600885:宏发股份2016年年度报告
公司代码：600885 公司简称：宏发股份
宏发科技股份有限公司
2016 年年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人郭满金、主管会计工作负责人刘圳田及会计机构负责人（会计主管人员）林江河
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
1、经大华会计师事务所有限公司对公司二�一六年度财务报告进行审计，确认公司二�一六
年度实现营业收入5,082,758,567.76元，净利润811,023,323.08元，扣除少数股东权益后归属
于母公司净利581,768,473.46元，其中扣除非经营性收益后归属母公司净利润565,539,257.68
元。母公司实现净利润270,371,611.51元。
2、根据《公司法》和公司章程规定，按可供分配利润的10％提取法定盈余公积金
27,037,161.51元。
3、根据《公司法》和公司章程规定，为持续回报股东和公司持续发展资金需求，公司提出如
下利润分配预案：以公司2016年12月31日的总股本531,972,537.00股为基数，向全体股东每
10股派发现金红利2.5元（含税），共计派发现金红利132,993,134.25元，剩余未分配利润结
转留存。公司本年度不进行资本公积金转增及送股。
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
本年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投
资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 重大风险提示
√适用□不适用
公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请查阅“第四节经营情况讨论与分析中”关于公司未
来发展的讨论与分析中可能面临的风险的内容。
十、 其他
□适用√不适用
目录
第一节 释义......4
第二节 公司简介和主要财务指标......4
第三节 公司业务概要......8
第四节 经营情况讨论与分析......10
第五节 重要事项......22
第六节 普通股股份变动及股东情况......38
第七节 优先股相关情况......43
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况......44
第九节 公司治理......50
第十节 公司债券相关情况......52
第十一节 财务报告......53
第十二节 备查文件目录......148
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司、宏发股份 指 宏发科技股份有限公司
有格投资、厦门有格、新余有格指 新余有格投资有限公司，公司原名称为厦门有格投资有
限公司，于2015年9月公司名称进行变更。
联发集团 指 联发集团有限公司
江西省电子集团 指 江西省电子集团有限公司
力诺集团 指 力诺集团股份有限公司
力诺玻璃 指 济南力诺玻璃制品有限公司
中原公司 指 武汉力诺太阳能集团股份有限公司中原公司
濮阳公司 指 武汉力诺太阳能集团股份有限公司濮阳公司
ST力阳、力诺太阳、力阳股份 指 武汉力诺太阳能集团股份有限公司
宏发电声 指 厦门宏发电声股份有限公司
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货
币单位
PPM 指 百万分之一
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
公司的中文名称 宏发科技股份有限公司
公司的中文简称 宏发股份
公司的外文名称 HongfaTechnologyCo.，Ltd.
公司的外文名称缩写 Hongfa
公司的法定代表人 郭满金
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 林旦旦 章晓琴
联系地址 厦门市集美北部工业区东林路 厦门市集美北部工业区东林路
564号 564号
电话 0592-6106688 0592-6196768
传真 0592-6106678 0592-6196768
电子信箱 zqb@hongfa.com zqb@hongfa.com
三、基本情况简介
公司注册地址 武汉市�~口区解放大道21号汉正街都市工业园
A107-131
公司注册地址的邮政编码 430035
公司办公地址 厦门市集美北部工业区东林路564号
公司办公地址的邮政编码 361021
公司网址 www.hongfa.com
电子信箱 zqb@hongfa.com
四、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 宏发股份 600885 ST宏发
六、其他相关资料
名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师 办公地址 中国北京海淀区西四环中路16号院7号楼12层
事务所（境内） 签字会计师 丁莉、毛英莉
姓名
名称 1、忻瑞流会计师行
2、OneStopAccountancyInc.
3、Hilger, Neumann&Partner PartnerschaftsgesellschaftmbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft/Steuerberatungsgesellschaft
公司聘请的会计师 办公地址 1、香港干诺道西79-81号德丰大厦1楼101室
事务所（境外） 2、353WestDuarteRoad.Monrovia,CA91016
3、Rennweg60,56626Andernach,Germany
签字会计师 1、关志雄
姓名 2、AliceL.Rogers
3、RalphNeumann和Heinz-WilhelmOllefs
七、近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比
主要会计数据 2016年 2015年 上年同 2014年
期增减
(%)
营业收入 5,082,758,567.76 4,247,837,787.48 19.66 4,062,830,064.08
归属于上市公司股东的 581,768,473.46 472,302,442.71 23.18 429,869,391.80
净利润
归属于上市公司股东的 565,539,257.68 447,097,517.71 26.49 399,423,007.24
扣除非经常性损益的净
利润
经营活动产生的现金流 497,711,316.79 758,177,091.16 -34.35 351,693,511.71
量净额
本期末
比上年
2016年末 2015年末 同期末 2014年末
增减（
%）
归属于上市公司股东的 3,396,107,359.87 2,917,130,275.66 16.42 2,601,740,322.80
净资产
总资产 6,497,703,066.41 5,395,619,386.81 20.43 4,742,608,926.92
期末总股本 531,972,537.00 531,972,537.00 531,972,537.00
(二) 主要财务指标
主要财务指标 2016年 2015年 本期比上年同期增 2014年
减(%)
基本每股收益（元／股） 1.09 0.89 22.47 0.81
稀释每股收益（元／股） 1.09 0.89 22.47 0.81
扣除非经常性损益后的基本每 1.06 0.84 26.19 0.75
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 18.13 16.64 增加1.49个百分点 18.02
扣除非经常性损益后的加权平 17.63 15.75 增加1.88个百分点 16.75
均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用√不适用
八、境内外会计准则下会计数据差异
(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用√不适用
(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用√不适用
(三)境内外会计准则差异的说明：
□适用√不适用
九、2016年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3月份） （4-6月份） （7-9月份） （10-12月份）
营业收入 1,138,032,804.34 1,326,864,018.98 1,243,829,434.02 1,374,032,310.42
归属于上市
公司股东的 134,141,291.95 192,399,798.69 151,819,501.55 103,407,881.27
净利润
归属于上市
公司股东的 131,762,460.24 186,452,627.18 146,692,099.78 100,632,070.48
扣除非经常
性损益后的
净利润
经营活动产
生的现金流 28,063,175.43 145,220,224.17 121,525,153.72 202,902,763.47
量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用√不适用
十、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2016年金额 附注（如 2015年金额 2014年金额
适用）
非流动资产处置损益 447,970.14 -991,539.69 -3,144,353.23
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与 38,130,702.58 39,459,392.99 44,875,594.51
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补
助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合 3,545,117.32
营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的 -13,474,153.97
有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处
置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 771,395.24 1,159,187.98 -44,483.19
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额 -5,877,966.93 -8,220,676.54 -7,829,102.15
所得税影响额 -3,768,731.28 -6,201,439.74 -6,956,388.70
合计 16,229,215.78 25,204,925.00 30,446,384.56
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响
金额
以公允价值计量且 225,277.55 0 -225,277.55 -225,277.55
其变动计入当期损
益的金融资产
以公允价值计量且 5,509,550.20 1,870,664.49 -3,638,885.71 -3,638,885.71
其变动计入当期损
益的金融负债
合计 5,734,827.75 1,870,664.49 -3,864,163.26 -3,864,163.26
十二、 其他
□适用√不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
公司控股子公司厦门宏发电声股份有限公司所从事的主要业务为研制、生产和销售继电器、
低压电器、接触器、自动化设备及相关的电子元器件和组件、机电产品、机械设备。产品包括继
电器、低压电器、高低压成套设备、精密零件、传感器、电容器、自动化设备等多个类别。其中，
继电器产品作为宏发电声的主营业务，共有160多个系列、40,000多种常用规格，年生产能力达到
15亿只，且能够根据客户要求定制数千余种特规产品及承接OEM生产。产品广泛应用于工业、能源、
交通、信息、生活电器、医疗、国防等行业，产品出口到100多个国家和地区，在欧洲、美洲、亚
洲以及中国上海、北京、四川等地建立本地化营销及服务网络，具备了全球化的市场运作和技术
服务能力。
宏发拥有三十年的继电器研发和制造经验，致力于以继电器产业链为基础的产品研发与技
术创新。宏发技术中心是国家级企业技术中心，目前拥有继电器行业顶尖技术人才组成的研发
团队，承担了多项国家标准的制定和多项国家重点项目的实施，也是国内继电器行业唯一同时
拥有博士后工作站和院士专家工作站的企业。
宏发检测中心是中国规模最大、技术水平最先进的继电器检测与分析实验室，也是德国VDE、
北美UL、中国CNAS认可的实验室。产品通过了美国UL/CUL，德国VDE、TüV，中国CQC等国内
外安全认证。宏发人追求卓越的产品品质，对“质量是企业的生命”有着深刻的理解，秉承“以
质取胜”的经营方针，通过贯彻先进的质量理念，不断完善质量管理体系，持续推行产品质量
先期策划、过程质量控制、供应链管理等工作，产品质量达到国际先进水平，赢得了国内外广
大客户的赞誉。
报告期内，宏发电声位列中国电子元件百强的第9位，继续位居继电器企业首位。宏发不
仅被国家科委授予“实施火炬计划高新技术先进企业”；还被国家商务部、发改委首批认定为
“国家汽车零部件出口基地企业”，是中国继电器行业唯一的入选企业。目前公司营业规模居
世界继电器行业前三位，产量跃居世界第一。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用□不适用
单位：万元
项目名称 本期期末数 本期期末数 上期期末数 上期期 本期期 情况说明
占总资产的 末数占 末金额
比例（%） 总资产 较上期
的比例 期末变
（%） 动比例
（%）
应收票据 54,534.65 33,967.79 6.30 60.55 随销售规模的增长，
8.39 国内客户票据结算总
量增加
预付款项 4,837.47 2,704.53 0.50 78.87 预付模具款由其他应
0.74 收款转入预付账款核
算导致增加
其他流动 6,729.18 1.04 21,183.60 3.93 -68.23 期末公司购买理财产
资产 品较年初减少
投资性房 24,355.72 4,772.00 0.88 410.39 子公司部分基础项目
地产 3.75 完工投入使用，致投
资性房地产同比增长
固定资产 168,524.19 126,617.22 23.47 33.10 主要系子公司厂房建
25.94 设完毕投入使用以及
加大技改力度设备增
加所致
其他非流 17,788.23 2.74 12,819.36 2.38 38.76 主要原因是预付工程
动资产 款及设备款增加
以公允价 187.07 0.03 550.96 0.10 -66.05 远期外汇合约公允价
值计量且 值变动较上期减少
其变动计
入当期损
益的金融
负债
应付票据 23,725.18 3.65 12,572.96 2.33 88.70 自开银行承兑汇票据
增加所致
应付账款 65,163.51 10.03 43,748.75 8.11 48.95 主要系销售规模增
加，材料采购规模也
相应增长所致
预收款项 1,930.51 0.30 1,078.37 0.20 79.02 客户预收货款增加
应付职工 22,149.59 3.41 16,784.01 3.11 31.97 主要系计提的工资及
薪酬 年终奖金
应交税费 3,955.95 0.61 6,135.11 1.14 -35.52 应交未交税费较年初
减少所致
其他应付 5,711.51 0.88 2,277.29 0.42 150.80 在建工程暂估转固影
款 响增加
其他综合 1,183.00 0.18 822.69 0.15 43.80受美元汇率波动影
收益 响，其他综合收益较
上年同期增加
盈余公积 31,081.26 4.78 22,657.63 4.20 37.18 按规定计提的留存收
益较年初增加
其中：境外资产789,254,888.30（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为12.15%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用□不适用
公司在长期发展过程中已经逐步形成了独特的核心竞争力：
1、优秀的企业文化。在公司在发展过程中，30多年来凝聚形成的，以质量追求"不断进取，
永不满足"的企业精神，"市场为导向，以质取胜"的经营方针以及"以人为本、共同奋斗、共享发
展成果"的管理理念。造就一支稳定和优秀的员工队伍。
2、高水平的技术研发队伍。国内行业内最强的人力优势，有一个能够设计开发包括具有自主
知识产权的产品开发生产的技术和管理团队。公司拥有继电器行业内顶尖的技术人才，先后成立
中国继电器行业博士后工作站和院士专家工作站，公司被科技部命名为“国家创新型企业”,被国
家知识产权局确定为“第二批全国企事业知识产权示范创建单位”，先后主持或参与了多项国内
外继电器行业标准。
3、先进的模具设计、制造以及精密零件制造能力。好的继电器产品，需要好的模具，好的模
具需要好的设计和设备，公司模具和零部件的制造能力领先，大大提升企业竞争力，缩短了产品
的开发周期，保证了产品质量。
4、先进的继电器自动化设备设计制造能力。公司在1998年成立了厦门精合电气自动化有限
公司，是国内唯一一家专业设计、开发和生产继电器工业专用自动化设备、自动化生产线的企业，
自动化程度的上升提高了公司人均生产效率，保证了公司产品质量的一致性和稳定性。
5、先进和完备的产品实验室。公司拥有中国继电器行业规模最大、设施最完备的继电器检测
中心。测试能力及测试结果获得德国VDE、北美UL和中国CNAS认可。同时执行10余项国际和国
内标准，如EN61810、UL508等。2007年公司与VDE签署首选合作伙伴协议，全球元器件方面唯
一一家。公司获得VDE全球第一家电表继电器实验室TDAP认可，并且具备上海通用汽车（GP-10)
认定的实验室资格，公司化学分析实验室获得CNAS实验室扩项能力认可，能够为客户提供准确可
靠、具有公信力的ROHS符合性检测数据和报告。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2016年，面对经济下行压力巨大、市场竞争日愈激烈的严峻形势，全体宏发干部员工同心同
德，努力奋斗，推动公司主要经济指标持续较快增长，为实现公司“十三五”发展蓝图奠定了良
好开局。公司全年生产继电器、低压电器等各类产品14.66亿只、同比增长23.17%，实现营业收
入5,082,758,567.76元，扣除少数股东权益后归属于母公司净利581,768,473.46元，其中扣除
非经营性收益后归属母公司净利润565,539,257.68元。劳动生产效率提升超过预期，全年人均销
售回款47.92万元/人，较上年同期增长13.07%，产品竞争力进一步得到提升。
报告期内，公司深入贯彻“翻越门槛，扩大门类，提升效率”三大发展思路，推动公司转型
升级，提高公司经营质量和经济效益，主要体现在：
（一）质量管理工作实现转折性变化。
1、持续深入贯彻“翻越门槛”标准活动，全面提升产品实物质量。
报告期内，公司各企业以提升客户对主要产品的满意度为重点工作目标，全年推动102条生
产线同步提升，其中3条生产线通过高级标准水平评定，12条通过中级评定，37条通过初级评定。
2016年，继电器产品在客户端的不良率稳定在2ppm，甚至1ppm以内的水平，应用电子模块客户
端不良率下降至<20ppm的水平，达到国际一流水平。接触器、小型断路器在客户端的不良率分别
降低至10ppm和100ppm以内。
2、强化体系管理,从侧重实物质量改进向提升体系有效性转变。
报告期内，在各企业间开展质量管理成熟度评价，针对评价结果中的管理弱点组织强化提
升。引进权威第三方对各企业开展体系增值审核，帮助各企业识别质量管理中的主要短板，组织
制定并落实改进措施。另外，开展ISO9001新版标准和质量管理意识提升培训，策划质量管理体
系核心文件统一化工作，通过加强体系管理，提升各企业质量管理工作水平。
3、贯彻落实“产品质量80%取决于设计”的理念，加强产品质量先期策划，提升设计质量，
推动质量管理工作向侧重前期预防转变。
一方面，根据“五设一体”的理念完善先期策划流程，系统识别产品设计开发阶段的质量
风险，规范质量策划、质量评价和质量管理要求。另一方面，在供欧洲客户的小型断路器项目、
18FZ工控项目上进行试点，将质量管理拓展至市场调研、顾客要求、产品和工艺设计、设计评审
与验证、供应商开发管理、生产线开发、试生产直至量产等设计开发全过程，实现设计缺陷和隐
患的先期预防。从结果上看，小型断路器项目延时一次性合格率达到90%的目标，远高同类项目
水平；工控项目不但有效解决了电寿命目标达成的问题，还从产品质量要求角度对关键设备的性
能进行有效识别和管控。这些工作将成为公司新产品设计与开发的转折点，对提升公司新产品设
计质量意义重大。
4、继续贯彻“好的继电器要有好的零部件”的指导方针，顺应质量管理从过程控制向先期
策划转变的新形势，加强供应链管理，提升供应商质量水平。
一是组织开展第一期供应商质量管理培训，传播宏发质量管理理念和实践经验；二是强化
供应商绩效管理，总体质量绩效提升10.3%；三是强化对风险供应商的管理，确定13家风险供应
商，其中6家得以明显改进，7家已淘汰或即将淘汰。四是以培养战略合作伙伴为目标，加强对
22家关键供应商进行辅导，其中95%的供应商实物质量呈改进趋势。全年供应商物料质量水平明
显提升，综合批次合格率从95.7%提升至97.6%。其中，低压专用物料供应商合格率提升5.74个
百分点，触点、铁芯、注塑件、金工件供应商实物质量也有较大幅度的提升。
（二）加快产品创新，实现从单一的继电器向多门类产品协同发展转变。
1、技术工作重点向设计环节、自主创新转变。
――在小型断路器等产品上，导入DFSS（六西格玛设计）,应用VOC（客户声音）、QFD（质
量功能展开）、TRIZ、DOE（实验设计）和CAE（虚拟仿真设计）等创新工具，运用科学、系统的
正向设计方法，在产品设计阶段全面预防生产过程的质量缺陷；同时分别与哈工大、福州大学联
合建立“开关电器可靠性研究中心”和“智能开关电器研发中心”等产品研发分析与计算平台，
取得良好效果。
――继续加大知识产权和标准化工作力度。组织制定《知识产权“十三五”发展规划》，对
知识产权工作作出整体规划；专利申请量和授权量再创新高，报告期内，公司完成专利申请206
项（其中国内发明专利82项），同比增长19%。获得专利授权121项（国内发明专利33项），
同比增长37%，至2016年底，累计拥有专利数量530项，其中发明专利110项。标准化方面，积
极承担“全国有或无电气继电器标准化技术委员会”秘书处工作，组织修订了《汽车用继电器》
行业标准并通过专家评审，完成15项继电器国家标准复审，提交两项国家标准立项申请，在国家
和继电器行业标准制定方面进一步发挥领头作用。
2、新产品开发亮点频现。
在“扩大门类”战略指引下，各相关单位积极开发新门类产品，为形成新的产业战略布局创
造条件。2016年新品开发完成关键节点234个，完成率93.62%，其中新门类产品――工业连接器、
真空灭弧室、氧传感器、真空泵、电容、车用电器盒等产品开发工作均取得预期进展：
升降式连接器性能达到标杆质量水平，已通过设计鉴定并获得客户初步认可,将启动信号
连接器的研发；
真空灭弧室通过系列化开发，提升产品关键性能，降低成本，优化工艺，打造供应链，
多款产品实现量产销售；
氧传感器芯片完成试制和测试，通过设计鉴定，具备上市销售条件；
电子真空泵项目在前期摸索、论证基础上，完成产品性能验证和过程开发工作，即将上
市销售；
电容、车用电器盒等新品进入销售渠道并获得订单。
3、工业继电器新产品项目超越标杆水平。
HF18F系列产品是工业继电器中用量最大的一款产品，新一代HF18FZ项目坚持高标准高起点，
按“五设一体”模式组织开发设计，优化产品结构，采用先进工艺，全面提升产品性能和自动化
生产水平，2016年完成产品的初步验证，电寿命达到50万次目标，交流产品机械寿命达5000万次，
直流达1亿次，关键性能指标已达到并超过主要竞争对手的标杆产品。
4、高压直流继电器继续高速增长。
2016年着力从技术上进行创新，改进并解决了现有产品存在的问题，同时积极参与IEC标准制
定以提升品牌知名度；报告期内，公司继续加强大高压直流系列产品研发，开发出HFE82高抗短路
系列替代HFE18，扩展出HFE83、HFE85系列产品满足细分市场需求，客户群体的数量、质量显着提
升，市场份额稳步提升。报告期内，高压直流产品全年销售额超过2亿元，同比增长100%以上，
5、借鉴继电器经验，进一步夯实第二门类产品发展基础。
作为公司重点发展的第二门类产品，为夯实基础，低压电器重新优化了产品规划，梳理产品
发展路线，确立了借鉴继电器经验、牢牢坚持“以质取胜”的发展方针。通过加强先期策划保证
设计质量，全年开发产品26项，其中工控接触器系列产品完成产品验证，性能达到国际标杆水平
并取得3C认证；进一步理清技改思路和重点，建成国内第一条接触器全自动生产线；加快推进
试验室建设，与上科所合作，高标准规划低压电器实验室，先后建成特性试验室、电寿命试验室
和交直流分断试验室，为提升质量水平奠定了基础。
（三）高标准、高投入开展技术改造，人均效率持续提升。
报告期内，公司继续加大技改投入，打造强大实力，提升生产效率。全年新增15条继电器
自动化生产线中，其中11条月产能达到150万只以上。作为效率指标的人均回款全年达到47.92
万元，同比增长13.04%。人均效率的持续增长不仅提高员工的福利收入，而且大大提升了公司产
品的市场竞争力。
三、深入贯彻“统一规划，强化集中，纵横结合，分块实施”16字管理方针，创新集团管理
模式，提高集团管理能力。
（一）完善事业部制管理模式，整合优势资源，推进均衡发展。
报告期内，公司把所有制造型企业统一整合，纳入到六个事业部中，标志着事业部管理模式
正式成型，总部侧重于管控，事业部则侧重于帮扶和组织落实。事业部制的全面实施，大大激发
了组织活力，对整合优势资源，发挥优秀企业的带头作用，促进集团均衡发展发挥了重要作用。
（二）营销管理因应形势需要，努力推动转型。
――从“卖产品”到“卖方案”转型。成立产品解决方案应用小组，整合多门类产品，介入
客户端设计及项目，推行“商务+项目技术方案/解决方案”模式，形成一系列的宏发产品应用方
案，得到客户积极反馈，取得良好的市场效果。首次对GE电表项目提供整体装表方案，顺利通过
认证，并获得核心继电器之外的首批订单；汽车继电器对长城项目提供近远光灯控制方案，获得
客户高度评价。
――强化制度建设，推动营销部门从“业务型”向“管理型”转型。修订或制订了一系列营
销管理制度，整合全球客户和行业资源，规范营销行为，提高总部营销部门的整合管理能力。
――着力提高客户服务和支持能力。扩大技术支持队伍和力量，主动深入客户开展技术支持
和交流。设立400服务电话、开通网站QQ在线技术服务、开设宏发微信公众号、开通手机移动端
的微网站，因应形势发展，完善总部服务平台，提升服务水平，提高客户满意度。
（三）集中采购管理进一步发挥成效。
报告期内，公司集中采购管理工作继续向纵深推进，供应商绩效明显改进，A级供应商占比由
2015年的53%上升到61%，C级供应商占比由12%降到9%。在安全供应方面，在努力开发、储备优
质的备份供应资源的同时，进一步与行业国际知名企业建立战略合作伙伴关系，在取得有竞争力
的优惠价格等合作条款同时，还能获得更多的技术支持。在成本优化方面，一是继续对大宗生产
物料统一议价降低成本；二是把统一议价工作模式推进到非生产物料特别是备品备件方面，全年
经过总部谈价的非生产物料总采购额2.46亿元，节约成本2584万元，平均降幅9.5%，效果显着。
（四）报告期内，公司在财务管控体系建设、信息平台一体化建设等方面继续取得可喜进展
，总部管控职能和作用进一步增强。
四、加快推进产业基地建设，继续扩大投资，为迎接新一轮跨越式发展积蓄力量。
2014年至2016年间，公司持续加大产业基地建设步伐，已累计新购土地385103�O，竣工建
筑面积375143�O。报告期内，公司海沧工业园开始投入使用，西安宏发和漳州宏发基地接近完工，
宏舟新基地完成前期购地计划，这些新基地的启用，为公司未来持续发展创造了有利条件。
二、报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业收入5,082,758,567.76万元，比去年同期增长了19.66%；实现归
属于上市公司股东的净利润581,768,473.46万元，比去年同期增加了23.18%；实现归属于上市
公司股东的扣除非经常性损益的净利润565,539,257.68万元，比去年同期增长了26.49%；实现
基本每股收益1.09元，比去年同期增长了22.47%。
(一)主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 5,082,758,567.76 4,247,837,787.48 19.66
营业成本 3,074,035,556.78 2,604,099,059.45 18.05
销售费用 291,753,652.32 204,691,521.41 42.53
管理费用 705,769,818.71 623,456,518.84 13.20
财务费用 -18,731,995.86 -2,094,095.56 -794.51
经营活动产生的现金流量净额 497,711,316.79 758,177,091.16 -34.35
投资活动产生的现金流量净额 -361,949,487.10 -741,609,759.09 51.19
筹资活动产生的现金流量净额 -131,342,997.77 -175,215,974.68 25.04
研发支出 250,175,891.13 206,866,529.30 20.94
1. 收入和成本分析
√适用□不适用
(1) 驱动业务收入变化的因素分析
2016年度实现销售收入508,276万元，同比增加83,492万元，增幅19.66%。公司不断加强产
品质量的控制、加大产品的创新力度、积极拓展新门类新领域，汽车、电力、新能源继电器
等产品呈现快速增长态势
(2) 主要销售客户的情况
报告期内，公司前五名客户的营业收入总额为903,738,423.31元， 占公司年度营业收入的
比例为17.78%。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收 营业成 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 （%） 入比上 本比上 上年增减
年增减 年增减 （%）
（%） （%）
工业 5,004,250,971.03 3,007,512,572.37 39.90 18.65 16.53 增加
1.09个
百分点
主营业务分产品情况
营业收 营业成 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本 毛利率 入比上 本比上 上年增减
（%） 年增减 年增减 （%）
（%） （%）
继电器 4,545,764,777.13 2,700,672,689.92 40.59 18.20 14.57 增加
产品 1.88 个百
分点
电气产 442,774,524.84 294,209,083.72 33.55 28.45 45.96 增加
品 -7.97
个百
分点
其他 15,711,669.06 12,630,798.73 19.61 -42.17 -43.12 增加
1.33 个百
分点
主营业务分地区情况
营业收 营业成 毛利率比
分地区 营业收入 营业成本 毛利率 入比上 本比上 上年增减
（%） 年增减 年增减 （%）
（%） （%）
国外 2,052,814,856.36 1,115,355,673.11 45.67 17.36 13.62 增加
1.79 个百
分点
国内 2,951,436,114.67 1,892,156,899.26 35.89 19.56 18.31 增加
0.68 个百
分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
□适用√不适用
(2). 产销量情况分析表
√适用□不适用
生产量 销售量 库存量
主要 生产量 销售量 库存量 比上年 比上年 比上年
产品 增减 增减 增减
（%） （%） （%）
继电 1,409,958,831.00 1,370,457,049.00 120,414,991.00 19.37 14.10 48.82
器产
品
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期
本期占 上年同 金额
成本构 总成本 期占总 较上 情况
分行业 成项目 本期金额 比例 上年同期金额 成本比 年同 说明
(%) 例(%) 期变
动比
例(%)
工业 主营业 3,007,512,572.37 100.00 2,580,996,321.32 100.00 16.53
务成本
分产品情况
本期
本期占 上年同 金额
成本构 总成本 期占总 较上 情况
分产品 成项目 本期金额 比例 上年同期金额 成本比 年同 说明
(%) 例(%) 期变
动比
例(%)
继电器主营业 2,700,672,689.92 100.00 2,357,216,601.49 100.00 14.57
产品 务成本
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用□不适用
前五名客户销售额90,373.84万元，占年度销售总额17.78%；其中前五名客户销售额中关联方销
售额0万元，占年度销售总额0 %。
前五名供应商采购额41,554.08万元，占年度采购总额20.21%；其中前五名供应商采购额中关联
方采购额0万元，占年度采购总额0%。
2. 费用
√适用□不适用
2016年度期间费用为97,879万元，同比增加15,274万元，增幅18.49%；主要原因系销售及管理
人员工资、技术开发费以及汇兑收益增长所致。
3. 研发投入
研发投入情况表
√适用□不适用
单位：元
本期费用化研发投入 250,175,891.13
研发投入合计 250,175,891.13
研发投入总额占营业收入比例（%） 4.92
公司研发人员的数量 1,240
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 9.68
情况说明
√适用□不适用
公司为进一步提升产品竞争力及发展新门类产品，报告期内继续加大研发投入力度，2016年公司
研发支出25,017.59万元，较上年同比增长20.94%%。
4. 现金流
√适用□不适用
科目 本期数 上年同期数 变动比例 说明
（%）
经营活动 497,711,316.79 758,177,091.16 -34.35 主要原因系票据回
产生的现 款、支付的职工薪酬
金流量净 及支付各项税费现金
额 同比增加
投资活动 -361,949,487.10 -741,609,759.09 51.19 主要原因系去年因对
产生的现 外收购美国KG，宏
金流量净 发电气、厦门金波少
额 数股东股权影响
筹资活动 -131,342,997.77 -175,215,974.68 25.04 主要原因系今年借款
产生的现 净额较去年减少以及
金流量净 少数股东对孙公司增
额 资所致
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三)资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：万元
本期期 上期期 本期期
末数占 末数占 末金额
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 较上期 情况说明
的比例 的比例 期末变
（%） （%） 动比例
（%）
应收票据 54,534.65 8.39 33,967.79 6.30 60.55随销售规模的增
长，国内客户票据
结算总量增加
预付款项 4,837.47 0.74 2,704.53 0.50 78.87预付模具款由其
他应收款转入预
付账款核算导致
增加
其他流动资产 6,729.18 1.04 21,183.60 3.93 -68.23期末公司购买理
财产品较年初减
少
投资性房地产 24,355.72 3.75 4,772.00 0.88 410.39子公司部分基础
项目完工投入使
用，致投资性房地
产同比增长
固定资产 168,524.19 25.94 126,617.22 23.47 33.10主要系子公司厂
房建设完毕投入
使用以及加大技
改力度设备增加
所致
其他非流动资 17,788.23 2.74 12,819.36 2.38 38.76主要原因是预付
产 工程款及设备款
增加
以公允价值计 187.07 0.03 550.96 0.10 -66.05远期外汇合约公
量且其变动计 允价值变动较上
入当期损益的 期减少
金融负债
应付票据 23,725.18 3.65 12,572.96 2.33 88.70自开银行承兑汇
票据增加所致
应付账款 65,163.51 10.03 43,748.75 8.11 48.95主要系销售规模
增加，材料采购规
模也相应增长所
致
预收款项 1,930.51 0.30 1,078.37 0.20 79.02客户预收货款增
加
应付职工薪酬 22,149.59 3.41 16,784.01 3.11 31.97主要系计提的工
资及年终奖金
应交税费 3,955.95 0.61 6,135.11 1.14 -35.52应交未交税费较
年初减少所致
其他应付款 5,711.51 0.88 2,277.29 0.42 150.80在建工程暂估转
固影响增加
其他综合收益 1,183.00 0.18 822.69 0.15 43.80受美元汇率波动
影响，其他综合收
益较上年同期增
加
盈余公积 31,081.26 4.78 22,657.63 4.20 37.18按规定计提的留
存收益较年初增
加
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用√不适用
3. 其他说明
□适用√不适用
(四)行业经营性信息分析
□适用√不适用
□适用√不适用
(五)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
√适用□不适用
1、本报告期内子公司宏发电声分别增资四川宏发电声有限公司3000万元、上海宏发继电器有限
公司475.55万元、厦门宏发汽车电子有限公司4175万元、宁波金海电子有限公司4125万元，厦
门金越电器有限公司12500万元，漳州宏发电声有限公司17000万，北京宏发电声科技有限公司
204万，厦门宏发信号电子有限公司5000万，上述8家孙公司增资总额为46479.55万元。
2、本报告期内子公司宏发电声出资300万元与浙江五峰电容器有限公司等共同成立浙江宏发五峰
电容器有限公司。
(1)重大的股权投资
□适用√不适用
(2)重大的非股权投资
□适用√不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
项目 期末余额 期初余额
远期外汇合约 225,277.55
合计 225,277.55
(六)重大资产和股权出售
□适用√不适用
(七)主要控股参股公司分析
√适用□不适用
报告期内，公司主要经营业绩来源于控股子公司厦门宏发电声股份有限公司：
(1)企业名称：厦门宏发电声股份有限公司
(2)住所：厦门集美北部工业区孙坂南路91-101号
(3)法定代表人：郭满金
(4)注册资本：人民币872,121,960元
(5)成立日期：1997年4月30日
(6)统一社会信用代码：913502001549851219
(7)经营范围：研制、生产和销售继电器、低压电器、接触器、自动化设备及相关的电子元器件和
组件并提供相应的技术开发、技术咨询等技术服务。研制、生产和销售机电产品、机械设备。经
营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务，
但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。（以工商登记机关核准为准）
2016年度主要财务数据指标 单位：元
项目 本报告期 上年同期 增减变动幅度
营业总收入 5,082,758,567.76 4,247,837,787.48 19.66
营业利润 959,594,050.81 772,627,541.16 24.20
净利润 821,307,711.57 671,938,397.48 22.23
项目 本报告期末 本报告期初 增减变动幅度
总资产 6,496,837,803.37 5,394,956,169.94 20.42
净资产 4,367,550,365.91 3,904,413,521.64 11.86
(八)公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用□不适用
继电器作为最主要的基础元件之一，是整机电路控制系统中必要的、核心的电控基础元件，
广泛应用于家电、工控、汽车、通讯、电力、能源、安防、航空航天等领域，主要作用是实现“自
动、远程”控制。这些领域当中，家电、汽车、工控作为传统产业，始终是继电器用量最大的领
域，随着全球经济的复苏，未来增速平稳；电力(特别是智能电网)、安防(特别是智能家居)、新
能源(特别是光伏发电、新能源汽车等)作为新兴产业，受到中国及全球产业政策的带动，未来发
展势头强劲。中国仍然是继电器的主要生产基地，约占到全球总产出的50%，生产企业众多，但
具有一定规模的生产企业较少，行业集中度不高，市场竞争较为激烈。
公司的行业地位及发展趋势：
公司综合经济指标在国内同行企业已经多年居于领先地位，报告期末公司继电器产品在全球市场
占有率为12.5%，排名第二，其中智能电表继电器，家电继电器领域全球市场占有率第一。公司
将继续实施"七个小巨人"战略，加大投入，提升企业核心竞争力。尽快使公司建设成为全球继电
器一流的供应商。
(二) 公司发展战略
√适用□不适用
公司的发展战略是：做大做全做强继电器，带动相关产品和产业链共同发展，逐步发展多元
化经营，从专注单一的继电器制造向多门类产品发展转变，从单一的销售产品向为客户提供整体
解决方案转变。将公司打造成世界一流的继电器制造商，中国重要的低压电器制造商，进军国际
市场和加大国内市场开拓并举，塑造世界知名品牌。具体拟通过以下方面实施公司发展战略：
（1）加速产品结构调整，实施"七个小巨人"战略。尽快使汽车继电器、电力继电器、信号继
电器、密封继电器、低压电器、工控继电器及通用继电器等7个"小巨人"都能在各自产品领域中
位于前列。
（2）坚持以技术进步推进企业前进，加大技改投入，主要用于新产品研发、专用自动生产线
和模具设备改造等，继续保持公司在国内同行中的技术领先地位。
（3）根据"做大做强做全继电器，带动相关产品和产业链共同发展"的发展思路，把主导产品
继电器领域中带有方向性的新产品如高压直流继电器、新能源用继电器、安全继电器、高频继电
器等基本开发齐全，同时促进低压电器、继电器配套产品的发展。同时积极开发新门类产品和升
级换代产品，逐步形成产业架构和规模。
（4）借鉴继电器的发展模式和经验，加快推进低压电器和其他门类产品发展，形成“主业突
出、多门类齐头并进”的良性发展局面。重点加快低压电器产业发展，以MCB（小型断路器）、
接触器（专用和工控接触器）、CPS（控制与保护开关电器）、智能配电用户端几大产品为主导，
坚持中高端市场定位，坚持“以质取胜”，坚持高标准投入，力争使低压电器产业至2020年成为
公司另一个重要支撑产业。
（5）基于现有的研发能力和技术平台，发展适合宏发市场和技术定位的延伸产品与扩展产品，
推进应用电子模块、氧传感器和工业连接器等产品产业化，预研新原理和新应用领域的元器件产
品，如MEMS、传感器、智能控制系统等相关领域产品，为未来发展做好技术积累与产品储备。
（6）加快制造与服务的协同发展，推动商业模式创新和业态创新，从主要提高产品制造向提
供产品和服务转变，面向行业提供社会化、专业化服务，拓展在研发设计、检测试验、系统集成、
认证咨询、运营调控、技术承包等专业链前后端的增值服务，以及个性化定制服务、全生命周期
管理、网络精准营销和在线支持服务等。
(三) 经营计划
√适用□不适用
一、2017年工作指导思想：
深入贯彻宏发企业文化，紧紧围绕“翻越门槛，扩大门类，提升效率”三大发展思路和“统
一规划，强化集中，纵横结合，分块实施”十六字管理方针，“以不变应万变”，补短板，求创
新，打造强大实力，扩大领先优势，为胜利实现“十三五”目标努力奋斗。
二、 2017年工作重点：
第一，深入贯彻宏发企业文化，“不忘初心”，统一思想，继续前进。
牢记宏发的核心价值观。随着公司发展，一万多名宏发人的利益越来越牢固地建立在宏发的
稳定和发展之上，“宏发兴，则宏发人起，宏发败，则宏发人落”。每个人的命运都和宏发息息
相关。因此，全体干部员工要用心呵护发展成果，努力促使公司茁壮成长。只有通过公司成长，
员工的物质利益和精神利益才能不断得到提高。
团结一致，坚持“集团一盘棋”。局部服从全局，小家服从大家。对为了局部的利益而使得
整个宏发的利益受损的行为，要加以制止和纠正。
戒骄戒躁，保持谦虚谨慎。“千里之堤，溃于蚁穴”，成绩面前的“飘飘然”、“自我膨胀”
很可能为未来失败埋下祸患，必须高度警惕！
第二，继续坚定贯彻“以质取胜”经营方针，保持竞争优势。
宏发获得的成功，是长期坚持“以质取胜”的结果。抓质量，打造核心竞争力，这是一个企
业立于不败的根本保证。结合当前现状，2017年要突出抓好两个重点：
一是坚定不移地贯彻“好的产品要有好的零部件”的指导方针，加强供应链管理。
二是努力提高设计水平，包括产品设计、工艺设计水平。不但要从设计上对新产品质量加以
保证，老产品也要从设计入手加以改善。
第三，努力提升创新意识和创新能力，扩大领先优势。
宏发30年实践，既创造了宝贵的经验，也积累了失败的教训，竞争对手正努力借鉴这些经验
教训，利用后发优势，加速缩短与宏发的差距。为此，我们不但要在技术上创新，还要从管理理
念、管理思路上努力加以创新，以创造新的竞争优势。
第四，着力提升短板。集中对薄弱的企业、薄弱的产品、薄弱的环节加以帮扶，攻关和改进，
减少短板，实现均衡发展。
1. 可能面对的风险
√适用□不适用
1、人才流失风险
高端继电器的技术含量较高，市场利润高、市场空间大，能否占领高端市场是继电器生产企
业获得持续发展的关键。高端继电器的研发需要专门的管理人员与核心技术人员，需具备完整的
本专业知识和较宽的其它专业的知识，并需要经过多年的培训和实践才能真正独立设计、开发新
产品。因此，专业人才在继电器行业中较为重要，若发生人才流失，企业将面临相关损失。宏发
电声的核心管理层及技术骨干通过有格投资持有公司股权，其个人利益与公司的发展能够保持一
致，通过此种管理层及骨干人员的持股方式，能够保持宏发电声的核心人员相对稳定。
2、汇率风险
公司生产的继电器产品出口比重较大，主要出口区域是欧洲、美国，销售活动中涉及欧元、
美元。今年人民币不断贬值，与近十年来人民币单边升值的态势形成强烈的反差，对市场产生巨
大冲击，这将给公司未来的经营带来汇率风险。公司财务部门与销售部门定期组织会议共同讨论
分析公司主要用汇品种的汇率走势、用汇、收汇规模及安排。与公司长期合作的主办银行也定期
向公司提供各种汇率走势分析资料。公司一般采用远期结汇及视汇率波动情况将应收外币款项进
行质押贷款的方式锁定收益，规避汇率风险。
3、政策风险
继电器行业从属于信息产业大类，属于国家重点扶持高新技术行业。宏发电声被科技部认定
为国家级高新技术企业，享有所得税的税收优惠政策。若未来相关认定标准变更，及税收优惠取
消，将对宏发电声的盈利能力造成一定的影响。宏发电声部分继电器产品依靠出口，国家的贸易
政策的变化将影响公司的出口及海外扩张行为，这也会对公司的持续性经营和盈利能力产生一定
影响。
2. 其他
□适用√不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用□不适用
1、报告期内现金分红政策未调整。
2、公司章程第一百五十一条：公司利润分配政策的基本原则：
（一）公司充分考虑对投资者的回报，每年按当年实现的公司可供分配利润规定比例向股东分配
股利；
（二）公司的利润分配政策保持连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利
益及公司的可持续发展；
（三）公司优先采用现金分红的利润分配方式。
公司章程第一百五十二条：公司利润分配具体政策如下：
1、利润分配的形式：公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。在有条件的情
况下，公司可以进行中期利润分配。
2、公司现金分红的具体条件和比例：
除特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分配股利，每年
以现金方式分配的利润不少于当年实现的公司可供分配利润的10%，自2012年起，每三个会计年
度以现金方式累计分配的利润不少于该期间实现的年均可分配利润的40%。
特殊情况是指重大投资计划或者重大现金支出，具体为：
（1）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或超过公司最近一期
经审计净资产的50%，且超过5,000万元；
（2）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或超过公司最近一期
经审计总资产的30%。
满足上述条件的重大投资计划或者重大现金支出须由董事会审议后提交股东大会审议批准。
3、公司发放股票股利的具体条件：
公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利
于公司全体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件下，提出股票股利分配预案。
(二)公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
每10股 分红年度合并报 占合并报
分红每10股 派息数每10股 现金分红的数额 表中归属于上市 表中归属
年度 送红股 (元)（含 转增数 （含税） 公司普通股股东 于上市公
数（股） 税） （股） 的净利润 司普通股
股东的净
利润的比
率(%)
2016年 2.5 132,993,134.25 581,768,473.46 22.86
2015年 2 106,394,507.40 472,302,442.71 22.53
2014年 3 159,591,761.10 429,869,391.80 37.13
(三)以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用√不适用
(四)报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用√不适用
二、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期
内的承诺事项
√适用□不适用
如
未
能如
及未
时能
履及
是是行时
否否应履
有及说行
承诺背 承诺 承诺方 承诺 承诺时间及履时明应
景 类型 内容 期限 行严未说
期格完明
限履成下
行履一
行步
的计
具划
体
原
因
与股改
相关的
承诺
收购报
告书或
权益变
动报告
书中所
作承诺
与重大
资产重 解决 以郭满 为了保护中小股东利益, 作为本 承诺时间为否是
组相关 同业 金为核 次交易完成后的实际控制人（以郭 2011年11
的承诺 竞争 心的22 满金为核心的22名一致行动人） 月；承诺期
名一致 及控股股东有格投资针对同业竞 限：长期
行动人、 争事项，做出如下承诺：本人/本
有格投 公司将避免与本次重组之后的上
资 市公司在继电器及相关的电子元
器件和组件方面的同业竞争；若发
展或投资新的继电器及相关的电
子元器件和组件等相关行业，上市
公司对此拥有优先发展或者投资
的权利。
解决 以郭满 为了保护中小股东利益，作为本次 承诺时间为否是
关联 金为核 交易完成后的实际控制人（以郭满 2011年11
交易 心的22 金为核心的22名一致行动人）、 月；承诺期
名一致 控股股东有格投资针对规范关联 限：长期
行动人、 交易事项，做出如下承诺：①尽量
有格投 避免或减少实际控制人、控股股东
资 所控制的其他子公司、分公司、合
营或联营公司与宏发股份及其子
公司之间发生关联交易。②不利用
实际控制和股东地位及影响谋求
公司在业务合作等方面给予优于
市场第三方的权利；③不利用实际
控制和股东地位及影响谋求与公
司达成交易的优先权利；④将以市
场公允价格与公司进行交易，不利
用该类交易从事任何损害公司利
益的行为；⑤就实际控制人、控股
股东及其下属子公司与公司之间
将来可能发生的关联交易，将督促
公司履行合法决策程序，按照《上
市规则》和公司章程的相关要求及
时详细进行信息披露；对于正常商
业项目合作均严格按照市场经济
原则，采用公开招标或者市场定价
等方式。
债务 力诺集 ①自评估基准日至本次资产置出 承诺时间为否是
剥离 团、力诺 交割日的期间，宏发股份的新增债 2011年11
玻璃 务由力诺玻璃承担；②力诺玻璃承 月；承诺期
诺按照相关规定和中国证监会等 限：长期
证券主管部门的要求完成本次资
产置出债务转移安排工作。如至中
国证监会核准宏发股份重大资产
重组事项之日，宏发股份仍存在尚
未清偿或尚未取得债权人关于本
次资产置出债务转移安排同意函
的债务，由力诺玻璃在核准之日起
3个工作日内偿还完毕；③未来若
发现宏发股份还存在未向重组各
方披露的债务，由力诺玻璃负责清
偿；该等债务对重组后的上市公司
造成直接或间接的损失，由力诺玻
璃对上述损失承担赔偿责任；④力
诺集团股份有限公司与力诺玻璃
就上述债务转移事项及相关责任
承担连带责任。
其他 以郭满 本次交易完成后，有格投资的持股 承诺时间为否是
金为核 比例将达到38.31%，公司的实际 2011年11
心的22 控制人将由高元坤先生变更为以 月；承诺期
名一致 郭满金为核心的22名一致行动 限：长期
行动人、 人。为了维护ST力阳生产经营的
有格投 独立性，保护宏发股份其他股东的
资 合法权益，本次交易完成后的实际
控制人（以郭满金为核心的22名
一致行动人）、控股股东有格投资
将保证做到宏发股份人员独立、财
务独立、机构独立、资产独立完整、
业务独立。
其他 有格投 关于就公司历史上存在的员工通 承诺时间为否是
资及其 过工会间接持有公司股权可能导 2011年11
股东 致的潜在纠纷问题的承诺。如在任 月；承诺期
何时候上述持股员工由于其在持 限：长期
股期间的任何问题（包括但不限于
退出、分红、转让）而向公司主张
权利，将由有格投资及22名自然
人自担费用解决该等权利主张及
纠纷，并相互承担连带责任，且放
弃对公司及其他股东的追索权，保
证不使公司遭受任何损失。
其他 有格投 在由有格投资及其他公司对公司 承诺时间为否是
资 完成重组后，将促使公司召开股东 2011年11
大会，按照公司的章程等规定审议 月；承诺期
厦门宏发下属公司宁波金海电子 限：长期
有限公司为宁波汉博贵金属有限
公司提供对外担保事项，并在上述
对外担保获得股东大会审批后继
续履行；如果股东大会否决上述议
案，则将促使下属公司和有关金融
机构协商，解除上述对外担保。如
由于上述对外担保事项导致厦门
宏发或其下属公司产生任何损失，
则有格投资将全额承担上述损失，
保证不使公司或厦门宏发及其下
属公司因此遭受任何损失。
其他 力诺集 在任何期间如因力诺太阳的员工 承诺时间为是否
团 明立恩涉嫌诈骗事件或其他事件 2011年11
（如有）导致力诺太阳除已确认 月；承诺期
4,960.23万元负债外被其他债权 限：长期
人追索所发生的损失，将由力诺集
团承担清偿责任，并不可撤销地放
弃对厦门宏发及其下属公司、力诺
太阳的追索权，保证不使力诺太
阳、厦门宏发及其下属公司因此遭
受任何损失。
与首次
公开发
行相关
的承诺
解决 有格投 发行人电镀车间辅助楼位于厦门 承诺时间为否是
土地资 宏发所有的面积为18,389.16平 2013年4
等产 方米与41,137.9平方米的两块土 月；承诺期
权瑕 地上，由于两块土地的出让时间不 限：长期
疵 同，若电镀车间辅助楼办理产权
证，将两块土地合并成一块，且现
有的房产权属证书也将重新办理。
目前，发行人暂时未能取得该处房
产的权属证书。发行人第一大股东
有格投资承诺：如若厦门宏发因未
取得权属证书而不能使用上述厂
房或上述厂房根据相关主管部门
的要求被强制拆除，则本公司愿意
承担发行人所有拆除、搬迁的成本
与费用，并弥补其拆除、搬迁期间
因此造成的经营损失。
解决 以郭满 1）自本承诺函出具之日起，实际 承诺时间为否是
同业 金为核 控制人、控股股东及其控制的其他 2013年4
与再融 竞争 心的22 企业将不会直接或间接以任何方 月；承诺期
资相关 名一致 式（包括但不限于独资、合资、合 限：长期
的承诺 行动人、 作和联营等）参与或进行任何与宏
有格投 发股份构成竞争或可能构成竞争
资 的同类或类似业务。（2）自本承
诺函出具之日起，实际控制人、控
股股东及其控制的其他企业从任
何第三者获得的任何商业机会，若
与宏发股份之业务构成或可能构
成实质性竞争的，实际控制人、控
股股东将立即通知宏发股份，并将
该等商业机会让与宏发股份。（3）
实际控制人、控股股东及其控制的
其他企业若违反本承诺函的任何
一项承诺，实际控制人、控股股东
将补偿宏发股份因此遭受的一切
直接和间接的损失。
解决 以郭满 （1）尽量避免或减少宏发股份及 承诺时间为否是
关联 金为核 其子公司与实际控制人、控股股东 2013年4
交易 心的22 所控制的其他企业之间发生关联 月；承诺期
名一致 交易；（2）不利用实际控制和股 限：长期
行动人 东地位及影响谋求宏发股份及其
及有格 子公司在业务合作等方面给予实
投资 际控制人、控股股东所控制的其他
企业优于市场第三方的权利；（3）
不利用实际控制人、控股股东的地
位及影响谋求本公司及本公司控
制的其他企业与宏发股份及其子
公司达成交易的优先权利；（4）
实际控制人、控股股东控制的其他
企业若与宏发股份发生交易将以
市场公允价格与宏发股份及其子
公司进行交易，不利用该类交易从
事任何损害宏发股份及其子公司
利益的行为；（5）就实际控制人、
控股股东控制的其他企业与宏发
股份及其子公司之间将来可能发
生的关联交易，实际控制人、控股
股东将督促该等交易履行合法决
策程序，按照《上海证券交易所股
票上市规则》和宏发股份公司章程
的相关要求及时详细进行信息披
露。
其他 力诺集 就明立恩涉嫌诈骗引致借贷纠纷 承诺时间为否是
团 案件，若法院判决发行人承担相应 2013年9
责任，则力诺集团将根据法院判决 月；承诺期
的内容，主动承担发行人应承担的 限：长期
责任，保证不使发行人及其下属公
司因此遭受任何损失，保证不使该
法院判决因发行人未履行而进入
强制执行程序。
其他 力诺集 为避免过多的流动资金闲置于监 承诺时间为否是
团 管账户，本公司未完全按照《百易 2013年9
安资金监管协议》的约定，将债权 月；承诺期
人的清偿请求超出监管账户中对 限：长期
应清偿准备金的部分补足。本公司
认为，未获取债权人同意函且未清
偿的应付款项较为分散，部分账龄
较长，债权人集中向宏发科技股份
有限公司（下称“宏发股份”）主
张债权的可能性较小，目前监管账
户中的款项可以保证宏发股份向
债权人偿还部分债务。本公司承
诺，如债权人主张的债权额超过
965.98万元或监管账户内的款项
因被冻结而无法支付时，宏发科技
股份有限公司应向本公司提交具
体明细，本公司将根据具体明细及
时无条件增加不足部分。
与股权
激励相
关的承
诺
股份 有格投 2015年7月8日，有格投资基于 承诺时间为是是
限售资 对公司未来发展前景的信心及对 2015年7
其他对 公司价值的认可，并促进公司持 月；承诺期
公司中 续、稳定、健康发展和维护中小投 限：
小股东 资者的利益，经研究决定，做出以 2016.10.23
所作承 下承诺：自有格投资持有宏发科技
诺 股份有限公司股票于2015年10
月23日解除限售之日起12个月内
不减持所持宏发股份股票。
(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到□未达到√不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用√不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用□不适用
1．会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计发生变更。
会计估计变更的内容和原因 审批程序 会计估计变更 备注
开始适用的时点
固定资产加速折旧 第八届董事会第四次会议 从2016年1月1日起执行
模具折旧年限从5年修改为3年 第八届董事会第四次会议 从2016年7月1日起执行
会计估计变更说明：
宏发科技股份有限公司于2016年7月28日召开的第八届董事会第四次会议，审议通过了《关
于控股子公司厦门宏发电声股份有限公司修订
<股份公司财务管理制度>
部分内容的议案》。
（一）宏发电声增加《股份公司财务管理制度》第“6.6.2”条固定资产加速折旧方式
的描述。
1、变更原因
近年来，厦门宏发加大科技研发创新力度，扩大固定资产的投资及更新，并对固定资产施行
精益管理。为更加客观公允地反映公司的财务状况和经营成果，完善现行固定资产加速折旧政策，
根据2014年10月财政部、国家税务总局下发的《关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的
通知》（财税[2014]75号）和《关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》（2014年第64
号），在遵循会计准则及财政法规的基础上，厦门宏发对符合加速折旧政策的固定资产折旧采取加
速折旧的方法。
2、变更内容
变更前：厦门宏发《股份公司财务管理制度》第“6.6.2”条：各企业固定资产折旧办法采用
平均年限法，折旧方法不得随意更改。
变更后：厦门宏发《股份公司财务管理制度》第“6.6.2”条：各企业固定资产折旧办法采用
平均年限法，折旧方法不得随意更改。符合加速折旧政策，并经税务机关备案的固定资产，可选
择采用加速折旧政策。加速折旧方法采取双倍余额递减法。
3、变更日期：从2016 年1月1日起执行。
4、变更范围：厦门宏发电声股份有限公司及纳入合并报表范围的子公司。
（二）厦门宏发修改《股份公司财务管理制度》第“6.6.3”条，将模具折旧年限从5年
修改为3 年。
1、变更原因：由于厦门宏发新技术的发展要求及模具耐用年限的实际情况，公司模具的使用寿
命均为3年。根据《企业会计准则》的有关规定，为更加真实、公允地反映公司财务状况和经营
成果，将模具折旧年限由5年调整为3年，残值率（3%）不变。
2、变更内容：将模具折旧年限由5年调整为3 年，残值率（3%）不变
3、变更日期：从2016 年7月1日起执行。
4、变更范围：厦门宏发电声股份有限公司及纳入合并报表范围的子公司。
（三）本次会计估计变更对公司的影响
根据《企业会计准则第28号――会计政策、会计估计变更和差错更正》相关规定，本次会
计估计变更采用未来适用法处理，不对以前年度进行追溯调整，因此不会对公司及厦门宏发已披
露的财务报表产生影响。
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用√不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用√不适用
（四） 其他说明
□适用√不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 1,000,000
境内会计师事务所审计年 5
限
境外会计师事务所名称 1、忻瑞流会计师行
2、OneStopAccountancyInc.
3、Hilger, Neumann& Partner Partnerschaftsgesellschaft mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft/Steuerberatungsgesellschaft
境外会计师事务所报酬 1、HKD13,000
2、EUR47926.66
3、USD33837.52
境外会计师事务所审计年 1
限
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通 500,000
合伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用□不适用
公司于2017年3月28日召开第八届董事会第七次会议审议通过《关于续聘财务审计机构和内控
审计机构及支付报酬的议案》，决定根据公司经营的需要，拟续聘大华会计师事务所（特殊普通
合伙）为公司年度财务报告审计机构和企业内部控制审计机构，聘期一年，即2017年1月1日至
2017年12月31日。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用√不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用√不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用√不适用
九、破产重整相关事项
□适用√不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项□本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用√不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
报告期内:
起诉 应诉承诉 诉讼(仲 诉讼 诉讼(仲 诉讼 诉讼
(申 (被申担讼 裁)基本情 (仲 裁)是否 诉讼(仲裁)进展情况 (仲裁) (仲
请) 请)方连仲 况 裁)涉 形成预 审理 裁)
方 带裁 及金 计负债 结果 判决
责类 额 及金额 及影 执行
任型 响 情况
方
濮阳濮阳力财原告系 4,392根据重 本公司曾于2014年11根据 终审
县文县文诺产 1990年合 组方案，月29日披露原告濮阳重组裁
留镇留镇集损法成立的 本次诉 县文留镇二化落地油 方案， 定，
二化人民团害企业， 讼如公 回收净化站向河南省本次 原告
落地政 股纠 1998年被 司败诉， 濮阳市中级人民法院诉讼 撤回
油回府、份纷告濮阳县 本金、利 起诉濮阳县文留镇人产生 起诉
收净宏发有 文留镇人 息、违约 民政府和宏发科技股的损
化站科技限 民政府将 金及诉 份有限公司（原“山东失将
股份公 原告企业 讼费用 三力集团有限公司”）由力
有限司 拆除，并 将由力 要求被告偿还财产损诺集
公司 将原告的 诺集团 失款及延迟付款利息。团承
（原 办公楼和 承担； 本公司曾于2016年6 担，我
“山 土地使用 月2日披露公司取得河司将
东三 权无偿提 南省濮阳市中级人民及时
力集 供给山东 法院民事裁定书履行
团有 三力集团 [(2014)濮中法民三初信息
限公 有限公司 字第00050号]的裁定披露
司”） 使用，濮 结果，裁定如下：（1）、义务；
阳县文留 准许原告濮阳县文留
镇人民政 镇二化落地油回收净
府承担土 化站撤回起诉；（2）、
地转让 本案一审受理费
费。原告 261400元予以免交；
要求被告 （3）、本裁定为终审
偿还财产 裁定。
损失款及
延迟付款
利息。
(三)其他说明
□适用√不适用
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
□适用√不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内，公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决，不存在数额较大债务到期未
清偿等不良诚信状况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用√不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用√不适用
其他激励措施
□适用√不适用
十四、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用□不适用
公司于2016年3月31日在中国证监会指定的信息披露媒体刊登的相关公告披露公司2016年度预
计日常关联交易总额事项，截止2016年12月31日，公司日常关联交易情况如下：
1． 购买商品、接受劳务的关联交易（单位：万元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
厦门联发商置有限公司 房租 34.39 151.7
厦门联发(集团)物业管理有限公司 物业费 19.19 11.91
联发集团有限公司 房租 12.28
漳州宏兴泰电子有限公司 采购商品 3,351.72
漳州宏兴泰电子有限公司 接受劳务 1.23
厦门彼格科技有限公司 采购商品 92.74
合计 3,511.55 163.61
2． 销售商品、提供劳务的关联交易（单位：万元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
联发集团有限公司 销售商品 19.04
漳州宏兴泰电子有限公司 销售商品 978.94
漳州宏兴泰电子有限公司 提供劳务 104.02
漳州宏兴泰电子有限公司 房租 24.59
漳州宏兴泰电子有限公司 代垫款项 168.55
厦门彼格科技有限公司 提供劳务 3.73
厦门彼格科技有限公司 销售商品 8.97
合计 1,288.80 19.04
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用□不适用
本公司于2016年1月16日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）和《证券时报》、《中
国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》公告的《宏发科技股份有限公司关于股东权益变动
的提示性公告》以及《简式权益变动报告》所披露的交易，双方约定：有格投资拟将其持有的宏
发科技（证券代码：600885）40,000,000股（占宏发科技总股本7.52%）股份转让给郭满金先生。
控股股东有格投资和实际控制人郭满金先生在宏发科技持有的权益不发生变化。
《股权转让协议》签署生效后，有格投资、郭满金先生双方均积极履行有关义务，争取尽快
完成本次股权交易。但因受有格投资于2015年7月8日的承诺，即：“自有格投资持有宏发科技
股份有限公司股票于2015年10月23日解除限售之日起12个月内不减持所持宏发股份股票”限
制，交易未能及时获得监管部门确认，无法办理股份交割过户手续。虽有格投资承诺已于2016
年10月22日到期，但彼时宏发科技股票价格、资金筹集、市场环境等交易条件均较《股权转让
协议》签署之时发生巨大变化，虽经双方共同努力，仍无法促成交易顺利完成。
为此，有格投资、郭满金先生双方根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司
法》等相关法律、法规及规范性文件，在平等、自愿、公平的基础上，经过充分协商，于2017
年1月16日签订《股权转让终止协议》，并于2017年1月17日公告《关于取消公司控股股东与
实质控制人之间权益变动的公告》。
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(五)其他
□适用√不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、托管情况
□适用√不适用
2、承包情况
□适用√不适用
3、租赁情况
□适用√不适用
(二) 担保情况
√适用□不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 是否存是否为关
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经担保是担保逾在反担关联方联
方 公司 保方 金额 (协议 起始日到期日 类型 履行完否逾期期金额保 担保关
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公 0
司的担保）
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 83,200.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 56,763.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 56,763.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 12.51%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、委托理财情况
√适用□不适用
单位:万元 币种:人民币
是计
否提是
委托 委托 报酬 实际 实际经减否是关
受托人 委托理财产 委托理 理财 理财 确定 收回 获得过值关否联
品类型 财金额 起始 终止 方式 本金 收益法准联涉关
日期 日期 金额 定备交诉系
程金易
序额
中国农业 “本利丰步 13,649. 2016 2016 保本 13,64 26.00是 否否
银行厦门 步高”2014 00 .01 .12 浮动 9.00
分行集美 年第1期开 收益
支行 放式理财产
品
汇丰银行 7天通知存 1,000.0 2016 2016 保本 1,000 0.68是 否否
（中国）款 0 .02 .02 浮动 .00
有限公司 收益
厦门分行
招商银行 朝招金7007 8,500.0 2016 2016 保本 8,500 5.97是 否否
厦门分行号 0 .06 .06 浮动 .00
湖里海天 收益
支行
中国民生 非凡资产管 5,972.0 2016 2016 保本 4,875 5.90是 否否
银行厦门 理天溢金对 0 .02 .12 浮动 .00
分行海沧 公机构B款 收益
支行
建信信托 建信荣享财 23,000. 2016 2016 保本 23,00 805.7是 否否
有限责任 富通 00 .03 ．10 浮动 0.00 8
公司 收益
建设银行 乾元-日鑫 132,088 2016 2016 保本 134,1 70.23是 否否
厦门分行 月溢按日开 .00 .01 .12 浮动 04.00
高科技支 放式理财产 收益
行 品
建设银行 特色单位存 0 2016 2016 保本 1,684 0.07是 否否
厦门分行款 .01 .01 浮动 .64
高科技支 收益
行
平安银行 天天利 14,212. 2016 2016 保本 14,21 25.10是 否否
厦门分行 76 .01 .12 浮动 2.76
营业部 收益
工商银行 无固定期限 75,787. 2016 2016 保本 75,78 59.03是 否否
厦门分行 超短期人民 00 .01 .12 浮动 7.00
集美大社 币理财产品 收益
支行 （0702CDQB
）
兴业银行 兴行企业金 76,722. 2016 2016 保本 76,72 53.52是 否否
厦门分行 融结构性存 00 .01 ．10 浮动 2.00
集美支行 款开放式 收益
兴业银行 兴业金雪球 5,900.0 2016 2016 保本 5,900 13.95是 否否
厦门分行 -优先1号 0 .02 .05 浮动 .00
集美支行 收益
兴业银行 兴业金雪球 1,900.0 2016 2016 保本 17,90 127.4是 否否
厦门分行 -优先2号 0 .01 .11 浮动 0.00 3
集美支行 收益
兴业银行 兴业金雪球 31,470. 2016 2016 保本 31,47 48.63是 否否
厦门分行 -优先3号 00 .01 .12 浮动 0.00
集美支行 收益
中国银行 中银日积月 24,617. 2016 2016 保本 24,61 18.48是 否否
厦门分行 累-日计划 00 .01 .12 浮动 7.00
集美支行 收益
合计 / 414,817/ / / 433,4 1,260/ ///
.76 21.40 .77
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0
委托理财的情况说明 公司于2015年10月29日召开第七届
董事会第二十二次会议和第七届监
事会第十六次会议审议通过了《关于
使用暂时闲置募集资金及自有资金
购买理财产品的议案》，同意在确保
不影响募集资金投资项目进度安排
和自有资金使用计划，对最高额度不
超过2亿元的暂时闲置募集资金和最
高额度不超过2.5亿元的自有资金进
行现金管理，择机、分阶段购买安全
性高、流动性好保本型理财产品。以
上资金额度自公司董事会审议通过
之日起不超过12个月内有效，可以滚
动使用。公司于2016年3月29日召开第
八届董事会第二次会议，审议通过了
《关于调整闲置自有资金购买理财产
品额度的议案》。授权公司将自有资
金购买理财产品的额度增加至最高额
度不超过人民币50,000万元，暂时闲
置募集资金购买理财产品额度保持不
变，最高额度为不超过人民币20000
万元。以上资金额度自公司董事会审
议通过之日起12个月内有效，可以滚
动使用。
2、委托贷款情况
□适用√不适用
3、其他投资理财及衍生品投资情况
□适用√不适用
(四) 其他重大合同
□适用√不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用√不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
□适用√不适用
(二) 社会责任工作情况
√适用□不适用
1、环境保护和安全生产
宏发在产品开发和商业活动中首要考虑环保的要求，遵循各类国际环保法规，并通过技术创新达
到环保与能源节省的目的。宏发在确保企业持续发展的基础上，主动履行社会责任，始终秉承“绿
色、环保、低碳经营”，致力于环境保护与资源节约，通过完善质量管理体系、实施清洁生产、
环境和职业健康安全管理，促进可持续发展，获得“节能先进企业”、“全国降废减损活动先进
企业”等光荣称号。在节约资源方面，宏发曾研究并成功应用负压系统，年节约用电达到152.4
万度，由此获得“厦门市节能示范工程建设企业”称号。宏发主动加入“自愿开展清洁生产审核
企业”，大力推行企业员工的环保意识，强化污染预防、源头治理、综合利用资源的环境管理意
识，进一步夯实管理基础；通过科技创新和科学管理，持续改进公司环境管理绩效，最大化的减
少环境污染，努力实现“节能、减污、降耗、增效”目标，通过日常检查以及内外部审核，使成
果得到巩固。宏发为员工创造安全、舒适的工作和生活环境，装配车间全部达到10万级洁净生产
环境；在安全健康管理实行OHSAS18001职业健康安全管理体系，针对生产安全和员工健康管理建
立了33个制度。
2、积极回报社会，大力支持公益事业
宏发响应汶川大地震、玉树地震、印度尼西亚海啸等社会捐助，踊跃捐款，以实际行动为救灾活
国贡献力量；扶贫济困，帮助弱势群体，向受助人群提供救助，满足实际需要，获“残疾人事业
热心支持单位”称号；通过开展深化公益项目，成立“厦门市失业人员和农村劳动者定点培训机
构”，广泛参与绿化、无偿献血等活动，被评为“无偿献血先进集体”；宏发不仅发挥企业资源
援助教育，同时加强与院校合作，提供先进的实践平台和人才培养基地，更好地服务于教育事业
发展，取得了良好的成效。
(三) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(四) 其他说明
□适用√不适用
十八、可转换公司债券情况
(一)转债发行情况
□适用√不适用
(二)报告期转债持有人及担保人情况
□适用√不适用
(三)报告期转债变动情况
□适用√不适用
报告期转债累计转股情况
□适用√不适用
(四)转股价格历次调整情况
□适用√不适用
(五)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用√不适用
(六)转债其他情况说明
□适用√不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、普通股股本变动情况
(一)普通股股份变动情况表
1、普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、普通股股份变动情况说明
□适用√不适用
3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用√不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二)限售股份变动情况
□适用√不适用
二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用√不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用√不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用√不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用√不适用
三、股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 10,692
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数 9,756
(户)
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先 0
股股东总数（户）
(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持 质押或冻结情况
有
有
限
股东名称 比例售股 股东
（全称） 报告期内增减 期末持股数量 (%) 条份 数量 性质
件状
股态
份
数
量
新余有格投资有 0 182,581,449 34.32 0质 125,080,738 境内非
限公司 押 国有法
人
联发集团有限公 -5,038,388 73,320,881 13.78 0 0 境内非
司 无 国有法
人
江西省电子集团 -11,000,000 40,794,927 7.67 0 40,000,000 境内非
有限公司－江西 国有法
省电子集团有限 质 人
公司非公开发行 押
2016年可交换公
司债券质押专户
全国社保基金一 13,349,357 14,777,974 2.78 0 0 境内非
一三组合 无 国有法
人
中国人寿保险股 7,943,753 11,308,241 2.13 0 0 境内非
份有限公司－分 无 国有法
红－个人分红－ 人
005L－FH002沪
中央汇金资产管 0 9,680,700 1.82 0 0 境内非
理有限责任公司 无 国有法
人
中国平安人寿保 7,336,629 7,336,629 1.38 0 0 境内非
险股份有限公司 无 国有法
－分红－个险分 人
红
交通银行股份有 7,006,000 7,006,000 1.32 0 0 境内非
限公司－国泰金 无 国有法
鹰增长混合型证 人
券投资基金
全国社保基金一 5,304,993 5,304,993 1.00 0 0 境内非
一五组合 无 国有法
人
中国农业银行－ 4,980,039 4,980,039 0.94 0 0 境内非
大成创新成长混 无 国有法
合型证券投资基 人
金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量
量 种类 数量
新余有格投资有限公司 182,581,449 人民币普通股 182,581,449
联发集团有限公司 73,320,881 人民币普通股 73,320,881
江西省电子集团有限公司－江西 40,794,927 40,794,927
省电子集团有限公司非公开发行 人民币普通股
2016年可交换公司债券质押专户
全国社保基金一一三组合 14,777,974 人民币普通股 14,777,974
中国人寿保险股份有限公司－分 11,308,241 人民币普通股 11,308,241
红－个人分红－005L－FH002沪
中央汇金资产管理有限责任公司 9,680,700 人民币普通股 9,680,700
中国平安人寿保险股份有限公司 7,336,629 人民币普通股 7,336,629
－分红－个险分红
交通银行股份有限公司－国泰金 7,006,000 人民币普通股 7,006,000
鹰增长混合型证券投资基金
全国社保基金一一五组合 5,304,993 人民币普通股 5,304,993
中国农业银行－大成创新成长混 4,980,039 人民币普通股 4,980,039
合型证券投资基金
上述股东关联关系或一致行动的 公司第一大股东与其他股东之间不存在关联关系。除此之外，
说明 公司未知其他社会公众股股东之间存在关联关系或属于《上市
公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股无
数量的说明
说明：江西省电子集团有限公司持有公司股票40,794,927股，其中江西省电子集团有限公司非公
开发行2016年可交换公司债券质押专户40,000,000股。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用√不适用
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用√不适用
四、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1 法人
√适用□不适用
名称 新余有格投资有限公司
单位负责人或法定代表人 郭满金
成立日期 2011年1月10日
主要经营业务 对产业的投资；对房地产业的投资；对农业、能源业的投资；
资产管理、投资管理、企业管理、商务信息咨询（不含证券、
期货及其他金融业务）
报告期内控股和参股的其他境内外 报告期内无控股和参股的其他境包上市公司的股权情况
上市公司的股权情况
其他情况说明 无
2 自然人
□适用√不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用√不适用
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用√不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
(二)实际控制人情况
1 法人
□适用√不适用
2 自然人
√适用□不适用
姓名 郭满金
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
主要职业及职务 宏发电声董事长、总裁；有格投资董事长；宏发股份董事长、
总经理。
过去10 年曾控股的境内外上市公无
司情况
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用√不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用√不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用□不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
√适用□不适用
有格投资成立于2011年1月10日，由郭满金等22名自然人以货币资金及其各自持有宏发电声的
股权设立。2011年7月18日，有格投资股东出资全部到位，注册资本及实收资本为18,462万元。
其中郭满金先生持有有格投资11.24%股权，为第一大股东，与有格投资属于一致行动人。另根据
有格投资《公司章程》规定，有格投资股东以郭满金先生的意见为最终意见，因此郭满金先生为
有格投资及宏发股份的实际控制人。
五、其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用□不适用
单位：亿元 币种：人民币
单位负
法人股东名称 责人或 成立日期 组织机构 注册 主要经营业务或管理活动
法定代 代码 资本 等情况
表人
联发集团有限 赵胜华 1983年10 913502006120000284 21 实业投资、房地产开发经
公司 月18日 营、国内贸易、从事货物
及技术的进出口业务、仓
储、自有设备租赁、金属
矿产品销售、电子产品、
电器机械及器材、五金交
电、日用百货、综合技术
服务。
情况说明 无
六、股份限制减持情况说明
√适用□不适用
公司于2015年7月9日发布《关于控股股东承诺函的公告》，有格投资承诺：“自有格投资持有宏
发科技股份有限公司股票于2015年10月23日解除限售之日起12个月内不减持所持宏发股份股
票。”上述承诺期内，有格投资严格遵守有关承诺。自2016年10月23日起，有格投资所持宏发
股份的股票已经解除了减持限制。
第七节 优先股相关情况
□适用√不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用□不适用
单位：股
报告期内从 是否在公司
姓名 职务(注) 性别 年龄 任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的 关联方获取
日期 日期 数 数 增减变动量 原因 税前报酬总 报酬
额（万元）
郭满金 董事长、总男 69 2015年11 2018年11 158.60
经理 月26日 月25日
陈龙 董事 男 62 2015年11 2018年11
月26日 月25日
丁云光 董事 男 55 2015年11 2018年11
月26日 月25日
刘圳田 董事、副总男 49 2015年11 2018年11 82
经理、财务 月26日 月25日
总监
李明 董事 男 52 2015年11 2018年11
月26日 月25日
曾智斌 董事 男 43 2015年11 2018年11
月26日 月25日
董云庭 独立董事 男 72 2015年11 2018年11
月26日 月25日
许其专 独立董事 男 55 2015年11 2018年11 8
月26日 月25日
蒋悟真 独立董事 男 45 2015年11 2018年11 8
月26日 月25日
彭锦秀 监事会主席女 58 2015年11 2018年11
月26日 月25日
陈耀煌 监事 男 47 2015年11 2018年11
月26日 月25日
邓方俊 监事 男 29 2015年11 2018年11
月26日 月25日
林旦旦 副总经理、男 43 2015年11 2018年11 63.12
董事会秘书 月26日 月25日
合计 / / / / / / 319.72 /
姓名 主要工作经历
郭满金 2008年1月至今，任厦门宏发电声股份有限公司总裁；2010年5月至今，任厦门宏发电声股份有限公司董事长；2014年4月至今任新余
有格投资有限公司董事长；2015年11月至今任宏发科技股份有限公司董事长、总经理。
陈龙 2002年3月至今任联发集团有限公司董事；2010年至2016.8.29联发集团有限公司董事长；2015年11月至今任宏发科技股份有限公司董
事。
丁云光 2008年5月至今，厦门宏发电声股份有限公司董事、副总裁兼法务总监。2014年4月至今新余有格投资有限公司董事；2015年11月至
今任宏发科技股份有限公司董事。
刘圳田 2008年至今，在厦门宏发电声股份有限公司任财务总监、董事；2014年4月至今任新余有格投资有限公司董事；2015年11月至今任宏
发科技股份有限公司副总经理、财务总监、董事。
李明 2002年1月至今任联发集团有限公司副总经理；2007年3月至今厦门华联电子有限公司总经理；2014年至今任厦门宏发电声股份有限公
司董事；2015年11月至今任宏发科技股份有限公司董事。
曾智斌 历任武警江西省边防总队参谋，江西陆达实业有限公司总经理，深圳易思杰科技有限公司副董事长，江西金石投资有限公司董事长，江
西联创光电科技股份有限公司监事、董事；2016年2月起至今任江西联创光电科技股份有限公司董事长，兼任赣商联合股份有限公司董
事、江西省电子集团有限公司董事、厦门宏发电声股份有限公司董事、北方联创通信有限公司董事、宏发科技股份有限公司董事、江西省鄱湖低碳环保股份有限公司董事长、赣商联合（江西）有限公司执行董事、江西银行股份有限公司董事。
董云庭 2001.2至今，任中国电子信息产业发展研究完战略研究中心主任；2010.12至今，任中国电子企业协会会长；2015年11月至今任宏发科
技股份有限公司独立董事。
许其专 2010年11月2012年12月，任利安达会计师事务所有限公司福建分所副所长；2012年1月至2016年1月任厦门合兴包装印刷股份有
限公司独立董事；2013年1月至今任鹭燕（福建）药业股份有限公司董事长助理；2015年11月至今任宏发科技股份有限公司独立董事。
蒋悟真 2011年9月至今任江西财经大学法学院教授、博士生导师；2013年5月至今任江西财经大学法学院教授、博士生导师；2015年11月至
今任宏发科技股份有限公司独立董事。
彭锦秀 2010-2013年厦门宏发电声股份有限公司财务部经理，2013-2015年厦门宏发电声股份有限公司财务部经理，财务副总监；2014年10月至
今任厦门宏发电力电器有限公司总会计师；2015年11月至今任宏发科技股份有限公司监事会主席。
陈耀煌 2002年1月至今任联发集团有限公司审计部总经理；2014年4月至今厦门宏发电声股份有限公司监事；2015年11月至今任宏发科技股
份有限公司监事。
邓方俊 2011年6月至2015年4月担任国泰君安证券股份有限公司投资银行总部高级经理、助理董事，2015年4月至2017年3月2日，担任
江西联创光电科技股份有限公司董事会秘书。2015年4月至今任江西联创光电科技股份有限公司副总裁；自2015年4月16日至今，担
任厦门宏发电声股份有限公司监事；自2015年11月26日至今，担任宏发科技股份有限公司监事；2016年8月至今，担任江西省电子集
团有限公司董事。
林旦旦 2008年至2013年任厦门宏发电声股份有限公司董事会秘书；2013年至今任宏发科技股份有限公司副总经理、董事会秘书。
其它情况说明
□适用√不适用
(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一)在股东单位任职情况
√适用□不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
郭满金 新余有格投资有限公司 董事长 2014年4月3日
丁云光 新余有格投资有限公司 董事 2014年4月3日
刘圳田 新余有格投资有限公司 董事 2014年4月3日
陈龙 联发集团有限公司 董事长 2010年1月 2016年8月29日
陈龙 联发集团有限公司 董事 2002年3月
李明 联发集团有限公司 副总经理 2002年1月
陈耀煌 联发集团有限公司 审计部总经理 2002年1月
曾智斌 江西省电子集团有限公司 董事 2012年11月
邓方俊 江西省电子集团有限公司 董事 2016年8月
在股东单位任职情况的说明无
(二)在其他单位任职情况
√适用□不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
郭满金 厦门宏发电声股份有限公司 董事长兼总裁 2015年4月16日 2018年4月15日
丁云光 厦门宏发电声股份有限公司 董事、副总裁兼法务总监 2015年4月16日 2018年4月15日
刘圳田 厦门宏发电声股份有限公司 财务总监、董事 2015年4月16日 2018年4月15日
李明 厦门宏发电声股份有限公司 董事 2014年4月3日 2017年4月2日
李明 厦门华联电子有限公司 总经理 2007年3月
陈耀煌 厦门宏发电声股份有限公司 监事 2014年4月3日 2017年4月2日
曾智斌 江西联创光电科技股份有限公司 董事长 2016年2月
曾智斌 江西联创光电科技股份有限公司 监事 2012年6月 2014年7月
曾智斌 江西联创光电科技股份有限公司 董事 2014年7月 2016年2月
曾智斌 赣商联合股份有限公司 董事 2012年
曾智斌 厦门宏发电声股份有限公司 监事 2012年2月29日 2015年2月28日
曾智斌 江西银行股份有限公司 董事 2013年9月
曾智斌 厦门宏发电声股份有限公司 董事 2015年4月
曾智斌 北方联创通信有限公司 董事 2016年3月
曾智斌 江西省鄱湖低碳环保股份有限公司 董事长 2016年5月
曾智斌 赣商联合（江西）有限公司 董事 2013年5月
董云庭 中国电子信息产业发展研究院战略研究中心 主任 2001年2月
董云庭 中国电子企业协会 会长 2010年12月
许其专 鹭燕（福建）药业股份有限公司 董事长助理 2013年1月 2017年12月
蒋悟真 江西财经大学法学院 教授、博士生导师 2011年9月
邓方俊 国泰君安证券股份有限公司 高级经理、助理董事 2011年6月 2015年4月
邓方俊 江西联创光电科技股份有限公司 副总裁 2015年4月
邓方俊 江西联创光电科技股份有限公司 董事会秘书 2015年4月 2017年3月2日
邓方俊 厦门宏发电声股份有限公司 监事 2015年4月16日
在其他单位任无
职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用□不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司已建立高级管理人员的绩效评价体系。董事会下设薪酬与考核专门委员会，负责薪酬政策的制定、
薪酬方案的审定。由薪酬与考核专门委员会根据公司年度财务报告的各项考核指标和年度经营计划目标，
对公司高级管理人员及其所负责的单位进行经营业绩和管理指标的考核，以此作为奖惩依据。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司根据年度经营目标及考核细则，对高管人员进行考核与绩效评价,同时参照同行业以及当地整体同类
人员的收入状况确定其年度报酬水平。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 公司董事（不在公司领取报酬的董事除外）、公司监事（不在公司领取报酬的监事除外）和高级管理人
况 员应付报酬合计为319.72万元。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 公司董事（不在公司领取报酬的董事除外）、公司监事（不在公司领取报酬的监事除外）和高级管理人
获得的报酬合计 员实际获得的报酬合计为319.72万元。
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用√不适用
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用√不适用
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况
母公司在职员工的数量 48
主要子公司在职员工的数量 12,768
在职员工的数量合计 12,816
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 0
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 7,820
销售人员 302
技术人员 2,218
财务人员 147
行政人员 600
管理人员 1,095
辅助人员 634
合计 12,816
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 7
硕士 116
本科 1,475
大专 1,647
中专及以下 9,571
合计 12,816
(二)薪酬政策
√适用□不适用
根据公司发展需要及实际情况，实施"多元化、富有公司特色、适当领先"的薪酬策略，对关键岗
位及市场供应稀缺人员采取薪酬领先策略，对市场供应充足人员薪酬采取市场跟随战略，以保证
企业既避免关键人才流失，又节约人工成本，为企业的发展提供保障。
(三)培训计划
√适用□不适用
公司建立了分层分类的培训体系，采取"内训为主、外训结合"的培训方式，为各岗位员工制定出
个人成长及企业需要相结合培训计划，以保障员工的健康成长及企业的持续发展。
(四)劳务外包情况
□适用√不适用
七、董事、监事、高级管理人员无其它情况说明。
八、其他
□适用√不适用
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用□不适用
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》和中国证监会、
上海证券交易所发布的关于上市公司治理规范性文件的要求，不断健全规章制度，完善公司法人
治理结构，强化规范运作和信息披露，维护公司、股东和债权人等利益相关者的合法权益。报告
期内，公司修订了控股子公司宏发电声的《股份公司财务管理制度》部分内容，建立了较为完善
的公司治理体制。
1、关于股东与股东大会：报告期内，根据中国证监会《上市公司股东大会规则》、公司《章
程》和《股东大会议事规则》等有关规定，保证股东大会合法有效地召集召开；规范控股股东与
公司之间的关系，平等地对待所有股东，保护中小股东的合法权益。
2、关于控股股东与公司：报告期内，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作，重大决
策均由股东大会和董事会依法作出，公司控股股东行为规范，不存在超越股东大会干预公司决策
和经营活动的现象，公司与控股股东之间在人员、资产、财务、机构和业务方面独立运作独立核
算、独立承担责任和风险。
3、关于董事与董事会：公司董事会严格按照《公司章程》的规定提名、推荐董事，公司董
事会董事、独立董事人数与人员购成符合法律、法规要求。报告期内，董事会会议召集召开程序
符合相关法律、法规及公司《章程》、《董事会议事规则》等规定。董事会认真执行股东大会各
项决议，公司董事勤勉尽责，正确行使职权，维护公司和全体股东利益。董事会战略、薪酬、审
计、提名四个专门委员会的委员发挥各自专业优势，勤勉尽职，积极开展相关工作，对各个委员
会职责范围的事项做出科学决策。
4、关于监事与监事会：公司监事会严格按照《公司章程》的规定提名、推荐监事，公司监
事会监事人数与人员购成符合法律、法规要求。报告期内，公司监事能够履行诚信、勤勉义务；
监事会对全体股东负责，按照法律、法规、《公司章程》和《监事会议事规则》的规定行使职权，
对公司财务及公司董事、经理和高级管理人员履行职责及合法合规情况进行监督，维护公司和股
东的合法权益。
5、关于利益相关者：报告期内，公司积极拓宽与投资者沟通的渠道，充分尊重和维护银行
及其他债权人、职工、供应商、消费者等利益相关者的合法权益。
6、信息披露与透明度：报告期内，公司认真执行中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、
上海证券交易所《股票上市规则》、公司《章程》及《信息披露管理制度》的相关规定，履行信
息披露义务，确保信息的真实、准确、完整。
7、关于投资者关系：报告期内，公司加强投资者关系管理工作，认真做好投资者来电的接
听、答复以及传真、电子信箱的接收和回复，并对他们所提出的问题、质询给予了耐心、细致的
解释和答复。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用√不适用
报告期内，公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、股东大会情况简介
会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的 决议刊登的披露日期
查询索引
2015年年度股东大会 2016年4月22日 www.sse.com.cn 2016年4月23日
2016 年第一次临时股 2016年11月21日 www.sse.com.cn 2016年11月22日
东大会
股东大会情况说明
□适用√不适用
三、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
参加董事会情况 参加股东
董事 是否独 大会情况
姓名 立董事 本年应参 亲自出 以通讯 委托出 缺席 是否连续两 出席股东
加董事会 席次数 方式参 席次数 次数 次未亲自参 大会的次
次数 加次数 加会议 数
郭满金否 4 1 3 0 0否 2
曾智斌否 4 1 3 0 0否 0
陈龙 否 4 1 3 0 0否 0
丁云光否 4 1 3 0 0否 2
刘圳田否 4 1 3 0 0否 2
李明 否 4 1 3 0 0否 2
董云庭是 4 1 3 0 0否 2
许其专是 4 1 3 0 0否 0
蒋悟真是 4 1 3 0 0否 1
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用√不适用
年内召开董事会会议次数 4
其中：现场会议次数 1
通讯方式召开会议次数 3
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用√不适用
(三)其他
□适用√不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
□适用√不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用√不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
□适用√不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用√不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用□不适用
公司已初步建立高级管理人员的绩效评价体系。按照《上市公司治理准则》的要求，董事会
下设薪酬与考核专业委员会建立激励约束机制，负责薪酬政策的制定、薪酬方案的审定。由薪酬
委根据公司年度财务报告的各项考核指标和年度经营计划目标，对公司高级管理人员及其所负责
的单位进行经营业绩和管理指标的考核，以此作为奖惩依据。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用□不适用
按照企业内部控制规范体系的规定，评价内部控制体系的有效性并如实披露内部控制自我评价报
告是公司董事会的责任，公司监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督，公司经理层负责组
织领导企业内部控制的日常运行。公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制手册》组织开展
内部控制评价工作，公司董事会结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究
确定了适用于本公司的内部控制缺陷的具体认定标准。按照公司内部控制缺陷的认定标准，报告
期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷，也未发现公司非财务报告内部控制重大
缺陷或重要缺陷。公司2016年度内部控制自我评价报告详见2017年3月30日上海证券交易所网
站www.sse.com.cn相关公告。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用√不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用□不适用
公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2016年度的财务报告内部控制的有效性进行
了独立审计，并出具了标准无保留意见的大华内字[2017]000051号内部控制审计报告，认为公司
按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。公
司2016年度内部控制审计报告详见2017年3月30日上海证券交易所网站www.sse.com.cn相关
公告。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用√不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用√不适用
第十一节 财务报告
审计报告
大华审字[2017]003421号
宏发科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的宏发科技股份有限公司(以下简称“宏发科技
公司”)财务报表，包括2016年12月31日的合并及母公司资产负债
表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是宏发科技公司管理层的责任，这种责
任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公
允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，宏发科技公司的财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制，公允反映了宏发科技公司2016年12月31日的
合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：丁莉
中国・北京 中国注册会计师：毛英莉
二�一七年三月二十八日
合并资产负债表
2016年12月31日
编制单位：宏发科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注七 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 637,926,022.26 623,118,748.24
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 注释2 225,277.55
衍生金融资产
应收票据 注释3 545,346,482.93 339,677,942.15
应收账款 注释4 1,329,481,792.16 1,075,042,325.35
预付款项 注释5 48,374,728.60 27,045,301.49
应收利息
应收股利
其他应收款 注释6 35,779,369.13 50,892,717.60
存货 注释7 943,824,446.59 776,499,982.02
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释8 67,291,800.50 211,836,045.85
流动资产合计 3,608,024,642.17 3,104,338,340.25
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 注释9 19,679,201.00 17,129,416.00
长期股权投资
投资性房地产 注释10 243,557,223.41 47,719,985.83
固定资产 注释11 1,685,241,890.86 1,266,172,233.09
在建工程 注释12 345,506,923.06 422,233,918.71
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注释13 305,375,477.83 309,698,502.57
开发支出
商誉 注释14 13,411,268.49 13,411,268.49
长期待摊费用 注释15 47,086,002.31 51,605,382.81
递延所得税资产 注释16 51,938,155.86 35,116,762.04
其他非流动资产 注释17 177,882,281.42 128,193,577.02
非流动资产合计 2,889,678,424.24 2,291,281,046.56
资产总计 6,497,703,066.41 5,395,619,386.81
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：宏发科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注七 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释18 600,362,825.78 587,004,952.78
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 注释19 1,870,664.49 5,509,550.20
衍生金融负债
应付票据 注释20 237,251,805.06 125,729,624.06
应付账款 注释21 651,635,089.38 437,487,490.77
预收款项 注释22 19,305,108.27 10,783,691.08
应付职工薪酬 注释23 221,495,941.44 167,840,100.62
应交税费 注释24 39,559,548.77 61,351,131.56
应付利息 注释25 506,493.87 641,604.33
应付股利 注释26 46,284,000.00 1,200,000.00
其他应付款 注释27 57,115,081.78 22,772,907.60
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,875,386,558.84 1,420,321,053.00
非流动负债：
长期借款 注释28 21,387,166.41 20,507,902.00
应付债券
其中：优先股
其中：永续债
长期应付款 注释29 486,824.00 486,824.00
长期应付职工薪酬
专项应付款 注释30 690,000.00 690,000.00
预计负债 注释31 8,230,599.70 6,556,202.71
递延收益 注释32 48,661,615.47 38,452,516.74
递延所得税负债 注释16 7,175,256.88 33,791.63
其他非流动负债
非流动负债合计 86,631,462.46 66,727,237.08
负债合计 1,962,018,021.30 1,487,048,290.08
股东权益：
股本 注释33 531,972,537.00 531,972,537.00
其他权益工具
其中：优先股
其中：永续债
资本公积 注释34 663,372,270.30 663,372,270.30
减：库存股
其他综合收益 注释35 11,830,017.64 8,226,899.49
专项储备
盈余公积 注释36 310,812,613.46 226,576,293.97
未分配利润 注释37 1,878,119,921.47 1,486,982,274.90
归属于母公司股东权益合计 3,396,107,359.87 2,917,130,275.66
少数股东权益 1,139,577,685.24 991,440,821.07
股东权益合计 4,535,685,045.11 3,908,571,096.73
负债和股东权益总计 6,497,703,066.41 5,395,619,386.81
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2016年度
编制单位：宏发科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注七 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释38 5,082,758,567.76 4,247,837,787.48
减：营业成本 注释38 3,074,035,556.78 2,604,099,059.45
税金及附加 注释39 48,278,508.85 39,153,120.68
销售费用 注释40 291,753,652.32 204,691,521.41
管理费用 注释41 705,769,818.71 623,456,518.84
财务费用 注释42 -18,731,995.86 -2,094,095.56
资产减值损失 注释43 18,869,210.67 28,721,354.73
加：公允价值变动收益 注释44 2,135,860.64 -6,384,122.65
投资收益 注释45 -15,610,014.61 17,469,757.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润 949,309,662.32 760,895,943.25
加：营业外收入 注释46 44,942,744.77 45,391,155.72
其中：非流动资产处置利得 注释46 4,511,919.51 1,850,332.00
减：营业外支出 注释47 5,592,676.81 5,764,114.44
其中：非流动资产处置损失 注释47 4,063,949.37 2,841,871.69
四、利润总额 988,659,730.28 800,522,984.53
减：所得税费用 注释48 177,636,407.20 140,316,184.96
五、净利润 811,023,323.08 660,206,799.57
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 581,768,473.46 472,302,442.71
少数股东损益 229,254,849.62 187,904,356.86
六、其他综合收益的税后净额 -387,027.32 13,123,678.77
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 3,603,118.15 9,034,789.05
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 3,603,118.15 9,034,789.05
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 3,603,118.15 9,034,789.05
6.一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前产生
的投资收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -3,990,145.47 4,088,889.72
七、综合收益总额 810,636,295.76 673,330,478.34
归属于母公司所有者的综合收益总额 585,371,591.61 481,337,231.76
归属于少数股东的综合收益总额 225,264,704.15 191,993,246.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.09 0.89
（二）稀释每股收益 1.09 0.89
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
2016年度
编制单位：宏发科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注七 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,360,820,649.92 3,891,254,626.63
收到的税费返还 112,624,777.77 125,722,021.43
收到其他与经营活动有关的现金 注释49 152,043,034.40 160,832,939.38
经营活动现金流入小计 4,625,488,462.09 4,177,809,587.44
购买商品、接受劳务支付的现金 2,207,933,827.65 1,733,906,077.28
支付给职工以及为职工支付的现金 1,085,862,454.57 998,873,004.88
支付的各项税费 459,691,365.66 333,091,580.28
支付其他与经营活动有关的现金 注释49 374,289,497.42 353,761,833.84
经营活动现金流出小计 4,127,777,145.30 3,419,632,496.28
经营活动产生的现金流量净额 497,711,316.79 758,177,091.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 928,952.77 1,071,377.75
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 注释49 224,940,000.00 108,355,712.87
投资活动现金流入小计 225,868,952.77 109,427,090.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 529,888,875.06 646,661,185.40
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 17,375,664.31
支付其他与投资活动有关的现金 注释49 57,929,564.81 187,000,000.00
投资活动现金流出小计 587,818,439.87 851,036,849.71
投资活动产生的现金流量净额 -361,949,487.10 -741,609,759.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 36,548,058.77 3,053,071.52
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 36,548,058.77 3,053,071.52
取得借款收到的现金 992,375,690.19 749,955,184.86
收到其他与筹资活动有关的现金 注释49 249,207.00 1,879,139.00
筹资活动现金流入小计 1,029,172,955.96 754,887,395.38
偿还债务支付的现金 978,138,552.78 704,572,474.85
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 180,562,068.67 199,324,734.21
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 39,667,735.63 35,922,274.46
支付其他与筹资活动有关的现金 注释49 1,815,332.28 26,206,161.00
筹资活动现金流出小计 1,160,515,953.73 930,103,370.06
筹资活动产生的现金流量净额 -131,342,997.77 -175,215,974.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 8,827,989.51 11,073,984.42
五、现金及现金等价物净增加额 13,246,821.43 -147,574,658.19
加：年初现金及现金等价物余额 621,575,443.24 769,150,101.43
六、期末现金及现金等价物余额 634,822,264.67 621,575,443.24
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：宏发科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注七 本期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 531,972,537.00 663,372,270.30 8,226,899.49 226,576,293.97 1,486,982,274.90 991,440,821.07 3,908,571,096.73
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 531,972,537.00 663,372,270.30 8,226,899.49 226,576,293.97 1,486,982,274.90 991,440,821.07 3,908,571,096.73
三、本年增减变动金额 3,603,118.15 84,236,319.49 391,137,646.57 148,136,864.17 627,113,948.38
（一）综合收益总额 3,603,118.15 581,768,473.46 225,264,704.15 810,636,295.76
（二）股东投入和减少资本 36,548,058.77 36,548,058.77
1．股东投入的普通股 36,548,058.77 36,548,058.77
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 84,236,319.49 -190,630,826.89 -113,675,898.75 -220,070,406.15
1．提取盈余公积 84,236,319.49 -84,236,319.49
2．对股东的分配 -106,394,507.40 -113,675,898.75 -220,070,406.15
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 531,972,537.00 663,372,270.30 11,830,017.64 310,812,613.46 1,878,119,921.47 1,139,577,685.24 4,535,685,045.11
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：宏发科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 上期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 531,972,537.00 669,727,788.10 -807,889.56 143,485,416.87 1,257,362,470.39 892,186,197.86 3,493,926,520.66
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 531,972,537.00 669,727,788.10 -807,889.56 143,485,416.87 1,257,362,470.39 892,186,197.86 3,493,926,520.66
三、本年增减变动金额 -6,355,517.80 9,034,789.05 83,090,877.10 229,619,804.51 99,254,623.21 414,644,576.07
（一）综合收益总额 9,034,789.05 472,302,442.71 191,993,246.58 673,330,478.34
（二）股东投入和减少资本 -6,355,517.80 -16,058,287.75 -22,413,805.55
1．股东投入的普通股 3,053,071.52 3,053,071.52
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他 -6,355,517.80 -19,111,359.27 -25,466,877.07
（三）利润分配 83,090,877.10 -242,682,638.20 -76,680,335.62 -236,272,096.72
1．提取盈余公积 83,090,877.10 -83,090,877.10
2．对股东的分配 -159,591,761.10 -76,680,335.62 -236,272,096.72
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 531,972,537.00 663,372,270.30 8,226,899.49 226,576,293.97 1,486,982,274.90 991,440,821.07 3,908,571,096.73
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表
2016年12月31日
编制单位：宏发科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 198,336.48 193,724.75
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利 167,518,615.85 3,662,396.11
其他应收款 注释1 172,834.45
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 569,926.56 469,492.12
流动资产合计 168,459,713.34 4,325,612.98
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释2 3,498,673,645.91 3,498,673,645.91
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,498,673,645.91 3,498,673,645.91
资产总计 3,667,133,359.25 3,502,999,258.89
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：宏发科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 75,834.45 33,845.81
应付利息
应付股利
其他应付款 249,199.69 134,192.08
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 325,034.14 168,037.89
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
其中：永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 325,034.14 168,037.89
股东权益：
股本 531,972,537.00 531,972,537.00
其他权益工具
其中：优先股
其中：永续债
资本公积 2,924,825,829.72 2,924,825,829.72
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 73,056,959.81 46,019,798.66
未分配利润 136,952,998.58 13,055.62
股东权益合计 3,666,808,325.11 3,502,831,221.00
负债和股东权益总计 3,667,133,359.25 3,502,999,258.89
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2016年度
编制单位：宏发科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 10.00
销售费用
管理费用 10,280,228.74 11,730,077.12
财务费用 1,149.75 1,520.79
资产减值损失 3,000.00
加：公允价值变动收益
投资收益 注释3 280,656,000.00 171,512,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 270,371,611.51 159,780,402.09
加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 270,371,611.51 159,780,402.09
减：所得税费用
四、净利润 270,371,611.51 159,780,402.09
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.一揽子交易处置对子公司股权投资在丧失控制权之前
产生的投资收益
六、综合收益总额 270,371,611.51 159,780,402.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2016年度
编制单位：宏发科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,381,055.80 8,865,515.87
经营活动现金流入小计 1,381,055.80 8,865,515.87
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费 10.00
支付其他与经营活动有关的现金 9,487,153.48 8,865,765.32
经营活动现金流出小计 9,487,163.48 8,865,765.32
经营活动产生的现金流量净额 -8,106,107.68 -249.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金 87,281,041.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 87,281,041.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 87,281,041.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 79,170,321.59
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 79,170,321.59
筹资活动产生的现金流量净额 -79,170,321.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,611.73 -249.45
加：年初现金及现金等价物余额 193,724.75 193,974.20
六、期末现金及现金等价物余额 198,336.48 193,724.75
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2016年度
编制单位：宏发科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 531,972,537.00 2,924,825,829.72 46,019,798.66 13,055.62 3,502,831,221.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 531,972,537.00 2,924,825,829.72 46,019,798.66 13,055.62 3,502,831,221.00
三、本年增减变动金额 27,037,161.15 136,939,942.96 163,977,104.11
（一）综合收益总额 270,371,611.51 270,371,611.51
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 27,037,161.15 -133,431,668.55 -106,394,507.40
1．提取盈余公积 27,037,161.15 -27,037,161.15
2．对股东的分配 -106,394,507.40 -106,394,507.40
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 531,972,537.00 2,924,825,829.72 73,056,959.81 136,952,998.58 3,666,808,325.11
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司股东权益变动表
2016年度
编制单位：宏发科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 上期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 531,972,537.00 2,924,825,829.72 10,091,156.36 35,753,056.93 3,502,642,580.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 531,972,537.00 2,924,825,829.72 10,091,156.36 35,753,056.93 3,502,642,580.01
三、本年增减变动金额 35,928,642.30 -35,740,001.31 188,640.99
（一）综合收益总额 159,780,402.09 159,780,402.09
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 35,928,642.30 -195,520,403.40 -159,591,761.10
1．提取盈余公积 35,928,642.30 -35,928,642.30
2．对股东的分配 -159,591,761.10 -159,591,761.10
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 531,972,537.00 2,924,825,829.72 46,019,798.66 13,055.62 3,502,831,221.00
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
宏发科技股份有限公司
2016年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
宏发科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为武汉力诺太阳能集团股份有
限公司（以下简称“力阳股份”），于1992年5月经武汉市体改委和中国人民银行武汉分行批
准，以原双虎涂料公司作为主要发起人，与原武汉市建设银行信托投资有限公司和湖北省工
商银行信托投资公司三家共同发起，以定向募集方式设立，公司总股本为5,332.26万股。
经中国证监会批准，1996年1月15日通过上海证券交易系统以上网定价方式，首次向社
会公众公开发行1,800万人民币普通股，并于2月5日在上海证券交易所挂牌上市，公司总股
本增至7,132.26万股。
1996年12月，海南赛格实业公司协议受让武汉国有资产经营公司所持本公司国家股2,613
万股，占公司总股本36.64%，成为公司第一大股东。
1998年7月，经公司1997年度股东大会审议通过，以当时公司总股本为基数，按10：3
的比例以公积金向全体股东转增股本。公司总股本由此增至9,271.938万股。
1998年12月，经国家国资局和中国证监会批准，陕西东隆集团有限责任公司和陕西东胜
绿色食品科技有限公司以协议方式受让海南赛格实业公司所持有的公司法人股2,038.14万股
（占公司总股本的21.98%），1,358.76万股（占总股本的14.66%）。陕西东隆集团有限责任公
司成为公司第一大股东。
1999年11月，经公司1999年第二次临时股东大会审议通过，以当时公司总股本为基数，
按10：4的比例用资本公积转增股本。公司总股本增至12,980.7132万股。
2001年7月，陕西东胜绿色食品科技有限公司将持有的武汉双虎涂料集团股份有限责任
公司分别转让给力诺集团股份有限公司1,024.296万股，武汉凯博公司438.984万股，湖北华
亿实业有限责任公司438.984万股，2001年10月，陕西东隆集团有限责任公司将持有的
2,853.396万股转让给山东力诺新材料有限公司，本次股份转让后，力诺集团股份有限公司通
过控制力诺新材料有限公司合计持股3,877.68万股（占总股本的29.87%）而成为武汉双虎涂
料集团股份有限公司第一大股东。
2001年11月，公司与力诺集团股份有限公司的关联企业濮阳力诺玻璃制造有限公司实施
重大资产置换，置换总额占公司总资产的70%以上。公司的主业由涂料生产变更为太阳能光
热转换材料――高硼硅管材及其系列产品的生产，资产结构和产业结构发生了根本转变，同
年11月19日公司更名为武汉力诺工业股份有限公司。2005年经公司第四届十四次董事会审
议通过，公司更名为武汉力诺太阳能集团股份有限公司。
2006年根据公司第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，经上海证券交易所上证
上字（2006）557号文件批准，公司以2006年7月14日流通股股本为基数，按每10股转增
4.8 股的比例，以资本公积金向全体流通股股东转增股份总额2,393.664万股，增加股本
2,393.664万元，公司总股本增至15,374.3772万股。
2012年7月11日经中国证券监督管理委员会证监许可【2012】920号《关于核准武汉力
诺太阳能集团股份有限公司重大资产重组及向厦门有格投资有限公司等发行股份购买资产的
批复》文件核准，同意力阳公司以截至2011年9月30日评估基准日合法拥有的全部资产和
负债向厦门有格投资有限公司（以下简称“有格投资”）、联发集团有限公司（以下简称“联发
集团”）、江西省电子集团有限公司（以下简称“江西省电子集团”）置换资产，并发行322,895,465
股人民币普通股购买其持有的厦门宏发电声股份有限公司（以下简称“宏发电声”）75.01%的
股份。
2012年10月19日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了新增
股份的登记手续。本次发行后公司股本总额为476,639,237股，其中有格投资持有182,581,449
股股份，持股比例为38.306%，成为公司第一大股东。
本公司2012年11月21日公告，公司更名为宏发科技股份有限公司，证券简称“宏发股
份”。
2013年4月12日，公司召开了2012 年年度股东大会审议通过了关于公司非公开发行
股票的议案。2013年12月10日，本公司收到中国证监会下发的《关于核准宏发科技股份
有限公司非公开发行股票的批复》证监许可。2013年12月27日，大华会计师事务所（特殊
普通合伙）就公司新增注册资本的实收情况出具了大华验字[2013]000392号验资报告,公司股
本总额变更为531,972,537.00股。2014年1月3日，公司在中国证券登记结算有限责任公司
上海分公司办理了本次非公开发行股份的股权登记相关事宜。
公司注册地址为：武汉市�~口区解放大道21号汉正街都市工业园A107-131
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属电子元器件制造行业，主要产品或服务为继电器的生产与销售。
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2017年3月28日批准报出。
二、 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共40户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 简称 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
厦门宏发电声股份有限公司 控股子公司 宏发电声 二级 77.96 77.96
厦门宏发开关设备有限公司 控股子公司 宏发开关 三级 77.96 100.00
宁波金海电子有限公司 控股子公司 宁波金海 三级 58.47 75.00
厦门精合电气自动化有限公司 控股子公司 厦门精合 三级 77.96 100.00
宏发国际投资(香港)有限公司 控股子公司 香港宏发 三级 77.96 100.00
西安宏发电器有限公司 控股子公司 西安宏发 三级 54.57 70.00
厦门宏发电力电器有限公司 控股子公司 电力电器 三级 77.96 100.00
厦门金越电器有限公司 控股子公司 厦门金越 三级 77.96 100.00
HONGFAAMERICA,INC 控股子公司 美国宏发 三级 54.57 70.00
厦门宏发电气有限公司 控股子公司 宏发电气 三级 77.96 100.00
上海宏发电声有限公司 控股子公司 上海宏发 三级 54.57 70.00
北京宏发电声继电器有限公司 参股子公司 北京宏发 三级 26.51 34.00
四川宏发继电器有限公司 控股子公司 四川销售 三级 58.47 75.00
四川宏发电声有限公司 控股子公司 四川宏发 三级 77.96 100.00
HONGFAEUROPE GMBH 控股子公司 欧洲宏发 三级 42.88 55.00
厦门金波贵金属制品有限公司 控股子公司 厦门金波 三级 77.96 100.00
厦门宏发密封继电器有限公司 控股子公司 宏发密封 三级 77.96 100.00
厦门宏发汽车电子有限公司 控股子公司 汽车电子 三级 77.96 100.00
GOLDENGLOBECOMMERCIAL,LLC 控股子公司 金球商贸 三级 54.57 70.00
浙江宏舟新能源科技有限公司 控股子公司 浙江宏舟 三级 40.54 52.00
四川宏发科技有限公司 控股子公司 四川科技 三级 58.47 75.00
厦门宏远达电器有限公司 控股子公司 宏远达 三级 77.96 100.00
漳州宏发电声有限公司 控股子公司 漳州宏发 三级 77.96 100.00
宏发电声(香港)有限公司 控股子公司 香港销售 四级 62.37 80.00
宁波金越电器有限公司 控股子公司 宁波金越 四级 77.96 100.00
厦门宏发电力电子科技有限公司 控股子公司 电力科技 四级 77.96 100.00
HONGFAITALYSRL 控股子公司 意大利宏 四级 77.96 100.00
发
四川锐腾电子有限公司 控股子公司 四川锐腾 四级 39.76 51.00
漳州金波贵金属制品有限公司 控股子公司 漳州金波 四级 77.96 100.00
厦门宏发信号电子有限公司 控股子公司 宏发信号 三级 77.96 100.00
厦门宏发工业机器人有限公司 控股子公司 工业机器 三级 77.96 100.00
人
厦门宏发精密机械有限公司 控股子公司 宏发精机 三级 77.96 100.00
北京宏发电声科技有限公司 参股子公司 北京销售 三级 26.51 34.00
上海宏发继电器有限公司 控股子公司 上海销售 三级 54.57 70.00
HONGFAHOLDINGSU.S.INC. 控股子公司 控股美国 三级 77.96 100.00
KGTechnologies,Inc. 控股子公司 美国KG 四级 77.96 100.00
KGEuropeGmbH 控股子公司 欧洲KG 五级 77.96 100.00
KGTechnologies(Pty)Ltd 控股子公司 南非KG 五级 77.96 100.00
子公司名称 子公司类型 简称 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
浙江宏发五峰电容器有限公司 控股子公司 宏发五峰 三级 23.39 52.00
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投
资单位的依据说明详见“附注九、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，其中：
1．
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
名称 变更原因
浙江宏发五峰电容器有限公司 新设成立
2．
本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧
失控制权的经营实体
合并范围变更主体的具体信息详见“附注八、合并范围的变更”。
三、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则――基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称
“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制
财务报表。
(二) 持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重
大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、 重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算
为人民币。本公司有十个境外子公司，有九个采用当地的本位币记账：HONGFAEUROPE
GMBH及HONGFAITALYSRL采用欧元作为记账本位币，HONGFAAMERICA,INC、Golden
GlobeCommercial,LLC、HONGFAHOLDINGSU.S.INC.、KGTechnologies,Inc.、KGEurope
GmbH、KGTechnologies(Pty)Ltd以采用美元作为记账本位币，宏发电声(香港)有限公司采用
港元作为记账本位币，宏发国际投资（香港）公司采用人民币作为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
3．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部
转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1．
外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．
金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供
出售金融资产；其他金融负债等。
2．
金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或
该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量
没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工
具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、
长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按
其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．
金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4．
金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．
金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场
交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技
术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他
信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．
金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少
且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提
高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
7．
金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十) 应收款项
1．
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
账龄分析法组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳
估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内 3.00 3.00
1－2年 5.00 5.00
2－3年 20.00 20.00
3－5年 50.00 50.00
5年以上 100.00 100.00
②采单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提。
3．
其他计提方法说明
经本公司董事会第七届第十三次会议于2014年4月23日批准应收账款坏帐准备账龄组
合计提比例的会计估计变更，公司合并范围内关联方应收款项自2014年4月1日起不计提坏
账。
(十一)
存货
1．
存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．
存货的计价方法
存货在取得时，按计划成本进行初始计量。存货发出时除低值易耗品外采用计划成本计
价，期末结转成本差异，将计划成本调整为实际成本价。
3．
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．
存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．
低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 包装物采用一次转销法。
（3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十二)
长期股权投资
1．
投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同
一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．
后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．
长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》确定的
原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被
投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价
值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第22号――金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．
长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入
当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号――金融工具确
认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置
长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
5．
共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十三)
投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权 50 2.00
房屋建筑物 20 5.00 4.75
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持
有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以
其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期
损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按
照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；
转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)
固定资产
1．
固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．
固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．
固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
2016年公司对固定资产进行了会计估计变更，根据2014年10月财政部、国家税务总局
下发的《关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税[2014]75号）和《关于固
定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》（2014年第64号），符合加速折旧政策，并经税务
机关备案的固定资产，可选择采用加速折旧政策。加速折旧方法采取双倍余额递减法。
各类直线法折旧固定资产的折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 20 3-5 4.78-4.85
机器设备 直线法 5-10 3-5 9.50-19.40
电子设备 直线法 5-10 3-5 9.50-19.40
运输设备 直线法 4-10 3-5 9.50-24.25
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
其他设备 直线法 3-10 3-5 9.50-32.33
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
(十五)
在建工程
1．
在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．
在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)
借款费用
1．
借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合
资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．
借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．
借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，土地使用权、
专利权、专有技术、软件等。
1．
无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．
无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 产权证书确认的使用年限
专有技术 5-10年 合同年限或预计使用年限
软件 5-10年 合同年限或预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
本公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。
3．
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．
开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十八)
长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十九)
长期待摊费用
1．
摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．
摊销年限
类别 摊销年限 备注
装修费 3-10年 租赁期及预计使用年限
(二十)
职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．
短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予
以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应
付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．
离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存
计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养
老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．
辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
(二十一) 预计负债
1．
预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．
预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最
佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果
发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确
定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二) 收入
1．
销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
公司外销对以离岸价(FOB)方式的销售，以海关报关装船后，商品的主要风险报酬已转移
给购货方后确认收入；对以到岸价(CIF)方式的销售，在报关出口后，依据合同约定在途货物
风险是否由公司承担来确定收入确认时点，若由公司承担则应在到岸交货后确认收入，若由
对方承担则应在报关后确认收入。
内销：公司将商品发出并经客户验收核对无误后确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．
确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．
提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十三) 政府补助
1．
类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．
政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持
资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．
会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．
确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该
交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．
确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．
同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所
得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十五) 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额
较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收
益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六) 重要会计政策、会计估计的变更
1．
会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2．
会计估计变更
本报告期主要会计估计发生变更。
会计估计变更的内容和原因 审批程序 会计估计变更 备注
开始适用的时点
固定资产加速折旧 第八届董事会第四次会议从2016年1月1日起执行
模具折旧年限从5年修改为3年 第八届董事会第四次会议从2016年7月1日起执行
会计估计变更说明：
宏发科技股份有限公司于2016年7月28日召开的第八届董事会第四次会议，审议通过
了《关于控股子公司厦门宏发电声股份有限公司修订
<股份公司财务管理制度>
部分内容的议 案》。 （一）宏发电声增加《股份公司财务管理制度》第“6.6.2”条固定资产加速折旧 方式的描述。 1、变更原因 近年来，厦门宏发加大科技研发创新力度，扩大固定资产的投资及更新，并对固定资产 施行精益管理。为更加客观公允地反映公司的财务状况和经营成果，完善现行固定资产加速 折旧政策，根据2014年10 月财政部、国家税务总局下发的《关于完善固定资产加速折旧企 业所得税政策的通知》（财税[2014]75号）和《关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公 告》（2014 年第64号），在遵循会计准则及财政法规的基础上，厦门宏发对符合加速折旧政 策的固定资产折旧采取加速折旧的方法。 2、变更内容 变更前： 厦门宏发《股份公司财务管理制度》第“6.6.2”条：各企业固定资产折旧办法采用平均 年限法，折旧方法不得随意更改。 变更后： 厦门宏发《股份公司财务管理制度》第“6.6.2”条：各企业固定资产折旧办法采用平均 年限法，折旧方法不得随意更改。符合加速折旧政策，并经税务机关备案的固定资产，可选 择采用加速折旧政策。加速折旧方法采取双倍余额递减法。 3、变更日期 从2016年1月1日起执行。 4、变更范围： 厦门宏发电声股份有限公司及纳入合并报表范围的子公司。 （二）厦门宏发修改《股份公司财务管理制度》第“6.6.3”条，将模具折旧年限从5年 修改为3 年。 1、变更原因 由于厦门宏发新技术的发展要求及模具耐用年限的实际情况，公司模具的使用寿命均为3 年。根据《企业会计准则》的有关规定，为更加真实、公允地反映公司财务状况和经营成果， 将模具折旧年限由5 年调整为3 年，残值率（3%）不变。 2、变更内容 将模具折旧年限由5 年调整为3 年，残值率（3%）不变 3、变更日期 从2016 年7月1日起执行。 4、变更范围： 厦门宏发电声股份有限公司及纳入合并报表范围的子公司。 （三）本次会计估计变更对公司的影响 根据《企业会计准则第28号――会计政策、会计估计变更和差错更正》相关规定，本次 会计估计变更采用未来适用法处理，不对以前年度进行追溯调整，因此不会对公司及厦门宏 发已披露的财务报表产生影响。 五、 财务报表项目列报更正说明 财政部于2016年12月31日发布了《增值税会计处理规定》财会〔2016〕22号。 《增值税会计处理规定》规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目 名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、 资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的 “营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 《增值税会计处理规定》还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值 税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额 应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税 费――待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据《增值税会计处理规定》，对2016年5月1日至该规定施行之间发生的交 易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将2016 年5月1日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税 金及附加”8,572,268.85元；对于2016年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。 六、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点 19%（德国）、17% 地区适用应税劳务收入） 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 房产税 房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%， 1.2%或12% 或以租金收入为纳税基准，税率为12% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 25.00% 宏发电声 15.00% 四川销售 25.00% 四川宏发 15.00% 北京宏发 25.00% 上海宏发 25.00% 电力电器 15.00% 宏发开关 15.00% 宁波金海 15.00% 厦门精合 15.00% 西安宏发 15.00% 厦门金越 15.00% 厦门金波 25.00% 宏发密封 15.00% 宏发汽车 15.00% 宁波金越 25.00% 四川锐腾 15.00% 纳税主体名称 所得税税率 浙江宏舟 15.00% 宏发电气 25.00% 电力科技 25.00% 四川科技 25.00% 香港宏发 16.50% 香港销售 16.50% 欧洲宏发 32.00% 美国宏发 州税8.84% 联邦税34.00% 金球商贸 州税8.84% 联邦税34.00% 意大利宏发 31.40% 宏远达 15.00% 漳州宏发 25.00% 漳州金波 25.00% 宏发信号 25.00% 工业机器人 15.00% 宏发精机 25.00% 北京销售 25.00% 上海销售 25.00% 控股美国 州税8.87% 联邦税34.00% 美国KG 州税8.84% 联邦税34.00% 欧洲KG 30% 南非KG 28% 宏发五峰 25% (二) 税收优惠政策及依据 1．宏发电声根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172号)和《高新技 术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）有关规定及厦门高新技术企业认 定办公室出台的厦高办（2014）11号文，公司于2014年9月30日通过厦门市高新技术 企业复审并已公告，资格有效期3年，公司2016年度企业所得税适用税率为15%。 2．四川宏发根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172号)和《高新技 术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）有关规定及四川省高新技术企业 认定办公室出台的川高企认（2014）2号文，公司被认定为四川省2014年度高新技术企 业，四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局及四川省地方税务局2014年 7月9日颁发《高新技术企业证书》，资格有效期3年，自2014年1月1日至2016年12 月31日可减按15%缴纳企业所得税，公司2016年度企业所得税适用税率为15%。 3．电力电器根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172号)和《高新技 术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）有关规定及厦门高新技术企业认 定办公室出台的厦高办（2015）10号文，公司于2015年10月12日通过厦门市高新技术 企业复审并已公告，厦门市科学技术厅、厦门市财政厅、厦门市国家税务局、厦门市地 方税务局2015年10月12日颁发《高新技术企业证书》，资格有效期3年，自2015年1 月1日至2017年12月31日可减按15%缴纳企业所得税，公司2016年度企业所得税适用 税率为15%。 4．宏发开关根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172号)和《高新技 术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）有关规定及厦门市高新技术企业 认定管理办公室出台的厦高办（2014）11号文，公司被认定为2014年度高新技术企业， 厦门市科学技术厅、厦门市财政厅、厦门市国家税务局、厦门市地方税务局2014年3月 2日颁发的《高新技术企业证书》，自2014年1月1日至2016年12月31日可减按15% 缴纳企业所得税，公司2016年度企业所得税适用税率为15%。 5．宁波金海根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172号)和《高新技 术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）有关规定及宁波市高新技术企业 认定管理办公室出台的甬高企认办（2014）7号文及宁波市科学技术厅、宁波市财政厅、 宁波市国家税务局、宁波市地方税务局2014年9月25日颁发的《高新技术企业证书》， 自2014年1月1日至2016年12月31日可减按15%缴纳企业所得税，公司2016年度企 业所得税适用税率为15%。 6．厦门精合根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172号)和《高新技 术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）有关规定及厦门高新技术企业认 定办公室出台的厦高办（2014）11号文，公司在2014年9月30日通过厦门市高新技术 企业复审，资格有效期3年，公司2016年度企业所得税适用税率为15%。 7．西安宏发根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）、《高新技术 企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的规定，公司被认定为陕西省2016 年高新技术企业，陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方 税务局2016年12月6日颁发的《高新技术企业证书》，自2016年1月1日至2018年12 月31日可减按15%缴纳企业所得税，公司2016年度企业所得税适用税率为15%。 8．厦门金越根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172号)和《高新技 术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）有关规定及全国高新技术企业认 定管理办公室下发《关于厦门市2014年高新技术企业复审备案的复函》（国科火字〔2014〕 228号），公司被认定为福建省2014年度高新技术企业，厦门市科学技术厅、厦门市财政 厅、厦门市国家税务局、厦门市地方税务局2014年6月27日颁发的《高新技术企业证 书》，自2014年1月1日至2016年12月31日可减按15%缴纳企业所得税，公司2016 年度企业所得税适用税率为15%。 9．汽车电子根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172号)和《高新技 术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）有关规定，公司2016年12月1 日经认定为高新技术企业，依法享受15%的所得税的优惠税率。证书编号 GR201635100148，有效期三年。 10．宏发密封根据根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高 新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司被认定为福 建省2016年度高新技术企业，厦门市科学技术厅、厦门市财政厅、厦门市国家税务局、 厦门市地方税务局2016年11月23日颁发的《高新技术企业证书》，资格有效期3年， 自2016年1月1日至2018年12月31日可减按15%缴纳企业所得税，公司2016年度企 业所得税适用税率为15%。 11.宏远达根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172号)和《高新技术 企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）有关规定及厦门高新技术企业认定 办公室出台的厦高办（2015）10号文，厦门市科学技术厅、厦门市财政厅、厦门市国家 税务局、厦门市地方税务局2015年10月12日颁发的《高新技术企业证书》，资格有效 期3年,自2015年1月1日至2017年12月31日可减按15%缴纳企业所得税，公司2016 年度企业所得税适用税率为15%。 12.四川锐腾根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技 术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司被认定为四川省 2016年度高新技术企业，四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川 省地方税务局2016年12月8日颁发《高新技术企业证书》，自2016年1月1日至2018 年12月31日可减按15%缴纳企业所得税，公司2016年度企业所得税适用税率为15%。 13.工业机器人根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172号)和《高新技 术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）有关规定及厦门高新技术企业认 定办公室出台的厦高办（2014）11号文，公司于2016年12月1日通过厦门市高新技术 企业申请并已公告，资格有效期3年，公司2016年度企业所得税适用税率为15% 14.浙江宏舟根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2008〕172号)和《高新技术 企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）有关规定及浙江省科学技术厅、浙 江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局2016年11月21日颁发的《高新技 术企业证书》，自2016年1月1日至2018年12月31日可减按15%缴纳企业所得税，公 司2016年度企业所得税适用税率为15%。 七、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 147,304.39 151,848.32 银行存款 634,674,960.28 621,423,594.92 其他货币资金 3,103,757.59 1,543,305.00 合计 637,926,022.26 623,118,748.24 其中：存放在境外的款项总额 122,721,796.72 39,525,479.77 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 票据保证金 工程保证金 246,000.00 246,000.00 保函保证金 1,048,098.00 1,297,305.00 冻结存款账户 农民工工资保障金 1,795,672.69 民生银行信用证 13,986.90 合计 3,103,757.59 1,543,305.00 注释2． 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 期初余额 远期外汇合约 0.00 225,277.55 合计 0.00 225,277.55 注释3． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 493,482,179.49 325,430,847.33 商业承兑汇票 51,864,303.44 14,247,094.82 合计 545,346,482.93 339,677,942.15 2． 期末公司无已质押的应收票据。 3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,884,545,890.49 商业承兑汇票 5,461,444.34 合计 1,890,007,334.83 4． 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 注释4． 应收账款 1． 应收账款分类披露 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 比例（%） 计提比例 账面价值 金额 金额 （%） 单项金额重大并单独计 3,632,653.80 0.26 3,632,653.80 100.00 - 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 1,381,235,868.91 99.74 51,754,076.75 3.75 1,329,481,792.16 提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合计 1,384,868,522.71 100.00 55,386,730.55 4.00 1,329,481,792.16 续： 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 比例（%） 计提比例 账面价值 金额 金额 （%） 单项金额重大并单独计 3,907,289.80 0.35 3,907,289.80 100.00 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 1,114,328,035.29 99.65 39,285,709.94 3.53 1,075,042,325.35 提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 合计 1,118,235,325.09 100.00 43,192,999.74 3.86 1,075,042,325.35 应收账款分类的说明： （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 期末余额 单位名称 计提比例 应收账款 坏账准备 （%） 计提理由 系经营不当导致资金 链断裂，货款拖欠时间 南京宇能仪表有限公司 3,632,653.80 3,632,653.80 100.00 长，且2015年2月份以 后该公司基本处于停 止经营状态。 合计 3,632,653.80 3,632,653.80 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 1,327,280,650.02 39,818,419.51 3.00 期末余额 账龄 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 1－2年 30,153,846.23 1,507,692.31 5.00 2－3年 9,905,605.49 1,981,121.10 20.00 3－4年 9,421,032.30 4,710,516.16 50.00 4－5年 1,476,814.41 738,407.21 50.00 5年以上 2,997,920.46 2,997,920.46 100.00 合计 1,381,235,868.91 51,754,076.75 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额13,121,087.86元。 3． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 927,357.05 其中重要的应收账款核销情况如下： 履行的核销程 是否由 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 序 关联交 易产生 广东美的制冷设备有限 货款 80,000.00 无法收回 总经理审批 否 公司 江苏鼎英电力设备有限 货款 56,617.00 无法收回 总经理审批 否 公司 吉林市龙华电力技术有 货款 28,348.00 无法收回 总经理审批 否 限公司 广东志高暖通设备股份 货款 19,339.19 无法收回 总经理审批 否 有限公司 合计 184,304.19 4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 已计提坏账准备 余额的比例(%) 第一名 160,904,405.11 11.62% 4,827,132.15 第二名 32,781,138.38 2.37% 983,434.15 第三名 24,183,594.37 1.75% 725,507.83 第四名 21,596,712.58 1.56% 647,901.38 第五名 16,355,393.87 1.18% 490,661.82 合计 255,821,244.31 18.48% 7,674,637.33 5． 期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项。 6． 期末无因转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释5． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 期末余额 期初余额 账龄 比例(%) 比例(%) 金额 金额 1年以内 47,787,537.72 98.79 26,945,163.49 99.63 1至2年 587,190.88 1.21 100,138.00 0.37 2至3年 3年以上 合计 48,374,728.60 100.00 27,045,301.49 100.00 2． 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 大都克电接触科技（中国）有 392,355.00 1-2年 尚未结算 限公司 合计 392,355.00 3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 占预付账款 单位名称 期末金额 总额的比例 预付款时间 未结算原因 (%) 第一名 5,709,962.50 11.80% 1年以内 交易未完成 第二名 4,985,374.99 10.31% 1年以内 交易未完成 第三名 3,453,000.00 7.14% 1年以内 交易未完成 第四名 3,106,804.88 6.42% 1年以内 交易未完成 第五名 2,258,050.56 4.67% 1年以内 交易未完成 合计 19,513,192.93 40.34% 注释6． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 比例（%） 计提比例 账面价值 金额 金额 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 37,893,140.70 100.00 2,113,771.57 5.58 35,779,369.13 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 37,893,140.70 2,113,771.57 5.58 35,779,369.13 续： 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 53,322,239.13 100.00 2,429,521.53 4.56 50,892,717.60 账准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 53,322,239.13 100.00 2,429,521.53 4.56 50,892,717.60 其他应收款分类的说明： （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 22,765,378.27 682,961.41 3.00 1－2年 12,707,082.21 635,354.11 5.00 2－3年 1,400,280.22 280,056.05 20.00 3－4年 1,010,000.00 505,000.00 50.00 4－5年 50.00 5年以上 10,400.00 10,400.00 100.00 合计 37,893,140.70 2,113,771.57 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 315,749.96 元。 3． 本期无实际核销的其他应收款。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 备用金 4,632,245.80 6,025,430.46 加工费 10,146.56 6,942,592.34 保证金、押金 13,032,846.75 14,844,433.77 往来款 3,936,092.19 1,642,457.40 代垫款 5,987,319.93 19,182,038.22 资金拆借 9,000,000.00 其他 1,294,489.47 4,685,286.94 合计 37,893,140.70 53,322,239.13 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 坏账准备 末余额的比例(%) 期末余额 第一名 代垫劳保费 5,293,805.76 1-2年 13.97% 247,321.26 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 坏账准备 末余额的比例(%) 期末余额 第二名 资金拆借 5,000,000.00 1年以内 13.20% 150,000.00 第三名 资金拆借 4,000,000.00 1年以内 10.56% 120,000.00 第四名 保证金 2,985,936.49 1-2年 7.88% 149,296.82 第五名 保证金 2,084,818.00 1-2年 5.50% 62,544.54 合计 19,364,560.25 51.11% 729,162.62 6． 期末无涉及政府补助的应收款项。 7． 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。 8． 期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释7． 存货 1． 存货分类 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 233,484,458.71 1,266,443.32 232,218,015.39 170,901,775.02 2,151,258.52 168,750,516.50 在产品及半成 119,532,370.72 1,260,852.52 118,271,518.20 111,279,026.65 1,238,022.78 110,041,003.87 品 库存商品 401,856,563.00 11,565,749.57 390,290,813.43 361,873,450.75 9,935,655.46 351,937,795.29 发出商品 200,048,841.80 200,048,841.80 141,523,210.11 141,523,210.11 委托加工物资 194,484.64 194,484.64 1,627,349.42 1,627,349.42 周转材料 2,800,773.13 2,800,773.13 2,620,106.83 2,620,106.83 合计 957,917,492.00 14,093,045.41 943,824,446.59 789,824,918.78 13,324,936.76 776,499,982.02 2． 存货跌价准备 本期增加金额 本期减少金额 存货种类 期初余额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 2,151,258.52 802,316.38 1,687,131.58 1,266,443.32 在产品及半成品 1,238,022.78 61,376.80 38,547.06 1,260,852.52 库存商品 9,935,655.46 2,989,700.98 1,269,404.37 90,202.50 11,565,749.57 合计 13,324,936.76 3,853,394.16 2,995,083.01 90,202.50 14,093,045.41 注释8． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税待抵扣进项税及预缴税额 48,956,169.99 24,836,045.85 理财产品 17,810,000.00 187,000,000.00 其他 525,630.51 合计 67,291,800.50 211,836,045.85 注释9． 长期应收款 期末余额 期初余额 款项性质 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 职工无息借款 19,679,201.00 19,679,201.00 17,129,416.00 17,129,416.00 合计 19,679,201.00 19,679,201.00 17,129,416.00 17,129,416.00 长期应收款的账龄分析如下： 期末余额 期初余额 账龄 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 1年以内 6,133,000.00 3,941,000.00 1至2年 3,665,200.00 3,070,400.00 2至3年 2,372,089.00 2,994,441.00 3年以上 7,508,912.00 7,123,575.00 合计 19,679,201.00 17,129,416.00 注释10． 投资性房地产 1． 投资性房地产情况 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 72,498,990.46 3,845,717.70 76,344,708.16 2． 本期增加金额 201,709,693.45 201,709,693.45 外购 3,620,627.48 3,620,627.48 存货\固定资产\在建 198,089,065.97 198,089,065.97 工程转入 企业合并增加 股东投入 其他转入 3． 本期减少金额 处置 其他转出 4． 期末余额 274,208,683.91 3,845,717.70 278,054,401.61 二. 累计折旧（摊销） 1． 期初余额 27,255,176.92 1,369,545.41 28,624,722.33 2． 本期增加金额 5,693,460.80 178,995.07 5,872,455.87 计提或摊销 5,693,460.80 178,995.07 5,872,455.87 企业合并增加 其他转入 3． 本期减少金额 处置 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 其他转出 4． 期末余额 32,948,637.72 1,548,540.48 34,497,178.20 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 计提 企业合并增加 其他转入 3． 本期减少金额 处置 其他转出 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 241,260,046.19 2,297,177.22 243,557,223.41 2． 期初账面价值 45,243,813.54 2,476,172.29 47,719,985.83 本期折旧和摊销额5,872,455.87元； 期末投资性房地产不存在减值情形； 期末投资性房地产不存在抵押担保等使用受限情形。 2． 未办妥产权证书的投资性房地产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 208,507,789.88 在办理中 合计 208,507,789.88 注释11． 固定资产原值及累计折旧 1． 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 机器设备 其他设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 512,495,750.16 67,849,573.96 46,501,980.79 1,360,998,723.22 170,454,891.67 2,158,300,919.80 2． 本期增加金额 310,748,903.55 20,130,984.05 8,585,044.43 159,596,658.11 92,402,357.06 591,463,947.20 购置 47,777,204.83 20,130,984.05 8,585,044.43 147,900,895.26 78,666,955.35 303,061,083.92 在建工程转入 262,971,698.72 - - 11,695,762.85 13,735,401.71 288,402,863.28 企业合并增加 - - - - - - 股东投入 - - - - - - 融资租入 - - - - - - 其他转入 - - - - - - 3． 本期减少金额 - 3,754,664.49 1,785,549.33 33,005,229.08 33,162,823.68 71,708,266.58 处置或报废 - 3,754,664.49 1,785,549.33 32,845,612.16 33,162,823.68 71,548,649.66 融资租出 - - - - - - 其他转出 - - - 159,616.92 - 159,616.92 4． 期末余额 823,244,653.71 84,225,893.52 53,301,475.89 1,487,590,152.25 229,694,425.05 2,678,056,600.42 二. 累计折旧 1． 期初余额 181,606,517.93 46,493,075.49 32,654,210.05 560,346,669.49 57,410,354.90 878,510,827.86 2． 本期增加金额 21,614,558.02 12,455,732.03 4,927,867.29 82,383,729.33 46,544,376.74 167,926,263.41 计提 21,614,558.02 12,455,732.03 4,927,867.29 82,383,729.33 46,544,376.74 167,926,263.41 企业合并增加 - - - - - - 其他转入 - - - - - - 3． 本期减少金额 - 1,641,442.84 1,588,776.37 56,919,154.76 6,389,801.18 66,539,175.15 项目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 机器设备 其他设备 合计 处置或报废 - 1,641,442.84 1,588,776.37 56,836,739.64 6,389,801.18 66,456,760.03 融资租出 - - - - - - 其他转出 - - - 82,415.12 - 82,415.12 4． 期末余额 203,221,075.95 57,307,364.68 35,993,300.97 585,811,244.06 97,564,930.46 979,897,916.12 三. 减值准备 5． 期初余额 - 525.00 54,118.85 12,849,865.52 713,349.48 13,617,858.85 6． 本期增加金额 - 180,868.94 - 4,499,614.46 449,356.33 5,129,839.73 7． 计提 - 180,868.94 - 4,499,614.46 449,356.33 5,129,839.73 8． 企业合并增加 - - - - - - 9． 其他转入 - - - - - - 10．本期减少金额 - 350.00 2,576.92 5,467,735.96 360,242.26 5,830,905.14 11．处置或报废 - 350.00 2,576.92 5,467,735.96 360,242.26 5,830,905.14 12．融资租出 - - - - - - 13．其他转出 - - - - - - 14．期末余额 - 181,043.94 51,541.93 11,881,744.02 802,463.55 12,916,793.44 四. 账面价值 1． 期末账面价值 620,023,577.76 26,737,484.90 17,256,632.99 889,897,164.17 131,327,031.04 1,685,241,890.86 2． 期初账面价值 330,889,232.23 21,355,973.47 13,793,651.89 787,802,188.21 112,331,187.29 1,266,172,233.09 本期计提的折旧额167,926,263.41元。 本期由在建工程转入固定资产原价为288,402,863.28元。 期末固定资产抵押详见附注六注释18及注释50 2． 期末无暂时闲置的固定资产。 3． 期末无通过融资租赁租入的固定资产。 4． 无通过经营租赁租出的固定资产。 5． 期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 187,135,553.13 在办理中 合计 187,135,553.13 注释12． 在建工程 1． 在建工程情况 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在安装设备 47,631,426.46 117,876.36 47,513,550.10 4,685,703.65 4,685,703.65 四川生产基地 26,135,208.89 26,135,208.89 零星工程 20,951,245.56 20,951,245.56 13,718,795.01 13,718,795.01 宏发开关二期厂房 57,081,059.96 57,081,059.96 欧洲仓库扩建工程 12,007,710.67 12,007,710.67 海沧工业园 143,799,670.71 143,799,670.7 160,523,425.75 160,523,425.7 1 5 长泰厂区污水处理系 104,355.00 79,440.62 24,914.38 统（泽海） 宁波金海宿舍楼改造 8,707,617.00 8,707,617.00 2,351,024.00 2,351,024.00 继电器（注塑、冲压） 零部件扩建项目一期 28,590,797.73 28,590,797.73 工程 年产65000万只继电 器项目（厂房、化学 61,101,409.58 100,173,394.03 100,173,394.0 品库、倒班宿舍及配 61,101,409.58 3 套） 西安宏发研发基地 51,425,719.44 51,425,719.44 28,949,595.31 28,949,595.31 合计 345,624,799.42 117,876.36 345,506,923.0 422,313,359.33 79,440.62 422,233,918.7 6 1 2． 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 本期其他减少 期末余额 固定资产 海沧工业园 160,523,425.75 194,157,352.64 207,444,857.70 147,235,920.69 西安宏发继电器研发 28,949,595.31 25,086,493.33 54,036,088.64 基地 年产65000万只继电 器项目（厂房、化学品 100,173,394.03 96,418,634.24 127,405,601.83 4,024,230.00 65,162,196.44 库、倒班宿舍及配套） 宁波金海宿舍楼改造 2,351,024.00 6,356,593.00 8,707,617.00 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 本期其他减少 期末余额 固定资产 宏发二期厂房 57,081,059.96 35,489,117.49 92,570,177.45 合计 349,078,499.05 357,508,190.70 427,420,636.98 4,024,230.00 275,141,822.77 预算数 工程投入 工程进 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息 工程项目名称 (万元) 占预算比 度(%) 计金额 资本化金额 资本化率 资金来源 例(%) (%) 海沧工业园 85,000.00 41.73 5,730,513.91 757,765.09 4.32 自有资金 银行借款 西安宏发继电器研 6,150.00 88.00 90.00 自有资金 发基地 第一期 年产65000万只继电 2.1个 器项目（厂房、化学 亿进度 自有资金 品库、倒班宿舍及配 55,000.00 35.74 90%，第 3,529,962.71 1,864,521.59 4.35 银行借款 套） 二期还 没有开 始 宁波金海宿舍楼改 1,053.69 60.33 80.00 造 宏发二期厂房 9,415.00 自有资金 合计 156,618.69 9,260,476.62 2,622,286.68 3． 本报告期计提在建工程减值准备情况。 项目名称 本期计提金额 计提原因 厦门金波在安装设备 38,435.74 现清洗车间搬至灌口，现无使用价值。 合计 38,435.74 注释13． 无形资产 1． 无形资产情况 项目 土地使用权 专有技术 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 197,900,604.88 128,468,560.27 23,313,853.47 349,683,018.62 2． 本期增加金额 8,677,860.72 5,563,720.32 14,241,581.04 购置 622,169.52 5,563,720.32 6,185,889.84 内部研发 企业合并增加 股东投入 其他转入 8,055,691.20 8,055,691.20 3． 本期减少金额 2,367,334.31 2,367,334.31 处置 2,138,498.46 2,138,498.46 其他转出 228,835.85 228,835.85 4． 期末余额 197,900,604.88 137,146,420.99 26,510,239.48 361,557,265.35 项目 土地使用权 专有技术 软件 合计 二. 累计摊销 1． 期初余额 19,473,299.62 10,262,559.54 10,248,656.89 39,984,516.05 2． 本期增加金额 5,225,731.85 9,768,257.82 3,491,748.05 18,485,737.72 计提 5,225,731.85 9,768,257.82 3,491,748.05 18,485,737.72 企业合并增加 0.00 其他转入 0.00 3． 本期减少金额 2,325,752.40 2,325,752.40 处置 2,134,652.40 2,134,652.40 其他转出 191,100.00 191,100.00 4． 期末余额 24,699,031.47 20,030,817.36 11,414,652.54 56,144,501.37 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 37,286.15 37,286.15 计提 37,286.15 37,286.15 企业合并增加 其他转入 3． 本期减少金额 处置 其他转出 4． 期末余额 37,286.15 37,286.15 四. 账面价值 1． 期末账面价值 173,201,573.41 117,115,603.63 15,058,300.79 305,375,477.83 2． 期初账面价值 178,427,305.26 118,206,000.73 13,065,196.58 309,698,502.57 本期摊销额18,485,737.72元。 期末无形资产抵押详见附注七注释50。 本期存在计提减值37,286.15元。 2． 无未办妥产权证书的土地使用权情况。 注释14． 商誉 被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少 誉的事项 期初余额 期末余额 企业合并形成 其他 处置 其他 厦门宏发电气有限公司 2,008,506.89 2,008,506.89 KGTechnologies,Inc. 11,402,761.60 11,402,761.60 合计 13,411,268.49 13,411,268.49 注释15． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 装修费（各公司） 39,805,334.81 11,635,722.56 17,129,511.90 693,911.49 33,617,633.98 四川宏发改造工程 5,445,926.40 988,045.11 3,055,475.23 3,378,496.28 SAP费用 4,702,878.56 3,857,075.47 1,984,273.69 6,575,680.34 软件费 1,276,267.30 268,844.47 1,007,422.83 其他 1,651,243.04 2,094,621.03 1,239,095.19 2,506,768.88 合计 51,605,382.81 19,851,731.47 23,677,200.48 693,911.49 47,086,002.31 注释16． 递延所得税资产和递延所得税负债 1． 未经抵销的递延所得税资产 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 71,665,866.87 12,294,572.54 60,098,903.81 11,394,776.26 合并时未实现利润时间性差异 201,611,699.53 30,271,073.57 110,995,948.78 16,550,100.01 预计负债（产品质量保证） 8,230,599.70 1,234,589.96 6,556,202.71 983,430.41 递延收益 44,011,615.47 6,601,742.33 35,102,516.74 5,265,377.52 固定资产税法折旧差异 8,370,518.57 1,255,577.79 644,302.06 96,645.31 指定为公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产公允价值 1,870,664.49 280,599.67 5,509,550.20 826,432.53 变动 合计 335,760,964.63 51,938,155.86 218,907,424.30 35,116,762.04 2． 未经抵销的递延所得税负债 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产税法折旧差异 43,285,235.54 7,175,256.88 指定为公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产公允价值 225,277.55 33,791.63 变动 合计 43,285,235.54 7,175,256.88 225,277.55 33,791.63 注释17． 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付设备款 90,634,449.79 82,531,476.48 预付土地、工程款 87,247,831.63 45,662,100.54 合计 177,882,281.42 128,193,577.02 注释18． 短期借款 1． 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 89,083,670.18 67,190,400.00 保证借款 324,633,424.60 251,109,040.00 信用借款 186,645,731.00 268,705,512.78 合计 600,362,825.78 587,004,952.78 2．本报告期无已逾期未偿还的短期借款。 3．分类披露 借款类别 借款单位 贷款单位 金额 抵押物/质押物/担保 人 抵押借款 四川宏发 建行中江支行 7,000,000.00 抵押借款 四川宏发 建行中江支行 9,500,000.00 抵押借款 四川宏发 建行中江支行 8,000,000.00 抵押借款 上海宏发 上海浦东发展银行 5,000,000.00 抵押借款 上海宏发 上海浦东发展银行 5,000,000.00 抵押借款 上海宏发 上海浦东发展银行 5,000,000.00 见本注释50所有权 抵押借款 欧洲宏发 LBBW巴府州行 或用权受到限制的资 28,583,670.18 产披露 抵押借款 宁波金海 中行骆驼支行 6,000,000.00 抵押借款 宁波金海 中行骆驼支行 4,000,000.00 抵押借款 宁波金海 中行骆驼支行 3,000,000.00 抵押借款 宁波金海 中行骆驼支行 2,000,000.00 抵押借款 宁波金海 中行骆驼支行 6,000,000.00 抵押借款小计 89,083,670.18 保证借款 电力电器 中国工商银行集美支行 25,000,000.00 宏发电声 保证借款 电力电器 中国工商银行集美支行 20,000,000.00 宏发电声 保证借款 电力电器 中国农业银行北区支行 20,000,000.00 宏发电声 保证借款 电力电器 中国进出口银行 30,000,000.00 宏发电声 保证借款 厦门金波 中行集美支行 40,000,000.00 宏发电声 保证借款 宏发开关 工商银行厦门江头支行 40,000,000.00 宏发电声 保证借款 厦门金越 中国银行集美支行 5,000,000.00 宏发电声 保证借款 厦门金越 中国银行集美支行 10,000,000.00 宏发电声 保证借款 密封 10,000,000.00 宏发电声 保证借款 四川宏发 建行中江支行 8,100,000.00 宏发电声 保证借款 欧洲宏发 CommerzbankAG德国商行 104,806,790.68 宏发电声 保证借款 欧洲宏发 LBBW巴府州行 11,726,633.92 宏发电声 保证借款小计 324,633,424.60 注释19． 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 项目 期末余额 期初余额 指定为以公允价值计量且其变动计 1,870,664.49 5,509,550.20 入本期损益的金融负债 合计 1,870,664.49 5,509,550.20 注释20． 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 237,251,805.06 125,729,624.06 商业承兑汇票 合计 237,251,805.06 125,729,624.06 本期末已到期未支付的应付票据总额0.00元。 注释21． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 材料款 566,717,174.97 381,431,773.61 设备、工程款 61,107,292.99 34,725,641.80 模具、备件款 19,696,538.87 17,890,323.52 其他 3,068,584.45 3,439,751.84 运费和办公用品 1,045,498.10 合计 651,635,089.38 437,487,490.77 1． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 四川省中江县太和建筑工程公司 3,770,800.00 未及时偿还 深圳市深鸿鹏精密电子有限公司 1,194,050.22 未及时偿还 宁波赛诺普光电仪器有限公司 854,911.93 未及时偿还 合计 5,819,762.15 注释22． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 19,305,108.27 10,783,691.08 合计 19,305,108.27 10,783,691.08 2． 账龄超过一年的重要预收款项 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 亿缔迈仪表（深圳）有限公司 253,400.00 交易未完成 杭州同顺实业有限公司 134,000.00 交易未完成 国源容开国际科技（北京）有限公司 30,000.00 交易未完成 合计 417,400.00 注释23． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 167,570,950.43 1,083,885,388.70 1,031,059,966.48 220,396,372.65 离职后福利-设定提存计划 269,150.19 54,990,969.47 54,160,550.87 1,099,568.79 辞退福利 0.00 641,937.22 641,937.22 0.00 一年内到期的其他福利 - - - - 合计 167,840,100.62 1,139,518,295.39 1,085,862,454.57 221,495,941.44 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 157,505,205.15 978,776,945.46 925,069,069.94 211,213,080.67 职工福利费 42,616,120.71 42,044,044.71 572,076.00 社会保险费 95,757.75 25,697,157.14 25,595,545.29 197,369.60 其中：基本医疗保险费 86,201.70 18,630,403.03 18,542,837.40 173,767.33 补充医疗保险 3,867,592.20 3,867,592.20 0.00 工伤保险费 4,492.80 1,381,051.62 1,373,455.14 12,089.28 生育保险费 5,063.25 1,818,110.29 1,811,660.55 11,512.99 住房公积金 131,158.56 22,908,486.22 22,979,964.78 59,680.00 工会经费和职工教育经费 9,838,828.97 11,847,504.63 13,332,167.22 8,354,166.38 短期累积带薪缺勤 0.00 566,044.17 566,044.17 0.00 短期利润（奖金）分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00 其他短期薪酬 0.00 1,473,130.37 1,473,130.37 0.00 合计 167,570,950.43 1,083,885,388.70 1,031,059,966.48 220,396,372.65 注：期末应付职工薪酬中主要系计提的工资及年终奖金，无属于拖欠性质的金额，年终奖发 放时间在2017年1季度。 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 258,107.71 32,177,934.94 32,118,306.12 317,736.53 失业保险费 11,042.48 2,553,306.49 2,547,826.71 16,522.26 企业年金缴费 16,874,628.04 16,109,318.04 765,310.00 补充养老保险 3,385,100.00 3,385,100.00 0.00 合计 269,150.19 54,990,969.47 54,160,550.87 1,099,568.79 注释24． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 9,165,464.33 11,608,273.96 营业税 - 492,254.70 企业所得税 24,802,849.24 42,251,597.51 个人所得税 1,188,031.94 984,181.37 城市维护建设税 964,246.86 3,219,884.77 税费项目 期末余额 期初余额 房产税 1,840,009.69 120,911.70 教育费附加 447,332.38 1,400,649.48 地方教育费附加 298,344.80 937,396.58 印花税 342,904.27 198,789.54 其他 510,365.26 137,191.95 合计 39,559,548.77 61,351,131.56 注释25． 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 506,493.87 641,604.33 合计 506,493.87 641,604.33 注释26． 应付股利 项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因 普通股股利 46,284,000.00 1,200,000.00 合计 46,284,000.00 1,200,000.00 注释27． 其他应付款 1． 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款项 53,304,568.09 22,772,907.60 押金及保证金 3,810,513.69 合计 57,115,081.78 22,772,907.60 注释28． 长期借款 1． 长期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 21,387,166.41 14,014,302.00 保证借款 6,493,600.00 合计 21,387,166.41 20,507,902.00 注：详细见本注释50所有权或使用权受到限制的资产披露 注释29． 长期应付款 1． 长期应付款分类 款项性质 期末余额 期初余额 中江县政府土地出让款 486,824.00 486,824.00 合计 486,824.00 486,824.00 注释30． 专项应付款 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 科技型中小企业技术 690,000.00 690,000.00 创新基金 合计 690,000.00 690,000.00 注释31． 预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 8,230,599.70 6,556,202.71 见注1 合计 8,230,599.70 6,556,202.71 注：孙公司汽车电子按当年主营业务收入的0.5%计提售后服务风险金。 注释32． 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 38,452,516.74 18,940,000.00 8,730,901.27 48,661,615.47 与收益相关政府补助 2,269,300.00 2,269,300.00 - 小计 38,452,516.74 21,209,300.00 11,000,201.27 48,661,615.47 减：预计一年内转入利 润表的递延收益 ― ― ― ― 合计 38,452,516.74 21,209,300.00 11,000,201.27 48,661,615.47 1． 与政府补助相关的递延收益 负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他 期末余额 与资产相关/ 助金额 外收入金额 变动 与收益相关 厦门市财政局自主创 新和高新技术产业化 1,769,447.00 442,397.23 1,327,049.77 与资产相关 项目 高性能继电器自动化 2,924,949.39 与资产相关 生产线改造 875,800.67 2,049,148.72 新型信号控制继电器 6,252,203.57 1,066,564.4 5,185,639.13 与资产相关 产业化项目 4 智能电网改造的抗短 路电力继电器技术改 5,320,000.11 760,000.00 4,560,000.11 与资产相关 造项目 提高电力磁保持继电 器研发和实验能力大 1,775,000.00 300,000.00 1,475,000.00 与资产相关 中型企业研发设备补 助项目 电力继电器装配自动 546,000.00 56,000.00 490,000.00 与资产相关 化改造项目 创新驱动项目 6,945,833.34 749,999.88 6,195,833.46 与资产相关 创新驱动项目 1,485,416.67 155,000.04 1,330,416.63 与资产相关 技术改造 1,350,000.00 300,000.00 1,050,000.00 与资产相关 技术改造 2,000,000.00 400,000.00 1,600,000.00 与资产相关 生产线自动化改造项 1,000,000.00 433,333.33 566,666.67 与资产相关 目 技术改造 2,000,000.00 633,333.33 1,366,666.67 与资产相关 轻量化超小型磁保持 1,100,000.00 261,904.77 838,095.23 与资产相关 继电器产业化项目 重点技术改造“机器换 487,500.00 50,000.00 437,500.00 与资产相关 人” 2013重点企业技改 908,333.33 99,999.96 808,333.37 与资产相关 机器换人补助资金 2,587,833.33 262,000.08 2,325,833.25 与资产相关 汽车中控系统关键 零部件产业化项目 700,000.00 105,021.15 594,978.85 与资产相关 （注1） 中江生产基地继电 器扩能建设项目（注 730,000.00 19,629.74 710,370.26 与资产相关 2） "机器换工”项目补 560,000.00 42,000.00 518,000.00 与资产相关 助（注3） 两化融合项目（注4） 1,000,000.00 100,000.00 900,000.00 与资产相关 技术改造补助（注5） 2,000,000.00 16,666.67 1,983,333.33 与资产相关 市科技创新与研发 1,200,000.00 1,200,000.00 0.00 与收益相关 经费补助（注6） 企业研发经费补助 1,069,300.00 1,069,300.00 0.00 与收益相关 （注7） 厦门市集美区经济和 信息化局“机器换工” 500,000.00 37,500.00 - 462,500.00 与资产相关 专项补助（注8） 技改和淘汰落后产能 700,000.00 40,833.31 659,166.69 与资产相关 专项资金（注9） 技术改选（注10） 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关 收区经信机器换人补 620,000.00 46,500.03 573,499.97 与资产相关 助（注11） 产业转型技改专项（注 3,130,000.00 182,583.31 2,947,416.69 与资产相关 12） 收财政局2016科技计 划项目资助147万元 1,470,000.00 12,250.00 1,457,750.00 与资产相关 （注13） 收区经信局技术改造 2,000,000.00 16,666.67 1,983,333.33 与资产相关 （注14） 46F高效生产线 3,530,000.00 1,264,916.66 2,265,083.34 与资产相关 （024-388）（注15） 合计 38,452,516.74 21,209,300.00 11,000,201.27 48,661,615.47 2． 递延收益的其他说明 注1：根据德市财建【2015】71号文件，公司2016年收到新型信号控制继电器产业化项目 700,000元，确认为与资产相关的政府补助，本期摊销105,021.15元。 注2：根据德市财建【2015】71号文件，公司2016年收到中江生产基地继电器扩能建设项目 730,000元，确认为与资产相关的政府补助，本期摊销19,629.74元。 注3：根据厦集经贸发【2015】12号文件，于2016年4月收到经信局拨付的关于进一步促进 企业稳定增长的补助资金560,000.00元。截至2016年12月31日，本期计入营业外收入42,000.00 元，递延收益余额为518,000.00元。 注4：根据厦经信服务【2016】256号文件，于2016年7月收到财政局拨付的关于下达2016 年厦门市产业转型升级专项资金（两化融合、制造业务服务化、物联网）第一批项目支持计划的 补助资金1,000,000.00元。截至2016年12月31日，本期计入营业外收入100,000.00元，递延收 益余额为900,000.00元。 注5：根据集府【2014】214号文件，于2016年12月收到厦门市集美区经信局拨付的关于进 一步推动工业稳增长促转型的补助资金2000,000.00元。截至2016年12月31日，本期计入营业 外收入16,666.67元，递延收益余额为1,983,333.33元。 注6：根据厦门市科学技术局文件，于2016年8月收到厦门市集美区经信局拨付的关于市科 技局创新与研发经费的补助资金1,200,000.00元。截至2016年12月31日，本期计入营业外收入 1,200,000.00元。 注7：根据厦门市科学技术局及厦门市财政局下发的厦科联【2016】64号文件，于2016年 12月19日收到厦门市科学技术局拨付的关于企业研发经费的补助资金1,069,300.00元。截至2016 年12月31日，本期计入营业外收入1,069,300.00元。 注8：根据厦门市经济和信息化局厦门市财政局《关于下达2015年厦门市重点技术改造“机 器换人”专项补助资金计划的通知》2015年10月27日收到厦门市经济和信息化局专项补助 500,000.00元，本期计入营业外收入12,500.00元。 注9：根据川财建【2016】71号文件，公司2015年收到四川省财政厅拨付技改和淘汰落后产 能专项资金700,000.00元，确认为与资产相关的政府补助，本期摊销40,833.31元。 注10：根据厦集美投预【2016】74号文有关规定，公司于2016年12月收到厦门市集美区财 政局技术改造专项补助资金2,000,000.00元，截至2016年12月31日，递延收益余额为2,000,000.00 元。 注11：根据厦门市集美区经济贸易发展局《关于进一步促进企业稳定增长措施的通知》，公 司作为市经济和信息化局“机器换工”专项补助对象之一，区政府给予配套补助，于2016年4 月12日收到620,000.00元配套补助资金，2016年度已计入营业外收入46,500.03元。 注12：依据厦门市经济和信息化局、财政局-厦经信投资【2016】231号文件《关于下达2016 年厦门市产业转型升级资金技术改造专项补助资金计划的通知》，公司作为受补对象，与2016年 6月28日收到厦门市财政局该项补助3,130,000.00元，2016年度已计入营业外收入 182,583.31 元。 注13：依据厦门市集美区科学技术局-厦集科【2016】36号文《关于下达2016年度第二批科 技计划项目及经费的通知》，公司的“新型PBC汽车继电器研发及产业化项目”获得资助，资助 总金额210万元，公司于2016年12月06日收到厦门市集美区科技局1,470,000.00元该项补助， 2016年度已计入营业外收入12,250.00元。 注14：区政府根据厦门市集美区人民政府文件，集府【2014】214号：《关于进一步推动工业 稳增长促转型四条措施的通知》文件精神，于2016年12月23日收到厦门市集美区经济和信息化 局政府补助2,000,000.00元，2016年度已计入营业外收入16,666.67元。 注15：根据厦经信投资【2016】231号文有关规定，厦门宏发电声股份有限公司于2016年 06月收到厦门市财政局产业转型升级资金技术改造专项补助资金3,530,000.00元，已计入本期损 益金额1,264,916.66元，截至2016年12月31日，递延收益余额为2,265,083.34元。 注释33． 股本 本期变动增（+）减（－） 项目 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 531,972,537.00 531,972,537.00 注释34． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价）（见注） 663,372,270.30 663,372,270.30 其他资本公积 合计 663,372,270.30 663,372,270.30 注释35． 其他综合收益 本期发生额 减： 税 前期 后 计入 减： 归 项目 期初余额 本期所得税前 其他 所得 税后归属于母属 期末余额 发生额 综合 税费 公司 于 收益用 少 当期 数 转入 股 损益 东 一、以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1、重新计量设定受益计划净 负债或净资产所产生的变动 2、权益法核算的在被投资单 位以后会计期间不能重分类 进损益的其他综合收益中所 享有的份额 二、以后将重分类进损益的其 8,226,899.49 3,603,118.15 3,603,118.15 11,830,017.64 他综合收益 1、权益法核算的在被投资单 位以后会计期间在满足规定 条件时将重分类进损益的其 他综合收益中所享有的份额 2、 可供出售金融资产公允 价值变动形成的利得或损失 3、持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产的利得或 本期发生额 减： 税 前期 后 计入 减： 归 项目 期初余额 本期所得税前 其他 所得 税后归属于母属 期末余额 发生额 综合 税费 公司 于 收益用 少 当期 数 转入 股 损益 东 损失 4、现金流量套期利得或损失 的有效部分 5、 外币报表折算差额 8,226,899.49 3,603,118.15 3,603,118.15 11,830,017.64 其他综合收益合计 8,226,899.49 3,603,118.15 3,603,118.15 11,830,017.64 注释36． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 113,288,146.99 44,371,970.37 157,660,117.36 任意盈余公积 113,288,146.98 39,864,349.12 153,152,496.10 合计 226,576,293.97 84,236,319.49 310,812,613.46 注：2016年宏发电声提取法定盈余公积56,916,329.36元和任意盈余公积51,134,362.65元。 因公司重组时系反向并购，本期计提数按比例归属于母公司部分法定盈余公积为44,371,970.37元， 任意盈余公积为39,864,349.12元。 注释37． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 1,486,982,274.90 ― 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） ― 调整后期初未分配利润 1,486,982,274.90 ― 加：本期归属于母公司所有者的净利润 581,768,473.46 ― 减：提取法定盈余公积 44,371,970.37 10% 提取任意盈余公积 39,864,349.12 10% 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 应付普通股股利 106,394,507.40 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所 产生的变动 所有者权益其他内部结转 期末未分配利润 1,878,119,921.47 注释38． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,004,250,971.03 3,007,512,572.37 4,217,755,038.35 2,580,996,321.32 其他业务 78,507,596.73 66,522,984.41 30,082,749.13 23,102,738.13 2．主营业务（分产品） 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 继电器产品 4,545,764,777.13 2,700,672,689.92 3,845,872,034.28 2,357,216,601.49 电气产品 442,774,524.84 294,209,083.72 344,712,449.96 201,574,590.48 其他 15,711,669.06 12,630,798.73 27,170,554.11 22,205,129.35 合计 5,004,250,971.03 3,007,512,572.37 4,217,755,038.35 2,580,996,321.32 注释39． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 505,586.38 1,345,187.79 城市维护建设税 22,467,652.59 21,744,806.81 教育费附加 10,024,717.62 9,801,465.43 地方教育费附加 6,708,283.41 6,261,660.65 房产税 3,849,250.18 土地使用税 1,545,136.16 车船使用税 45,032.13 印花税 3,132,850.38 合计 48,278,508.85 39,153,120.68 注释40． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 128,006,649.19 83,045,119.98 折旧费 2,342,676.73 2,381,840.12 车辆费用 3,414,313.56 2,579,382.12 招待费 17,365,504.56 9,363,920.59 差旅费 13,814,534.19 10,048,478.97 修理费 5,571,713.90 3,135,516.64 租赁费 6,267,835.14 4,622,853.34 广告宣传费 4,473,494.66 7,071,969.80 出口报关费 19,160,424.78 9,824,374.54 项目 本期发生额 上期发生额 售后服务费 7,458,986.14 8,077,837.84 运输费 39,667,234.12 27,539,965.48 包装费 6,045,378.92 8,690,999.06 销售佣金 16,636,218.30 9,867,245.10 税费 895,239.44 其他 21,528,688.13 17,546,778.39 合计 291,753,652.32 204,691,521.41 注释41． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 309,050,179.85 276,080,682.97 折旧费 24,865,103.16 25,803,002.34 办公费 7,276,154.12 6,283,985.45 水电费 6,154,231.58 5,130,164.35 车辆费用 6,052,425.80 5,102,578.48 招待费 13,070,088.60 13,594,421.22 差旅费 9,172,422.66 10,335,108.24 低值易耗品 3,762,922.28 4,883,288.53 邮电费 1,026,726.33 1,202,837.70 修理费 6,600,811.90 4,612,062.44 租赁费 6,699,548.19 5,981,684.99 劳动保护费 4,149,125.25 2,307,020.65 税费 4,935,144.73 11,489,499.36 技术开发费 250,175,891.13 206,866,529.30 资产摊销 12,602,685.03 6,323,959.15 中介服务费 16,298,566.70 9,539,865.04 证券信息披露及托管费 283,018.86 198,113.20 其他 23,594,772.54 27,721,715.43 合计 705,769,818.71 623,456,518.84 注释42． 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 33,770,270.98 25,351,210.37 减：利息收入 12,802,572.68 9,193,388.68 汇兑损益 -44,038,046.61 -29,806,372.45 贴现利息 2,060,486.84 8,606,364.09 其他 2,277,865.61 2,948,091.11 合计 -18,731,995.86 -2,094,095.56 注释43． 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 12,805,337.90 21,720,602.46 存货跌价损失 858,311.15 4,556,024.14 固定资产减值损失 5,129,839.73 2,444,728.13 在建工程减值损失 38,435.74 无形资产减值损失 37,286.15 合计 18,869,210.67 28,721,354.73 注释44． 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,135,860.64 -6,384,122.65 合计 2,135,860.64 -6,384,122.65 注释45． 投资收益 1． 投资收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 处置交易性金融资产取得的投资收益（远期售汇合约） -15,610,014.61 17,469,757.97 合计 -15,610,014.61 17,469,757.97 注释46． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产处置利得合计 4,511,919.51 1,850,332.00 4,511,919.51 其中：固定资产处置利得 4,511,919.51 1,850,332.00 4,511,919.51 政府补助 38,060,384.98 39,459,392.99 38,060,384.98 罚款、赔偿收入 227,959.04 227,959.04 投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 无法支付款项 688,033.78 2,944,074.19 688,033.78 其他 1,454,447.46 1,137,356.54 1,454,447.46 合计 44,942,744.77 45,391,155.72 44,942,744.77 1． 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 技术中心创新建设项目 904,999.92 776,167.26 与资产相关 高性能继电器自动化生产线改造 480,000.00 与资产相关 新型信号控制继电器产业化项目 1,066,564.44 1,066,564.44 与资产相关 智能电网改造的抗短路电力继电器技术改造项目 1,060,000.00 759,999.96 与资产相关 提高电力磁保持继电器研发和实验能力大中型企 300,000.00 与资产相关 业研发设备补助项目 电力继电器装配自动化改造 56,000.00 14,000.00 与资产相关 年产3亿只高可靠电力电子器件产业项目 554,166.65 与资产相关 HF7518新能源汽车继电器电子器件技术创新产业 64,583.33 与资产相关 化项目 技术改造下项目 357,499.98 150,000.00 与资产相关 重点技术改造“机器换人”项目 87,500.00 12,500.00 与资产相关 2013重点企业技改项目 91,666.67 与资产相关 机器换人补助项目 42,000.00 32,166.67 与资产相关 汽车中控系统关键零部件产业化项目 105,021.15 与资产相关 中江生产基地继电器扩能建设项目 19,629.74 与资产相关 技术补助款 400,000.00 与资产相关 递延收益转入 620,000.05 与资产相关 两化融合项目补助 100,000.00 与资产相关 高速加工中心&SPEEDHAWK550 630,398.36 与资产相关 SiemensTeamcenter递延收益摊销 157,381.08 与资产相关 24头全自动绕线机AN480-24-50递延收益摊销 460,251.68 与资产相关 阿奇夏米高速加工中心HSM500递延收益摊销 262,537.51 与资产相关 昕昊机器人WORKPAL 递延收益摊销 69,534.04 与资产相关 46F高效生产线（024-388）递延收益摊销 1,264,916.66 与资产相关 放电加工机（12002078）递延收益摊销 433,333.33 与资产相关 HF46F24头全自动线圈生产线（12003717）递延 633,333.33 与资产相关 收益摊销 与资产相关小计 8,730,901.27 4,301,814.98 财政局2015年成果转化扶持资金（注1） 2,200,600.00 与收益相关 收商务局进口贴息（注2） 1,542,678.00 与收益相关 扶持企业发展奖励（注3） 1,560,000.00 1,452,000.00 与收益相关 市科技创新与研发经费补助（注4） 1,200,000.00 与收益相关 企业研发经费补助（注5） 1,069,300.00 与收益相关 收研发经费补助（注6） 976,600.00 与收益相关 舟山群岛新区海洋产业集聚区亩产效益优秀奖励 911,640.00 与收益相关 （注7） 市科技局2016年研发补助（注8） 894,100.00 与收益相关 收第一批项目资金预算（注9） 800,000.00 与收益相关 厦门市科学技术局企业研发经费补助（注10） 834,600.00 与收益相关 收企业增产增销补助（注11） 670,600.00 与收益相关 贷款贴息补助（注12） 636,900.00 与收益相关 收到厦门市科技局2016年企业研发经费补助款 454,500.00 与收益相关 （注13） 厦门科技局研发费补助（注14） 496,500.00 与收益相关 收社会保险管理中心补贴（注15） 537,980.19 与收益相关 收加计扣除奖励金（注16） 500,000.00 与收益相关 技术改造计划项目 1,521,600.00 与收益相关 企业技术进步扶持资金 750,000.00 与收益相关 2013年高新技术新产品和高新技术成果转化补助 3,601,700.00 与收益相关 聘请外国专家经费补助 900,000.00 与收益相关 出口企业扶持资金 1,800,000.00 与收益相关 组式光伏逆变串器用大间隙继电器研发及产业化 1,470,000.00 与收益相关 项目扶持资金 1,020,000.00 与收益相关 超小型大负载磁保持继电器研究及应用 864,000.00 与收益相关 就业补助款 969,689.61 与收益相关 网络安防及数字监控系统关键零部件产业化项目 1,100,000.00 与收益相关 创新驱动及新兴产业发展资金项目 800,000.00 与收益相关 2014年高新技术企业补贴 2,522,100.00 与收益相关 2013高新财政扶持资金 1,600,300.00 与收益相关 其他政府奖励 14,043,485.52 14,786,188.40 与收益相关 与收益相关小计 29,329,483.71 35,157,578.01 合计 38,060,384.98 39,459,392.99 2.营业外收入的其他说明 注1：根据厦门市集美区财政局厦集财综【2016】152文件《关于拨付厦门宏发汽车电子有限 公司2015年高新技术成果转化项目财政扶持资金的通知》，孙公司汽车电子于2016年12月2日 收到厦门市集美区财政局2,200,600.00元该项补助，已计入2016年营业外收入。 注2：根据财企【2014】36号和财行【2016】212号文件规定，宏发电声收到厦门市商务局 2016年度技术出口和技术进口贴息资金1,542,678.00元，已计入2016年营业外收入。 注3：根据2009年1月1日孙公司上海宏发与上海青浦农工商经济城投管理有限公司（以下 简称“甲方”）签订的《扶持企业发展奖励协议书》，孙公司上海宏发所缴纳的增值税按甲方留存 部分的70%给予奖励，营业税、企业所得税按甲方留存部分的75%给予企业发展扶持奖励，于2016 年收到奖励共计1,560,000.00元，已计入2016年营业外收入。 注4：根据厦门市科学技术局相关文件，孙公司电力电器于2016年8月收到厦门市集美区经 信局拨付的关于市科技局创新与研发经费的补助资金1,200,000.00元。截至2016年12月31日， 本期计入营业外收入1,200,000.00元。 注5：根据厦科联【2016】64号文件，孙公司电力电器于2016年12月收到厦门市科技局的 关于拨付2016年度第一批企业研发经费补助资金1,069,300.00元，已计入2016年营业外收入。 注6：根据厦科联【2016】64号厦门市科学技术局和财政局关于拨付2016年度第一批企业研 发经费补助资金的通知，厦门宏发电声收到厦门市科学技术局补助资金976,600.00元，已计入2016 年营业外收入。 注7：根据孙公司浙江宏舟2015年7月与舟山群岛新区海洋产业集聚区管委会签订《项目投 资协议》，约定公司2016年缴纳的企业所得税、增值税、营业税（含营改增）“三税”地方留成部 分达到200万元以上，舟山群岛新区海洋产业集聚区管委会给予公司全额奖励911,640.00元，已 计入2016年营业外收入。 注8：根据厦门市科学技术局、厦门市财政局-厦科联【2016】64号《关于拨付2016年度第 一批企业研发经费补助资金的通知》，孙公司汽车电子于2016年12月19日收到厦门市科学技术 局894,100.00元补助，已计入2016年营业外收入。 注9：根据四川省财政厅、四川省科学技术厅文件川财教【2016】47号文件《财政厅科技厅 关于下达省级2016年第一批科技计划项目资金预算的通知》文件，孙公司四川宏发收到四川省财 政厅于2016年6月29日拨付的网通安防零件研发补助金800,000.00元，已计入2016年营业外收 入。 注10：根据厦门市科学技术局及财政局-厦科联【2016】64号《关于拨付2016年度第一批企 业研发经费补助资金的通知》，孙公司宏发开关于2016年12月19日收到厦门市科学技术局的该 项补助834,600.00元，已计入2016年营业外收入。 注11：根据《关于进一步促进企业稳定增长措施的通知》（厦集经贸发【2015】12号）第一 条，厦门宏发电声获得集美区产业发展引导专项资金补助670,600.00元，于2016年5月26日收 到集美区经济和信息化局的拨付款项，已计入2016年营业外收入。 注12：根据厦门市科学技术局相关文件，孙公司电力电器于2016年8月收到厦门市集美区 经信局拨付的关于市科技局创新与研发经费的补助资金1,200,000.00元。截至2016年12月31日， 本期计入营业外收入1,200,000.00元。 注13：根据《厦门市科学技术局、厦门市财政局关于拨付2016年第一批技术交易奖励金的 通知》（厦科联【2016】58号），孙公司厦门精合于2016年12月8日收到厦门市科学技术局2016 年企业研发经费补助款454,500.00元，已计入2016年营业外收入。 注14：根据《关于办理2016年第二批企业研发经费补助资金相关手续的通知》，孙公司宏发 密封于2016年12月收到厦门市科学技术局研发费补助496,500.00元。已计入2016年营业外收入。 注15：根据闵政【2015】44号，厦门宏发电声收到厦门市社会保险管理中心关于做好失业保 险支持企业稳定岗位工作补贴资金拨付款537,980.19元，已计入2016年营业外收入。 注16：根据厦财企【2016】34号关于企业研发投入加计扣除奖励的有关规定，厦门宏发电声 收到厦门市财政局加计扣除奖励额500,000.00 元，已计入2016年营业外收入。 注释47． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 4,063,949.37 2,841,871.69 4,063,949.37 其中：固定资产处置损失 4,063,949.37 2,841,871.69 4,063,949.37 对外捐赠 15,000.00 50,160.00 15,000.00 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损 益的金额 赔偿金、违约金及罚款支出 326,143.52 66,322.41 326,143.52 其他 1,187,583.92 2,805,760.34 1,187,583.92 合计 5,592,676.81 5,764,114.44 5,592,676.81 注释48． 所得税费用 1．所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 187,316,335.77 155,225,732.20 递延所得税费用 -9,679,928.57 -14,909,547.24 合计 177,636,407.20 140,316,184.96 2． 所得税费用表 项目 本期发生额 利润总额 988,659,730.28 按法定/适用税率计算的所得税费用 247,164,932.57 子公司适用不同税率的影响 -46,869,125.26 调整以前期间所得税的影响 1,110,183.12 非应税收入的影响 加计扣除的影响 -16,036,901.30 不可抵扣的成本、费用和损失影响 39,806,484.53 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 其他 所得税费用 177,636,407.20 注释49． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到往来款 108,831,864.10 115,758,043.96 收到银行利息 12,801,670.15 9,193,388.68 收到政府补助 29,329,483.71 35,028,473.96 收到其他营业外收入款 1,080,016.44 853,032.78 合计 152,043,034.40 160,832,939.38 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付销售费用 130,374,173.25 97,207,200.23 支付管理费用 188,860,290.38 183,882,028.70 项目 本期发生额 上期发生额 支付手续费 2,275,813.33 2,836,844.45 支付往来款 51,156,431.13 67,285,663.27 支付的营业外支出款 1,622,789.33 2,550,097.19 合计 374,289,497.42 353,761,833.84 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财投资 206,000,000.00 70,000,000.00 远期结汇的投资收益 17,025,712.87 与资产相关政府补助 18,940,000.00 21,330,000.00 合计 224,940,000.00 108,355,712.87 4． 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 远期结汇的投资损失 21,119,564.81 理财投资 36,810,000.00 187,000,000.00 合计 57,929,564.81 187,000,000.00 5． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回票据保证金 1,800,000.00 收回保函保证金 249,207.00 79,139.00 合计 249,207.00 1,879,139.00 6． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付保证金 1,801,345.38 支付保函保证金 13,986.90 739,197.00 股权收购款 25,466,964.00 合计 1,815,332.28 26,206,161.00 7． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 811,023,323.08 660,206,799.57 加：资产减值准备 18,869,210.67 28,721,354.73 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 173,798,719.28 143,352,290.34 无形资产摊销 18,485,737.72 13,478,620.29 长期待摊费用摊销 23,677,200.48 18,268,389.45 项目 本期金额 上期金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 2,280,818.89 991,539.69 号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -1,832,848.75 1,925,247.10 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,135,860.64 6,384,122.65 财务费用（收益以“－”号填列） 24,942,281.47 30,348,581.47 投资损失（收益以“－”号填列） 15,610,014.61 -17,469,757.97 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,821,393.82 -13,973,249.47 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 7,141,465.25 -936,297.77 存货的减少（增加以“－”号填列） -168,092,573.22 -79,396,446.08 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -492,640,197.98 -151,327,077.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 83,405,419.75 73,175,011.25 其他 - 44,427,963.77 经营活动产生的现金流量净额 497,711,316.79 758,177,091.16 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 634,822,264.67 621,575,443.24 减：现金的期初余额 621,575,443.24 769,150,101.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 13,246,821.43 -147,574,658.19 8． 本期支付的取得子公司的现金净额 无 9． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 634,822,264.67 621,575,443.24 其中：库存现金 147,304.39 151,848.32 可随时用于支付的银行存款 634,674,960.28 621,423,594.92 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 634,822,264.67 621,575,443.24 项目 期末余额 期初余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 注释50． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 货币资金 3,103,757.59 见注释1 固定资产 131,185,225.32 借款抵押 无形资产 11,163,427.27 借款抵押 合计 145,452,410.18 其他说明： 注1、孙公司上海宏发与上海浦东发展银行静安支行签订借款合同号 98212016280209/98212016280143的国内信用证买方融资业务协议书和98212016280359的流动资 金借款，分别以原值为人民币13,292,595.07元的沪房地松字（2008）第001917号房屋所有权（截 至2016年12月31日房产的净值为人民币7,641,015.97元），原值为人民币1,101,342.02元的沪房 地松字（2008）第001917 号土地使用权（截至2016年12月31日土地使用权净值为人民币 870,066.48元），分别为2016年7月12日至2017年7月11日，2016年10月10日至2017年10 月9日和2016年12月13日至2017年06月12日在上海浦东发展银行静安支行所产生的全部借 款提供抵押担保，涉及短期借款金额分别为人民币5,000,000.00元，人民币5,000,000.00元和人民 币5,000,000.00元，合计借款金额为人民币15,000,000.00元。 注2、 孙公司美国金球与银行签订了资金借款合同，以美国金球房屋所有权（截至 2016 年12月31日房产的净值折算为人民21,771,129.36元）作为抵押，美国宏发为该借款提供担保， 其中长期借款折算成人民币的金额21,387,166.41元。 注3、 孙公司宁波金海电子有限公司与中国银行骆驼支行签订合同编号为镇海2015 人抵 002的最高额抵押合同，分别原值为人民币2,886,111.25元的镇骆字第201008999号房屋所有权（截 止到2016年12月31日房产净值为人民币940,613.47元）、原值人民币8,621,674.3元的镇骆字第 201008996号房屋所有权（截止到2016年12月31日房产的净值为人民币4,645,883.27元）、原值 为人民币11,031,270.46元的镇骆字第2012000274号房屋的有权（截止2016年12月31日净值为 人民币8,267,017.82元）、镇海2016人抵022的最高抵押合同，原值为人民币2,371,995.00元甬国 用（2010）第0608058号土地使用权（截止到2016年12月31日土地使用权净值为人民币 1,551,983.40元），分别为2016年4月21日至2017年4月20，2016年5月12日至2017年5月 11日，2016年5月17日至2017年5月16日，2016年8月17日至8月16日，2016年9月19 日至2017年9月18日在中国银行骆驼支行的产生的全部借款提供抵押担保，其中短期合同号镇 海2016人借0150借款金额为人民币4,000,000.00元，合同号镇海2016人借0297借款金额为人 民币6,000,000.00元，镇海2016人借0190借款金额为人民币3,000,000.00元，镇海2016人借0191 借款2,000,000.00元，镇海2016人借0337借款金额为人民币6,000,000.00元，合计借款金额为人 民币21,000,000.00元。 注4、孙公司四川宏发与中国建设银行中江县支行签订借款合同号 2016-1230-002、 2016-1230-001、2016-1230-003的人民币流动资金贷款合同，抵押了中江房权证自字第000261号 房屋所有权（截止到2016年12月31日净值为人民币39,312,914.43元），中江房权证自第0000262 号房屋所有权（截止到2016年12月31日净值为人民币1,002,281.23元），中江房权证自第0000263 号的房屋所有权（截止到2016年12月31日净值为人民币10,161,365.2元），评估价值为人民币 2783.11万元的江国用（2010城单）第16号土地使用权（截止到2016年12月31日土地使用权 净值为人民币5,758,407.85元），为2016年6月24日至2017年6月23日、2016年5月27日至 2017年5月26日、2016年7月13日至2017年7月12日在中国建设银行中江县支行所产生的全 部借款提供抵押担保，涉及短期借款金额分别为人民币7,000,000.00元、人民币9,500,000.00元和 8,000,000.00元。 注5、 孙公司欧洲宏发与LBBW巴府州行银行签订了流动借款合同，抵押物为无形资产土 地和固定资产(截止到2016年12月31日账面净值合计为人民币40,425,974.11元)，贷款金额折合 人民币金额为28,583,670.18元。 注释51． 外币货币性项目 1． 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 其中：美元 14,312,565.44 6.94 99,286,266.46 欧元 7,817,172.46 7.31 57,118,515.73 港币 日元 88,994,224.00 0.06 5,303,254.80 应收账款 其中：美元 35,553,616.40 6.94 246,635,436.97 欧元 13,467,411.56 7.31 98,403,682.79 日元 10,904,405.00 0.06 649,804.40 其他应收款 其中：美元 欧元 短期借款 其中：美元 应付账款 其中：美元 2,538,798.86 6.94 17,611,647.69 欧元 458,100.00 7.31 3,347,245.08 日元 6,683,600.00 0.06 398,282.41 其他应付款 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其中：美元 199,957.63 6.94 1,387,106.08 欧元 14,646.36 7.31 107,018.02 日元 14,354,635.00 0.06 855,407.05 八、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 无 (二) 同一控制下企业合并 无 (三) 本期发生的反向购买 无 (四) 处置子公司 无 (五) 其他原因的合并范围变动 本期新设子公司。 九、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 业务 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 性质 取得方式 直接 间接 上海宏发 上海市 上海市 继电器销售 70.00 54.57 投资设立 北京宏发 北京市 北京市 继电器销售 34.00 26.51 投资设立 四川销售 成都市 成都市 继电器销售 75.00 58.47 投资设立 四川宏发 德阳市 德阳市 继电器生产销售 100.00 77.96 投资设立 欧洲宏发 法兰克福 法兰克福 继电器销售 55.00 42.88 投资设立 厦门金波 厦门市 厦门市 合金材料、继电开关零 100.00 77.96 投资设立 部件 宏发密封 厦门市 厦门市 生产销售电子产品、电 100.00 77.96 投资设立 子元件等 汽车电子 厦门市 厦门市 生产销售电子产品、电 100.00 77.96 投资设立 子元件等 意大利宏发 米兰 米兰 继电器销售 100.00 77.96 投资设立 金球商贸 加利福尼亚 加利福尼 投资 70.00 54.57 投资设立 亚 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 持股比例(%) 取得方式 浙江宏舟 舟山市 舟山市 能源领域专性用质高压直流 52.00 40.54 投资设立 电器产品 研发生产和销售电力电 电力科技 厦门市 厦门市 器产品、继电器、电子 100.00 77.96 投资设立 元器件 四川科技 成都市 成都市 继电器、低压电器、电 75.00 58.47 投资设立 子元器件的研发及销售 香港销售 香港 香港 研发、生产和销售电子 80.00 62.37 投资设立 元器件 漳州金波 漳州市 漳州市 生产、销售电子产品、 100.00 77.96 投资设立 电子元件等 宏发电声 厦门市 厦门市 继电器、传感器、低压 77.96 77.96 非同一控制下企 电器等产品 业合并 设计、制造、批发低压、 非同一控制下企 宏发开关 厦门市 厦门市 中压、高压电器及其成 100.00 77.96 业合并 套设备等 宁波金海 宁波市 宁波市 继电器、敏感元件及传 75.00 58.47 非同一控制下企 感器等 业合并 厦门精合 厦门市 厦门市 电工专用设备、其它机 100.00 77.96 非同一控制下企 电专用设备等 业合并 香港宏发 香港 香港 投资 100.00 77.96 非同一控制下企 业合并 西安宏发 西安市 西安市 电子产品、低压电器产 70.00 54.57 非同一控制下企 品、通讯器材 业合并 电力电器 厦门市 厦门市 生产、销售电子产品、 100.00 77.96 非同一控制下企 电子元件等 业合并 厦门金越 厦门市 厦门市 生产、销售电子产品、 100.00 77.96 非同一控制下企 电子元件等 业合并 宁波金越 宁波市 宁波市 生产销售继电器、电器 100.00 77.96 非同一控制下企 开关及配件等 业合并 美国宏发 加利福尼亚 加利福尼 继电器销售 70.00 54.57 非同一控制下企 亚 业合并 四川锐腾 德阳市 德阳市 电子元件、金属制簧片 51.00 39.76 非同一控制下企 等生产、销售 业合并 宏发电气 厦门市 厦门市 高低压成套开关设备和 100.00 77.96 非同一控制下企 控制设备等产销 业合并 宏远达 厦门市 厦门市 生产销售电子产品、电 100.00 77.96 非同一控制下企 子元件等 业合并 漳州宏发 漳州市 漳州市 生产销售电子产品、电 100.00 77.96 非同一控制下企 子元件等 业合并 宏发信号 厦门市 厦门市 电子元件及组件制造 100.00 77.96 投资设立 工业机器人 厦门市 厦门市 电子工业专用设备制造 100.00 77.96 投资设立 宏发精机 厦门市 厦门市 电子工业专用设备制造 100.00 77.96 投资设立 北京销售 北京市 北京市 继电器销售 34.00 26.51 投资设立 上海销售 上海市 上海市 继电器销售 70.00 54.57 投资设立 控股美国 威明顿 威明顿 贸易、销售、投资 100.00 77.96 投资设立 美国KG COTATI（科 COTATI 继电器销售和研发 100.00 77.96 非同一控制下企 塔蒂） （科塔蒂） 业合并 欧洲KG 基尔希察尔 欧洲 继电器销售和研发 100.00 77.96 非同一控制下企 滕 业合并 南非KG 比勒托利亚 比勒托利 继电器销售和研发 100.00 77.96 非同一控制下宏 亚 发企业合并 宏发五峰 诸暨市 诸暨市 电容器及其配套产品 30.00 23.39 投资设立 （1） 子公司的持股比例不同于表决权比例的原因 公司在合并财务报表层面对三级子公司、四级子公司的持股比例按公司持有二级子公司持股 比例与二级子公司持有三级子公司（及三级子公司持有四级子公司）股权比例乘积叠加计算列示， 公司对三级子公司、四级子公司的表决权比例，按公司实际能够在三级子公司、四级子公司股东 会上支配的表决权比例列示。 （2） 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据 2009年北京宏发增资50万元，子公司宏发电声出资8.5万元，增资后宏发电声持有北京宏 发34%的股份，但宏发电声在其董事会中持有过半表决权，因此将其纳入合并范围。 宏发电声持有北京销售34%的股份，但宏发电声在其董事会中持有过半表决权，因此将其纳 入合并范围。 2016年新设浙江宏发五峰电容器有限公司（简称宏发五峰），注册资本为1000万元，宏发电 声持有宏发五峰30%的股份，公司第三大股东为新余元亨投资中心（有限合伙）持股22%，其最大 持股是本公司最终控制方郭满金等一致行动人中，郭满金的直系亲属。新余元亨投资中心（有限 合伙）的法人代表为本公司高管人员。本公司能够控制宏发五峰的经营及管理决策，因此将其纳 入合并报表范围。 （3） 持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据 无 （4） 对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据 无 2． 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末累计少数股东 备注 股比例(%) 东损益 支付股利 权益 宏发电声 22.04 167,378,720.85 79,344,000.00 916,243,710.57 3． 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宏发电声 3,607,159,379.13 2,889,678,424.24 6,496,837,803.37 2,042,655,975.00 86,631,462.46 2,129,287,437.46 续： 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宏发电声 3,103,675,123.38 2,291,281,046.56 5,394,956,169.94 1,423,815,411.22 66,727,237.08 1,490,542,648.30 续： 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 宏发电声 5,082,758,567.76 821,307,711.57 820,920,684.25 505,817,424.47 续： 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 宏发电声 4,247,837,787.48 671,938,397.48 685,062,076.25 758,177,340.61 4． 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 无 5． 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 无 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 无 (三) 重要的共同经营 无 (四) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无 十、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险 和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业 绩的潜在不利影响。 （一）信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款及其他应收款等。管理层已制定 适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理 层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违 约而导致的任何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司 基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等 评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录 不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信 用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账 面金额。除附注十三所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受 信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他 支付义务的风险。 本公司管理层持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续 监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长 期的资金需求。 截至2016年12月31日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期 日列示如下： 期末余额 项目 账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 贷币资金 637,926,022.26 637,926,022.26 637,926,022.26 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 应收票据 545,346,482.93 545,346,482.93 545,346,482.93 应收账款 1,329,481,792.16 1,384,868,522.71 1,327,280,650.02 30,153,846.23 20,803,452.20 6,630,574.26 其他应收款 35,779,369.13 37,893,140.70 22,765,378.27 12,707,082.21 2,410,280.22 10,400.00 小计 2,548,533,666.48 2,606,034,168.60 2,533,318,533.48 42,860,928.44 23,213,732.42 6,640,974.26 短期借款 600,362,825.78 600,362,825.78 600,362,825.78 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 1,870,664.49 1,870,664.49 1,870,664.49 金融负债 应付账款 651,635,089.38 651,635,089.38 651,635,089.38 应付职工薪酬 221,495,941.44 221,495,941.44 221,495,941.44 应付利息 506,493.87 506,493.87 506,493.87 其他应付款 57,115,081.78 57,115,081.78 57,115,081.78 长期借款 21,387,166.41 21,387,166.41 7,372,864.41 14,014,302.00 小计 1,554,373,263.15 1,554,373,263.15 1,540,358,961.15 14,014,302.00 续： 期初余额 项目 账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 贷币资金 623,118,748.24 623,118,748.24 623,118,748.24 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 225,277.55 225,277.55 225,277.55 金融资产 应收票据 339,677,942.15 339,677,942.15 339,677,942.15 应收账款 1,075,042,325.35 1,118,235,325.09 1,078,497,001.73 17,475,096.96 16,630,904.35 5,632,322.05 其他应收款 50,892,717.60 53,322,239.13 41,422,143.52 8,558,648.30 3,331,447.31 10,000.00 期初余额 项目 账面净值 账面原值 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 小计 2,088,957,010.89 2,134,579,532.16 2,082,941,113.19 26,033,745.26 19,962,351.66 5,642,322.05 短期借款 587,004,952.78 587,004,952.78 587,004,952.78 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 5,509,550.20 5,509,550.20 5,509,550.20 金融负债 应付账款 437,487,490.77 437,487,490.77 437,487,490.77 应付职工薪酬 167,840,100.62 167,840,100.62 167,840,100.62 应付利息 641,604.33 641,604.33 641,604.33 其他应付款 22,772,907.60 22,772,907.60 22,772,907.60 长期借款 20,507,902.00 20,507,902.00 6,493,600.00 14,014,302.00 小计 1,241,764,508.30 1,241,764,508.30 1,221,256,606.30 6,493,600.00 14,014,302.00 （三） 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负 债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为欧元和美元）依然存在外汇 风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的 外汇风险；为此，本公司以签署远期外汇合约方式来达到规避外汇风险的目的。（1）本年度公司 签署的远期外汇合约或货币互换合约情况如下： 确认为衍生金融工具的远期外汇合同于2016年12月31日的公允价值为人民币 42,329,335.51元。衍生金融工具公允价值变动已计入损益。 （2）截至2016年12月31日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币 的金额详见附注六注释54。 （3）利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率 风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定 固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚 未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响， 管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 （1）本年度公司利率互换安排如下： 本年度公司无利率互换安排。 本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障授信额度充 足，满足公司各类融资需求。若银行利率不发生重大变大，将不会对本公司的利润总额和股东权 益产生重大的影响。 2． 价格风险 本公司以市场价格销售继电器，因此公司受此等产品价格波动的影响。 （四） 资本风险管理 本公司的资本结构包括短期借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本 及各类资本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平衡资本结 构。 本公司采用资产负债率监督资本风险。截至2016年12月31 日，本公司的资产负债比率 为30.20%。 十一、公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2016年12月31日的账 面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三 个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似 资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率 和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 （二） 期末公允价值计量 1．持续的公允价值计量 期末公允价值 项目 第1层次 第2层次 第3层次 合计 交易性金融资产小计 债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 其他 指定以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 金融资产小计 债务工具投资 权益工具投资 其他 期末公允价值 项目 第1层次 第2层次 第3层次 合计 衍生金融资产 投资性房地产小计 出租的土地使用权 出租的建筑物 持有并准备增值后 转让的土地使用权 在建工程 可供出售金融资产小计 债务工具投资 权益工具投资 其他投资 生物资产小计 消耗性生物资产 生产性生物资产 资产合计 交易性金融负债小计 发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 指定以公允价值计量且 其变动计入当期损益的 1,870,664.49 1,870,664.49 金融负债 衍生金融负债 负债合计 1,870,664.49 1,870,664.49 十二、关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 对本公司的对本公司的表 (万元) 持股比例(%) 决权比例(%) 新余有格投资有限公司 江西新余 投资、管理等 18,462 34.32 34.32 1．本公司的母公司情况的说明 新余有格投资有限公司，为一家集资产管理、投资管理、企业管理、商务信息咨询的投资公 司。 2．本公司最终控制方是郭满金等一致行动人。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。 (三) 本公司无合营和联营企业。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 漳州宏兴泰电子有限公司 同一董事长 厦门彼格科技有限公司 其他关联关系 厦门联发商置有限公司 股东之子公司 厦门联发(集团)物业管理有限公司 股东之子公司 联发集团有限公司 股东 联发集团桂林联泰置业有限公司 股东之子公司 (五) 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交 易已作抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 （单位：万元） 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 厦门联发商置有限公司 房租 34.39 151.7 厦门联发(集团)物业管理有限公司 物业费 19.19 11.91 联发集团有限公司 房租 12.28 漳州宏兴泰电子有限公司 采购商品 3,351.72 漳州宏兴泰电子有限公司 接受劳务 1.23 厦门彼格科技有限公司 采购商品 92.74 合计 3,511.55 163.61 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 （单位：万元） 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 联发集团有限公司 销售商品 19.04 漳州宏兴泰电子有限公司 销售商品 978.94 漳州宏兴泰电子有限公司 提供劳务 104.02 漳州宏兴泰电子有限公司 房租 24.59 漳州宏兴泰电子有限公司 代垫款项 168.55 厦门彼格科技有限公司 提供劳务 3.73 厦门彼格科技有限公司 销售商品 8.97 合计 1,288.80 19.04 4． 关联托管情况 无 5． 关联承包情况 无 6． 关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 宏发电声 电力电器 60,000,000.00 2016/9/2 2017/9/1 否 宏发电声 电力电器 60,000,000.00 2015/5/4 2018/5/4 否 宏发电声 电力电器 80,000,000.00 2016/5/6 2021/5/5 否 宏发电声 电力电器 100,000,000.00 2016/3/14 2017/4/27 否 宏发电声 电力电器 60,000,000.00 2016/1/1 2016/12/31 否 宏发电声 宏发电气 30,000,000.00 2016/9/12 2017/9/1 否 宏发电声 宏发电气 30,000,000.00 2016/1/1 2017/3/1 否 宏发电声 宏发开关 72,000,000.00 2015/5/18 2017/4/27 否 宏发电声 宏发开关 60,000,000.00 2016/10/4 2019/10/4 否 宏发电声 宏发开关 40,000,000.00 2016/9/12 2017/9/1 否 宏发电声 宏发开关 40,000,000.00 2016/4/20 2021/4/20 否 宏发电声 宏发密封 10,000,000.00 2016/1/26 2018/12/25 否 宏发电声 厦门金波 40,000,000.00 2015/8/20 2017/8/19 否 宏发电声 厦门金越 30,000,000.00 2014/5/20 2017/5/19 否 宏发电声 厦门金越 50,000,000.00 2016/9/2 2017/9/1 否 宏发电声 四川宏发 60,000,000.00 2015/10/13 2017/11/13 否 宏发电声 宏发信号 10,000,000.00 2016/12/29 2017/12/29 否 合计 832,000,000.00 7． 关联方资金拆借 无 8． 关联方资产转让、债务重组情况 无 9． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 联发集团桂林联泰置业有 69,450.00 2,083.50 214,283.50 6,428.51 限公司 联发集团武汉房地产开发 有限公司 其他应收款 厦门联发(集团)物业管理 30,000.00 1,500.00 有限公司 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 漳州宏兴泰电子有限公司 1,846,300.00 - 10． 关联方承诺情况 无 十三、承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 1． 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响 2． 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响 为关联方提供提保详见“附件十一、关联方交易之（五）关联方交易”。 截至2016年12月31日止，本公司未为非关联方单位提供保证。 除存在上述或有事项外，截止2016年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事 项。 十四、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 无 （二） 利润分配情况 根据公司2017年3月28日董事会决议，以截至2016年12月31日公司总股本531,972,537.00 股为基数向全体股东每10股派发现金股利2.5元人民币（含税）；公司本年度不进行资本公积金 转增及送股。以上预案需提交公司2016年度股东大会审议。 （三） 其他资产负债表日后事项说明 除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的重大 资产负债表日后事项的。 十五、其他重要事项说明 （一）前期会计差错 1． 追溯重述法 本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。 2． 未来适用法 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 （二） 债务重组 无 （三） 资产置换 无 （四） 年金计划 年金计划的主要内容及重要变化详见附注六、合并财务报表主要项目注释23―应付职工薪酬 ―设定提存计划说明 （五） 终止经营 无 （六） 分部信息 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部 是指同时满足下列条件的组成部分： （1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部： （1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上； （2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分 部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。 本公司的业务单一，主要为生产以继电器为主的电子产品，管理层将此业务视作为一个整体 实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。 本公司的经营分部无法同时满足业务分部的组成条件，因此未披露业务分部信息。 （七） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 十六、母公司财务报表主要项目注释 注释1． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 期末余额 种类 账面余额 坏账准备 比例（%） 计提比例 账面价值 金额 金额 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 175,834.45 100.00 3,000.00 1.71 172,834.45 准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 175,834.45 100.00 3,000.00 1.71 172,834.45 续： 期初余额 种类 账面余额 坏账准备 比例（%） 计提比例 账面价值 金额 金额 （%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 单项金额虽不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 其他应收款分类的说明： （1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 （2） 组合中，无按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款。 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额3,000.00元。 3． 本报告期无实际核销的其他应收款。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 单位往来款 175,834.45 - 合计 175,834.45 - 5． 本报告期无按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款。 6． 本报告期无涉及政府补助的应收款项。 7． 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。 8． 本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。 注释2． 长期股权投资 期末余额 期初余额 款项性质 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 对子公司投资 3,498,673,645.91 3,498,673,645.91 3,498,673,645.91 3,498,673,645.91 合计 3,498,673,645.91 3,498,673,645.91 3,498,673,645.91 3,498,673,645.91 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期 本期 期末余额 本期计提 减值准备期末 增加 减少 减值准备 余额 宏发电声 3,498,673,645.91 3,498,673,645.91 3,498,673,645.91 合计 3,498,673,645.91 3,498,673,645.91 3,498,673,645.91 注释3． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 280,656,000.00 171,512,000.00 合计 280,656,000.00 171,512,000.00 十七、补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 447,970.14 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 38,130,702.58 或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 -13,474,153.97 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 项目 金额 说明 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 771,395.24 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 3,768,731.28 少数股东权益影响额（税后） 5,877,966.93 合计 16,229,215.78 （二） 净资产收益率及每股收益 加权平均 每股收益 报告期利润 净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.13 1.09 1.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 17.63 1.06 1.06 宏发科技股份有限公司 二�一七年三月二十八日 第十二节 备查文件目录 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖 章的会计报表； 备查文件目录 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 备查文件目录 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原件。 董事长：郭满金 董事会批准报送日期：2017年3月28日
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