915,413.99 714,371,451.22
其他资本公积 46,157,599.82 7,596,397.00 11,777,574.67 41,976,422.15
合计 969,922,771.13 27,118,090.90 240,692,988.66 756,347,873.37
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：资本溢价本年增加19,521,693.90元，其中：本公司因第一期限制性股票行权将前期
计入资本公积-其他资本公积的限制性股票费用8,016,642.00 元转入资本公积-资本溢价（股
本溢价），同时，本年已解锁部分限制性股票税前可抵扣费用超额部分对应的递延所得税
11,505,051.90元计入资本溢价。本年减少228,915,413.99元，其中：根据2016年年度权益分派
方案，以资本公积向全体股东每10股转增5股，减少资本公积226,735,659.00元；因员工离职
等原因回购限制性股票期权减少资本公积2,179,755.00元。
其他资本公积本年增加系本期根据股权激励计划确认股份支付费用7,596,397.00元，本
年减少系第一期限制性股票行权将前期计入资本公积-其他资本公积的限制性股票费用
8,016,642.00 元转入资本公积-资本溢价（股本溢价），同时，因未解锁部分限制性股票对
应的递延所得税的调整而减少3,760,932.67元所致。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
因实行股权激励而回购
本公司股份义务 138,029,460.00 56,090,679.00 81,938,781.00
合计 138,029,460.00 56,090,679.00 81,938,781.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：本年第一期限制性股票解锁而减少53,232,924.00,因激励对象离职回购限制性股票
而减少2,857,755.00。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 本期所得税 减：前期计入其减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
前发生额 他综合收益当 税费用 母公司 少数股东
期转入损益
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益 0.00
二、以后将重分类进损
益的其他综合收益 -159,109.76 -2,698,763.58 -2,698,763.58 -2,857,873.34
外币财务报表
折算差额 -159,109.76 -2,698,763.58 -2,698,763.58 -2,857,873.34
其他综合收益合计 -159,109.76 -2,698,763.58 0.00 0.00 -2,698,763.58 -2,857,873.34
58、专项储备
□ 适用√不适用
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 66,113,554.18 66,113,554.18
合计 66,113,554.18 66,113,554.18
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 362,121,813.97 276,611,081.11
调整后期初未分配利润 362,121,813.97 276,611,081.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润 93,951,455.82 144,293,730.69
减：提取法定盈余公积 13,555,671.08
应付普通股股利 68,014,364.12 45,227,326.75
期末未分配利润 388,058,905.67 362,121,813.97
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,199,611,842.62 908,834,994.42 736,540,909.71 577,769,870.38
其他业务 2,906,395.18 322,693.79 954,441.70 46,353.98
合计 1,202,518,237.80 909,157,688.21 737,495,351.41 577,816,224.36
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,371,534.12 3,031,496.87
教育费附加 3,122,524.42 2,165,354.88
房产税 1,110,496.36
土地使用税 242,628.38
印花税 800,942.01
其他 716.61 14,971.70
合计 9,648,841.90 5,211,823.45
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 18,310,250.90 11,360,653.35
运输费 6,601,902.17 4,062,530.28
业务招待费 3,150,066.10 2,157,526.86
差旅费 2,849,396.29 2,060,076.35
社会保险费 2,048,187.61 1,549,443.17
中介服务费 2,121,106.39 1,241,493.69
参展费 1,608,749.93 1,495,738.13
材料费 1,001,872.90 485,264.09
邮递费 492,969.74 405,134.69
广告费 457,221.11 873,720.97
期权费用 620,625.00 1,041,144.00
其他 2,003,345.27 1,705,681.72
合计 41,265,693.41 28,438,407.30
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 75,212,015.91 44,696,616.52
工资 14,520,594.64 10,474,253.22
中介服务费 4,581,041.30 2,869,833.17
折旧费 5,588,297.47 1,898,310.92
期权费用 1,734,144.00 2,786,726.01
福利费 3,021,010.02 2,511,877.34
社会保险费 2,396,650.46 1,743,365.53
无形资产摊销 739,896.02 788,409.40
装修费 1,267,224.98 737,625.28
税金 68,360.40 914,879.47
财产保险费 1,027,412.69 609,083.55
其他 6,311,556.82 2,970,875.85
合计 116,468,204.71 73,001,856.26
65、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 165,062.50 43,392.68
减：利息收入 1,741,903.32 2,497,730.43
汇兑损益 11,849,980.05 -7,327,680.14
其他 5,343,941.16 3,712,308.91
合计 15,617,080.39 -6,069,708.98
66、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,689,394.16 742,868.94
二、存货跌价损失 4,889,006.18 1,142,322.44
合计 6,578,400.34 1,885,191.38
67、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 102,240.25 -172,789.62
合计 102,240.25 -172,789.62
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -36,667.17 -45,215.13
理财产品投资收益 4,071,797.51 483,333.33
处置长期股权投资产生的投资收益 79,215.35
合计 4,114,345.69 438,118.20
69、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税返还 3,638,760.80
70、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
额
非流动资产处置利得合计 525,852.52 326,436.23 525,852.52
其中：固定资产处置利得 525,852.52 326,436.23 525,852.52
政府补助 4,606,688.00 5,468,690.00 4,606,688.00
增值税返还 824,290.88
罚款收入 119,416.79 137,401.49 119,416.79
其他收入 414,166.32 110,171.13 414,166.32
合计 5,666,123.63 6,866,989.73 5,666,123.63
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补助项目 发放主体 发放 性质 补贴是否影 是否特殊 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
原因 类型 响当年盈亏 补贴 额 额 与收益相关
挖潜改造基金 150,000.00 150,000.00与收益相关
专利资助费 73,000.00与收益相关
着作权登记补助 600.00 4,800.00与收益相关
产业转型贷款贴息 1,750,000.00与收益相关
纳米磷酸铁锂动力电池项目 125,000.00 125,000.00与收益相关
自主创新产业发展专项资金 20,320.00与收益相关
带峰值功率追踪技术的60A太 与收益相关
阳能充电控制器研发补贴 60,000.00 60,000.00
提升国际化经营能力支持资金 60,000.00 231,640.00与收益相关
航天信息技术为维护费 330.00与收益相关
清洁能源项目设备资助 25,000.00 25,000.00与收益相关
节能减排示范资助 528,600.00与收益相关
科技资金资助 2,500,000.00与收益相关
光伏发电直流智能监测模块补 与收益相关
贴款 300,000.00
国外参展补贴 74,688.00 与收益相关
工业稳增长奖励 3,250,000.00 与收益相关
国家标准化工作支持计划补助 300,000.00 与收益相关
国家级两化融合管理体系试点 与收益相关
补助 200,000.00
技术改造补助 28,200.00 与收益相关
知识产权专利资金 8,000.00 与收益相关
专利申请资助 14,000.00 与收益相关
岗前培训补贴 7,600.00 与收益相关
软件着作权登记资助 3,600.00 与收益相关
合计 -- -- -- -- -- 4,606,688.00 5,468,690.00 --
71、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,020,774.41 1,001,613.73 1,039,366.01
其中：固定资产处置损失 1,020,774.41 1,001,613.73 1,039,366.01
质量罚款支出 1,075,954.85 1,683,542.91 1,075,954.85
其他 214,095.61 8,381.07 214,095.61
合计 2,329,416.47 2,693,537.71 2,329,416.47
72、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,543,317.60 5,439,802.12
递延所得税费用 8,907,692.48 3,901,456.41
合计 12,451,010.08 9,341,258.53
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 114,974,382.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 17,246,157.41
子公司适用不同税率的影响 -3,879,429.01
调整以前期间所得税的影响 -211,160.68
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -608,719.28
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,106,657.94
额外可扣除费用的影响 -1,202,496.30
所得税费用 12,451,010.08
73、其他综合收益
详见附注七57。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 918,491.82 2,169,578.38
政府补助 4,455,694.21 7,263,960.00
押金及保证金收款 2,419,503.08 1,811,455.00
职工归还借款 1,847,303.39 1,685.00
废料收入 44,500.00
个税返还 79,165.80 5,396.10
其他 556,582.52 146,555.60
合计 10,276,740.82 11,443,130.08
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
手续费 268,760.18 204.30
管理费用 41,730,392.51 17,041,620.62
销售费用 24,351,930.30 12,781,485.06
保证金及押金支出 485,700.00 550,000.00
职工借款 3,186,452.74 4,169,895.03
其他 704,352.31 540,717.56
合计 70,727,588.04 35,083,922.57
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
代付代缴收购合信达原股东股权个人所
得税 10,400,000.40
合计 10,400,000.40 0.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 55,087,743.85 36,307,728.74
合计 55,087,743.85 36,307,728.74
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 65,697,088.75 26,795,001.22
合计 65,697,088.75 26,795,001.22
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 102,523,372.66 52,309,079.71
加：资产减值准备 6,578,400.34 1,885,191.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,458,246.77 14,500,684.18
无形资产摊销 7,802,600.86 5,423,439.31
长期待摊费用摊销 1,104,325.81 1,294,553.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 494,921.89 675,177.50
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 102,240.25 -172,789.62
财务费用（收益以“－”号填列） 16,628,209.59 -7,585,043.37
投资损失（收益以“－”号填列） -4,114,345.69 -438,118.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 118,352.94 -3,279,000.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -201,733.48
存货的减少（增加以“－”号填列） -92,478,967.51 -42,517,471.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -74,411,894.92 -49,922,590.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 59,200,083.13 63,643,135.37
其他 19,193,040.17 12,986,692.19
经营活动产生的现金流量净额 60,996,852.81 48,802,939.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 304,395,867.44 409,547,138.20
减：现金的期初余额 295,073,727.11 409,656,374.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 9,322,140.33 -109,236.39
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□ 适用√不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□ 适用√不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 304,395,867.44 295,073,727.11
其中：库存现金 813,070.14 1,283,983.72
可随时用于支付的银行存款 303,582,797.30 293,789,743.39
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 304,395,867.44 295,073,727.11
76、所有者权益变动表项目注释
□ 适用√不适用
77、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 64,543,243.75向银行申请开具银行承兑汇票的保证金
应收票据 84,205,700.29向银行开立票据所质押的应收票据
合计 148,748,944.04 --
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 13,956,754.19 6.77 94,548,635.58
欧元 224,690.73 7.75 1,741,263.28
港币 2,918,906.19 0.87 2,533,318.68
印度卢比 213,907,061.69 0.10 20,385,342.98
应收账款
其中：美元 30,279,309.41 6.77 205,124,153.64
欧元 591,351.51 7.75 4,582,737.66
港币 50,837,004.25 0.87 44,121,435.99
应付账款
其中：美元 1,724,461.24 6.77 11,682,190.22
港元 9,378,853.72 0.87 8,139,907.14
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用√不适用
79、套期
□ 适用√不适用
80、其他
□ 适用√不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□ 适用√不适用
（6）其他说明
□ 适用√不适用
2、同一控制下企业合并
□ 适用√不适用
3、反向购买
□ 适用√不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2017年1月10日，本公司之子公司深圳市众志盈科电气技术有限公司已完成注销登记手续，
该公司自注销之日起不再纳入合并报表范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市拓邦软件技术有限公司 深圳 深圳 生产销售 100.00% 设立
深圳市拓邦自动化技术有限公司 深圳 深圳 生产销售 91.00% 设立
深圳拓邦新能源技术有限公司 深圳 深圳 生产销售 100.00% 设立
重庆拓邦实业有限公司 重庆 重庆 生产销售 100.00% 设立
拓邦（香港）有限公司 香港 香港 投资 100.00% 设立
惠州拓邦电气技术有限公司 惠州 惠州 生产销售 100.00% 设立
TopbandIndiaPrivateLimited 印度 印度 销售 100.00% 设立
深圳市研控自动化科技有限公司 深圳 深圳 生产销售 非同一控制下
55.00% 企业合并
深圳市合信达控制系统有限公司 深圳 深圳 生产销售 100.00% 非同一控制下
企业合并
惠州拓邦新能源有限公司 惠州 惠州 生产销售 100.00%设立
深圳拓邦苏州智能技术有限公司 苏州 苏州 生产销售 100.00% 设立
（2）重要的非全资子公司
单位：元
子公司名称 少数股东持股比 本期归属于少数 本期向少数股东宣告期末少数股东权益余额
例 股东的损益 分派的股利
深圳市拓邦自动化技术有限公司 9.00% -20,628.00 213,649.88
深圳市研控自动化科技有限公司 45.00% 8,592,544.84 133,196,197.29
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名称 非流动负 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债
债 债
深圳市拓邦自动
16,588,733.43 2,329,828.16 18,918,561.59 15,844,674.09 700,000.00 16,544,674.09 18,638,961.14 2,234,534.64 20,873,495.78 17,545,408.28 725,000.00 18,27
化技术有限公司
深圳市研控自动
272,315,035.1426,081,613.62 298,396,648.76 17,752,829.74 17,752,829.74 267,075,409.3221,337,301.08 288,412,710.4026,863,435.46 26,86
化科技有限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 额 金流量 营业收入 净利润 额 金流量
深圳市拓邦自动
化技术有限公司 5,655,016.36 -229,200.00 -229,200.00 -294,186.36 8,748,168.59 -1,944,402.97 -1,944,402.97 -162,935.60
深圳市研控自动
化科技有限公司 76,267,914.1119,094,544.0819,094,544.08 -6,806,887.78 51,990,757.8410,423,333.5510,423,333.55 -7,979,729.20
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□ 适用√不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□ 适用√不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□ 适用√不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
□ 适用√不适用
4、重要的共同经营
□ 适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□ 适用√不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风
险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将
上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币有关，
除本公司及子公司拓邦（香港）有限公司以美元、港元进行部分物料的采购和产品销售，本
公司之子公司TOPBANDINDIAPRIVATELIMITED以印度卢比计价结算外，本公司的其他
主要业务活动以人民币计价结算。于2017年6月30日，除下表所述资产或负债为美元、港币、
印度卢比余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额，部分为欧元余额，因欧元余额部分
相对金额较小，不在此处进行外汇分析。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对
本公司的经营业绩产生影响。
单位：元
项目 期末数 年初数
现金及现金等价物 119,208,560.53 71,892,144.56
其中：美元 94,548,635.58 58,766,002.65
港币 2,533,318.68 2,329,115.31
印度卢比 20,385,342.98 10,797,026.60
应收账款 253,828,327.29 260,376,486.17
其中：美元 205,124,153.64 225,252,325.90
港币 44,121,435.99 35,124,160.27
应付账款 19,822,097.37 20,457,412.96
其中：美元 11,682,190.22 13,605,858.00
港元 8,139,907.14 6,851,554.96
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上
述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权
益的税前影响如下：
项目 汇率变动 期末数 上年度
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影
响
现金及现金等价物 对人民币升值1% 1,174,672.97 1,174,672.97 718,921.45 718,921.45
现金及现金等价物 对人民币贬值1% -1,174,672.97 -1,174,672.97 -718,921.45 -718,921.45
应收账款 对人民币升值1% 2,492,455.90 2,492,455.90 2,603,764.86 2,603,764.86
应收账款 对人民币贬值1% -2,492,455.90 -2,492,455.90 -2,603,764.86 -2,603,764.86
应付账款 对人民币升值1% -198,220.97 -198,220.97 -204,574.13 -204,574.13
应付账款 对人民币贬值1% 198,220.97 198,220.97 204,574.13 204,574.13
（2）其他价格风险
本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本
公司承担着证券市场变动的风险。
2、信用风险
2017年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合
并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司设立专门岗位负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一
单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理
层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（1）已逾期未减值的金融资产的账龄分析
期末数
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合计
应收账款 34,974,758.61 5,009,531.90 845,799.46 462,079.03 41,292,169.00
（续）
年初数
项目
1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合计
应收账款 39,701,912.70 5,067,552.57 1,845,180.36 180,326.37 46,794,972.00
（2）本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司无其
他重大信用集中风险。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
本公司将银行借款作为主要资金来源。2017年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额
度为人民币 22,729.51万元(2016年12月31日:人民币27,610.41万元)。
本公司持有的金融资产的到期期限分析和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限
分析如下：
项目 1年以内 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上
非衍生金融资产及负债：
货币资金 368,939,111.19
应收账款 645,208,436.17
其他应收款 39,241,796.14
应付票据 219,296,852.98
应付账款 469,365,366.23
其他应付款 117,916,124.75
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允
值计量 价值计量 价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的
金融资产 703,310.49 703,310.49
1.交易性金融资产 703,310.49 703,310.49
（2）权益工具投资 703,310.49 703,310.49
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产市价确定依据主要来源于证券交易
所会计期末的收盘价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
□ 适用√不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
□ 适用√不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
□ 适用√不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策
□ 适用√不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□ 适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□ 适用√不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例
武永强 本公司第一大股东、实际控制人 21.40% 21.40%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是武永强。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
□ 适用√不适用
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市吉之光电子有限公司 本公司法定代表人直系亲属实质控制的公司
深圳市良辉科技有限公司 本公司参股公司
深圳市德方纳米技术有限公司 本公司参股公司
佛山市德方纳米科技有限公司 本公司参股公司之子公司
深圳市兆驰节能照明有限公司 本公司独董姚小聪担任该公司母公司（上市公司）独立董事
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交 上期发生额
易额度
深圳市吉之光电子原材料 否
有限公司 6,194,324.30 22,000,000.00 4,735,567.79
深圳市德方纳米科原材料 否
技有限公司 2,115,023.26
佛山市德方纳米科原材料 否
技有限公司 4,309,850.05
出售商品/提供劳务情况表
□ 适用√不适用
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□ 适用√不适用
（3）关联租赁情况
□ 适用√不适用
（4）关联担保情况
□ 适用√不适用
（5）关联方资金拆借
□ 适用√不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用√不适用
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,335,621.41 2,143,675.38
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
□ 适用√不适用
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 深圳市吉之光电子有限公司 2,007,076.79 608,916.57
应付账款 佛山市德方纳米科技有限公
司 1,777,996.61 904,696.57
7、关联方承诺
□ 适用√不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 10,356,600.00
公司本期失效的各项权益工具总额 232,000.00
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 限制性股票的授予价格为3.33元/股，自授予日2015
年11月3日起分三次解锁。
其他说明：
2015年10月29日，公司召开2015年第二次临时股东大会，审议通过了《深圳拓邦股份有
限公司2015年限制性股票激励计划（草案）》及其相关议案。
2015年11月3日，公司召开第五届董事会第十七次会议，审议通过了《关于调整2015年
限制性股票激励计划授予数量和激励对象名单的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票
的议案》，确定公司限制性股票激励计划的授予日为2015年11月3日，向符合条件的361名
激励对象授予1769.30万股限制性股票。
2015年11月17日，公司召开第五届董事会第十八次会议，公司董事会对2015年限制性股
票激励计划的授予对象和授予数量进行了调整，激励对象人数由361人调整为359人，授予限
制性股票总数由1769.30万股调整为1763.30万股。
2016年4月26日，公司召开第五届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于回购注销
部分限制性股票的议案》，激励对象李志高、周耀国等4人因个人原因离职，不再满足成为
激励对象的条件，对其4人持有尚未解锁的7.2万股限制性股票进行回购注销处理，上述股份
已于6月17日完成注销，激励对象人数由359人调整为355人，授予限制性股票总数由1763.3
万股调整为1756.1万股。
2016年6月27日，公司完成了2015年度权益分派实施，以公司总股本301,520,013股为基
数，向全体股东每10股派1.5元人民币现金，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。经过
本次权益分派，公司限制性股票的数量由1756.1万股增加到为2634.15万股。
2016年10月26日，公司第五届董事会第二十八次会议审议、第五届监事会第十六次会议
审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，本次回购注销限制性股票总数为
331,500股，回购价格为5.14元/股，本次回购后公司的限制性股票数量将从26,341,500股减少
为26,010,000股，截止2017年6月30日，上述股份已完成注销登记。
2017年3月17日公司第五届董事会第三十次会议审议通过了《关于2015年限制性股票激
励计划第一个解锁期解锁条件成就暨可解锁的议案》，董事会认为公司2015年限制性股票激
励计划授予限制性股票的第一个解锁期解锁条件已满足，可以解锁。公司激励计划第一个解
锁期解除限售的股份数量为10,356,600股，已于2017年3月30日上市流通。
2017年4月21日，公司完成了2016年度权益分派实施，以公司总股本453,471,319股为基
数，向全体股东每10股派1.5元人民币现金，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。经过
本次权益分派，公司限制性股票激励计划已授予但尚未解锁的限制性股票数量由15,653,400
股调整为23,480,100股，授予价格由5.14元/股调整为3.33元/股。
2017年6月12日，公司第五届董事会第三十二次会议、公司第五届监事会第二十次会议
审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，本次回购注销限制性股票总数为
346,500股，回购价格为3.33元/股，本次回购后公司的限制性股票数量将从23,480,100股减少
为23,133,600股，上述股份尚未完成注销登记。
2、以权益结算的股份支付情况
√适用□ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克－斯科尔斯期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 预计可以达到行权条件，被授予对象均会行权
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 36,303,752.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,596,397.00
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
√适用□ 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺
项目 期末数 年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
―购建长期资产承诺
―大额发包合同 148,269,738.00 200,790,591.34
―对外投资承诺
合计 148,269,738.00 200,790,591.34
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 期末数 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 9,270,155.89 9,870,200.53
资产负债表日后第2年 13,174,169.91 10,780,265.72
资产负债表日后第3年 3,146,747.01 8,009,360.84
以后年度 6,954,910.96
合计 25,591,072.81 35,614,738.05
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
东莞市奕东电子有限公司（以下简称“东莞奕东”）为本公司一般供应商，本公司向东
莞奕东采购货物，因质量问题双方产生合同纠纷，本公司未向其支付货款，东莞奕东向广东
省深圳市南山区人民法院提起诉讼，要求本公司支付货款，根据广东省深圳市南山区人民法
院出具的民事判决书（（2014）深南法民二初字第380号）判决，本公司应支付东莞奕东购
货款，但本公司以另案正在诉讼中向法院申请诉讼财产保全，冻结该笔货款。同时，本公司
因东莞奕东产品质量问题向深圳南山区人民法院提起诉讼，要求东莞奕东赔偿质量损失
1,002,903.00元。截止2017年6月30日，本公司账面应付东莞奕东货款1,000,685.49元，
本公司为此案支付广东省深圳市南山区人民法院保证金1,135,712.00元。本公司起诉东莞奕
东产品质量赔偿案件尚在审理当中，未予以判决。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□ 适用√不适用
2、利润分配情况
□ 适用√不适用
3、销售退回
□ 适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□ 适用√不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
□ 适用√不适用
2、债务重组
□ 适用√不适用
3、资产置换
□ 适用√不适用
4、年金计划
□ 适用√不适用
5、终止经营
□ 适用√不适用
6、分部信息
□ 适用√不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□ 适用√不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
3,064,737.49 0.52% 3,064,737.49 100.00% 3,064,737.49 0.58% 3,064,737.49 100.00%
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
582,539,606.50 99.48%29,260,236.73 5.00% 553,279,369.77 524,830,259.86 99.32% 26,432,173.93 5.04% 498,398,0
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
0.00% 529,027.50 0.10% 529,027.50 100.00%
提坏账准备的应收账款
合计 585,604,343.99 100.00%32,324,974.22 5.52% 553,279,369.77 528,424,024.85 100.00% 30,025,938.92 5.68% 498,398,0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□ 不适用
单位：元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
临沂正科电子有限公司 2,007,073.49 2,007,073.49 100.00%预计无法收回
江苏雄创电器科技有限 100.00%预计无法收回
公司 1,057,664.00 1,057,664.00
合计 3,064,737.49 3,064,737.49 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1年以内分项
1年以内 581,583,811.78 29,079,190.59 5.00%
1年以内小计 581,583,811.78 29,079,190.59 5.00%
1至2年 625,715.40 62,571.54 10.00%
2至3年 232,825.29 69,847.59 30.00%
3年以上 97,254.03 48,627.02 50.00%
3至4年 97,254.03 48,627.02 50.00%
合计 582,539,606.50 29,260,236.73 5.02%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额5,892,800.29元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用√不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 159,861.00
其中重要的应收账款核销情况：
□ 适用√不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为218,652,375.7元，占
应收账款年末余额合计数的比例为37.33%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
10,932,618.79元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用√不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用√不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提
322,846,303.55 99.94% 15,111,005.72 4.68% 307,735,297.83 183,649,144.41 99.89% 10,625,120.34 5.79% 173,024,0
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
200,120.00 0.06% 200,120.00 100% 200,120.00 0.11% 200,120.00 100.00%
提坏账准备的其他应收款
合计 322,846,303.55 100.00% 15,111,005.72 4.74% 307,735,297.83 183,849,264.41 100.00% 10,825,240.34 5.89% 173,024,0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内分项
1年以内 295,284,800.94 14,764,240.05 5.00%
1年以内小计 295,284,800.94 14,764,240.05 5.00%
1至2年 2,841,092.17 284,109.22 10.00%
2至3年 38,000.00 11,400.00 30.00%
3年以上 51,256.46 51,256.46 100.00%
5年以上 51,256.46 51,256.46 100.00%
合计 298,215,149.57 15,111,005.72 5.07%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□ 不适用
组合名称 期末数
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
深圳市南山区国家税务局 24,631,153.98
合计 24,631,153.98
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额4,485,885.38元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□ 适用√不适用
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用√不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 292,346,909.21 166,771,452.53
增值税出口退税 24,631,153.98 3,193,372.47
员工借款 3,760,058.79 5,790,845.83
保证金、押金 2,081,711.05 2,336,963.09
股票期权行权资金 0.00 5,649,588.00
其他 226,590.52 107,042.49
合计 323,046,423.55 183,849,264.41
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
惠州拓邦电气技术有限公司 往来款 285,369,550.67 1年以内 88.34% 14,268,477.53
深圳市南山区国家税务局 出口退税 24,631,153.98 1年以内 7.62%
深圳市拓邦自动化技术有限 往来款 1-2年
公司 6,379,719.36 1.97% 369,102.18
重庆拓邦实业有限公司 往来款 596,989.18 1年以内 0.18% 29,849.46
内部员工 个人借款 153,000.00 1年以内 0.05% 7,650.00
合计 -- 317,130,413.19 -- 98.16% 14,675,079.17
（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用√不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用√不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用√不适用
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 857,396,639.93 857,396,639.93 848,833,515.43 848,833,515.43
对联营、合营企
业投资 15,998,764.44 12,433,655.05 3,565,109.39 16,035,431.61 12,433,655.05 3,601,776.56
合计 873,395,404.37 12,433,655.05 860,961,749.32 864,868,947.04 12,433,655.05 852,435,291.99
（1）对子公司投资
单位：元
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 减值准备
值准备 期末余额
深圳市拓邦软件技术有限公司 11,560,763.49 1,055,946.00 12,616,709.49
深圳市拓邦自动化技术有限公司 9,100,000.00 9,100,000.00
重庆拓邦实业有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00
惠州拓邦电气技术有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00
深圳市众志盈科电气技术有限公
司 12,000,000.00 12,000,000.00
深圳拓邦新能源技术有限公司 3,493,041.87 127,366.00 3,620,407.87
拓邦（香港）有限公司 6,324,900.00 6,324,900.00
TOPBANDINDIAPRIVATE
18,940,150.1119,404,281.25 24,468.75 38,319,962.61
LIMITED
深圳市研控自动化科技有限公司 247,414,659.96 247,414,659.96
深圳市合信达控制系统有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
合计 848,833,515.4320,587,593.25 12,024,468.75 857,396,639.93
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
投资单位 期初余额 权益法下 宣告发放 期末余额 减值准备期末
追加减少投 确认的投 其他综合其他权现金股利 计提减 其他 余额
投资资 资损益 收益调整益变动 或利润 值准备
一、合营企业
二、联营企业
深圳煜城鑫电
源科技有限公 12,433,655.05 12,433,655.0512,433,655.05
司
深圳市大咖光
电有限公司 3,601,776.56 -36,667.17 3,565,109.39
小计 16,035,431.61 -36,667.17 15,998,764.4412,433,655.05
合计 16,035,431.61 -36,667.17 15,998,764.4412,433,655.05
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,011,351,351.14 796,892,805.86 692,185,533.49 558,220,845.44
其他业务 2,779,579.59 313,122.40 997,031.13 101,793.40
合计 1,014,130,930.73 797,205,928.26 693,182,564.62 558,322,638.84
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -36,667.17 -45,215.13
处置长期股权投资产生的投资收益 -9,190,496.57
理财产品投资收益 1,695,640.39 483,333.33
合计 -7,531,523.35 438,118.20
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -434,298.14
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,606,688.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 102,240.25
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -755,524.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,071,797.51理财产品收益
减：所得税影响额 1,102,426.55
少数股东权益影响额 928,967.69
合计 5,559,508.69 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.25% 0.14 0.14
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 4.93% 0.14 0.13
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异
调节的，应注明该境外机构的名称
□ 适用√不适用
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