科力远:科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日至2018年8月31日合并及母公司财务报表审计报告
科力远混合动力技术有限公司
2016年1月1日至2018年8月31日
合并及母公司财务报表审计报告
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUACERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP
地址：北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层 邮编：100037
电话：(010)68364878 传真：(010)68364875
目 录
一、审计报告
二、审计报告附送
1.合并及母公司资产负债表
2.合并及母公司利润表
3.合并及母公司现金流量表
4.合并及母公司所有者权益变动表
5.财务报表附注
三、审计报告附件
1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复印件
4.注册会计师执业证书复印件
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址（Add）：北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层
F15,SichuanBuildingEast,No.1FuWaiDaJie,XichengDistrict，Beijing,China
电话（Tel）：010-68364878 传真（Fax）：010-68364875
审计报告
中兴华审字（2019）170001号
科力远混合动力技术有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了科力远混合动力技术有限公司公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2018年8月31日、2017年12月31日、2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年1-8月、2017年度、2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2018年8月31日、2017年12月31日、2016年12月31日合并及母公司的财务状况以及2018年1-8月、2017年度、2016年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）开发支出：
1、事项描述
截止2018年8月31日，如合并财务报表附注四、（十七）无形资产和六、（十一）开发支出所述，2017年末、2018年8月31日合并报表开发支出分别为
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
1,119,069,100.07元和447,662,462.78元，占资产总额分别为35.59%和14.21%，是公司重要经营活动之一。由于确定开发支出是否满足资本化条件需要管理层进行重大会计判断和估计，且合并财务报表中开发支出余额占比重大，我们将其列为关键审计事项。
2、审计应对
（1）评估管理层所采用的开发支出资本化条件是否符合企业会计准则的要求；
（2）对开发支出相关的内部控制的设计和执行进行了评估；
（3）询问研发部门管理人员了解研发项目现状，获取并核对重要研发项目的立项、可行性研究报告、研发进度相关文件；
（4）检查本期开发支出的发生额，分析人工成本、费用、材料领用的合理性，判断是否符合资本化的条件；
（5）关注财务报告附注对开发支出资本化披露的充分性。
（二）政府补助：
1、事项描述
2017年度，如合并财务报表附注四、（二十三）和六、（三十七）（三十九）政府补助所述，贵公司累计收到政府补助款并确认收益165,100,752.32元，为2017年度利润的主要来源，因不同的政府补助类型会计处理上的差异，对财务报表的影响重大，我们将其列为关键审计事项。
2、审计应对
（1）检查政府补助相关原始凭证；
（2）检查政府拨款文件、相关协议等支持性文件；
（3）检查收款凭证、银行流水记录，核对收款人、款项性质、拨款单位是否与政府拨款文件、相关协议一致；
（4）分析补助款项的用途，判断政府补助与资产相关还是与收益相关的划分是否正确，根据所判断的政府补助分类检查会计处理的准确性；
（5）对重大政府补助的资金性质、资金用途和使用限制等情况向拨款单位进行访谈和函证；
（6）根据2017年财政部新修订的政府补助准则，关注财务报告附注对政府补助事项披露的充分性。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
（三）存货跌价准备：
1、事项描述
截止2018年8月31日，如合并财务报表附注四、（十一）和六、（五）存货所述，2017年末、2018年8月31日合并报表存货账面余额分别为67,308,363.15元和94,906,754.02元，存货跌价准备分别为13,915,083.78元和23,797,499.60元，计提存货跌价准备需要管理层作出重大判断且涉及金额重大，我们将其列为关键审计事项。
2、审计应对
（1）对公司存货跌价准备相关的内部控制的设计与执行进行了评估；
（2）对公司存货实施监盘，检查存货的数量、型号及产品状况；
（3）对公司存货实施分析性程序，分析主要库存商品的毛利率、周转率，比较库存商品的库存量和生产量，分析其合理性；
（4）获取公司存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，评价减值准备的计提依据、假设和使用公式是否恰当，检查是否按公司的相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价准备在本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分；
（5）关注财务报告中对存货减值准备披露的充分性。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、停止营运或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）：
中国？北京 中国注册会计师：
二○一九年二月十二日
合并资产负债表
编制单位：科力远混合动力技术有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
流动资产：
货币资金 六、1 491,680,399.83 831,200,794.92 426,413,365.61
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、2 87,692,726.11 129,811,539.46 69,767,230.64
预付款项 六、3 128,449,650.16 48,393,512.57 16,952,308.06
其他应收款 六、4 43,615,718.92 107,093,487.20 13,062,499.13
存货 六、5 71,109,254.42 53,393,279.37 55,447,597.56
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、6 63,415,051.90 50,019,291.70 30,102,480.89
流动资产合计 885,962,801.34 1,219,911,905.22 611,745,481.89
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、7 168,546,300.49 146,928,781.69
投资性房地产
固定资产 六、8 336,708,779.19 101,633,181.71 88,443,595.12
在建工程 六、9 79,169,786.15 108,955,093.63 19,745,083.24
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、10 1,125,864,940.78 364,105,660.86 214,860,252.88
开发支出 六、11 447,662,462.78 1,119,069,100.07 932,836,494.44
商誉 六、12 6,135,165.02 14,453,465.63
长期待摊费用 六、13 9,668,211.46 11,378,496.51 11,195,815.07
递延所得税资产 六、14 19,465,676.29 3,436,431.39 556,268.52
其他非流动资产 六、15 77,223,215.84 62,841,924.78 44,325,689.33
非流动资产合计 2,264,309,372.98 1,924,483,835.66 1,326,416,664.23
资产总计 3,150,272,174.31 3,144,395,740.88 1,938,162,146.12
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并资产负债表（续）
编制单位：科力远混合动力技术有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
流动负债：
短期借款 六、16 73,680,000.00 10,000,000.00 10,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金衍融 生负 金债 融负债
应付票据及应付账款 六、17 158,862,256.78 135,768,139.15 110,740,631.84
预收款项 六、18 149,871,770.39 139,577,814.84 96,228.00
应付职工薪酬 六、19 137,949.06 6,248,104.69 24,738.12
应交税费 六、20 29,330,491.96 29,958,026.17 28,714,493.93
其他应付款 六、21 18,922,176.16 17,006,279.79 108,103,386.25
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 430,804,644.35 338,558,364.64 258,179,478.14
非流动负债：
长期借款 六、22 19,166,666.00 23,000,000.00 23,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、23 600,000,000.00 600,000,000.00 238,500,000.00
预计负债
递延收益 六、24 100,000,000.00
递延所得税负债 六、14 2,681,490.92 2,932,389.53 3,308,737.44
其他非流动负债
非流动负债合计 621,848,156.92 625,932,389.53 364,808,737.44
负债合计 1,052,652,801.27 964,490,754.17 622,988,215.58
股东权益：
实收资本 六、25 2,020,776,166.00 2,020,776,166.00 1,246,528,224.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、26 70,223,834.00 70,223,834.00 28,471,776.00
减：库存股
其他综合收益 六、27 -1,542,814.46 -2,715,579.63 -1,437,352.27
盈余公积 六、28 12,166,034.77 12,166,034.77 8,057,221.33
未分配利润 六、29 -64,735,441.47 24,895,591.10 -25,479,490.67
归属于母公司股东权益合计 2,036,887,778.84 2,125,346,046.24 1,256,140,378.39
少数股东权益 60,731,594.20 54,558,940.47 59,033,552.15
股东权益合计 2,097,619,373.04 2,179,904,986.71 1,315,173,930.54
负债和股东权益总计 3,150,272,174.31 3,144,395,740.88 1,938,162,146.12
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表
编制单位：科力远混合动力技术有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
流动资产：
货币资金 223,171,944.28 419,962,599.04 393,540,219.10
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十三、1 38,434,578.72 79,960,988.00 15,011,899.50
预付款项 125,307,927.56 46,743,742.87 13,895,200.10
其他应收款 十三、2 63,441,988.78 105,049,464.66 50,214,335.27
存货 31,486,065.79 23,597,256.72 26,157,413.05
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 45,564,821.53 39,832,655.74 29,786,322.19
流动资产合计 527,407,326.66 715,146,707.03 528,605,389.21
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 276,116,426.75 242,634,072.97 86,313,183.89
投资性房地产
固定资产 46,482,994.25 42,142,612.97 37,349,277.11
在建工程 20,207,823.81 27,721,213.66 14,440,386.33
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,016,283,305.25 257,277,015.58 188,278,386.02
开发支出 440,828,071.43 1,112,111,745.63 929,590,087.43
商誉
长期待摊费用 9,401,599.62 10,577,100.02 9,699,817.23
递延所得税资产 20,938,576.08 4,027,017.04
其他非流动资产 14,372,954.27 3,982,995.78 5,701,282.12
非流动资产合计 1,844,631,751.46 1,700,473,773.65 1,271,372,420.13
资产总计 2,372,039,078.12 2,415,620,480.68 1,799,977,809.34
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司资产负债表（续）
编制单位：科力远混合动力技术有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
流动负债：
短期借款 58,680,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 57,066,975.60 93,841,967.18 70,425,330.89
预收款项 149,549,748.76 139,530,880.84
应付职工薪酬 5,795,274.00
应交税费 28,882,027.97 28,630,922.97 28,207,136.01
其他应付款 6,953,706.08 7,984,826.55 106,524,493.06
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 301,132,458.41 275,783,871.54 205,156,959.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 238,500,000.00
预计负债
递延收益 100,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 338,500,000.00
负债合计 301,132,458.41 275,783,871.54 543,656,959.96
股东权益：
实收资本 2,020,776,166.00 2,020,776,166.00 1,246,528,224.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 70,223,834.00 70,223,834.00 28,471,776.00
减：库存股
其他综合收益
盈余公积 11,857,288.22 11,857,288.22 7,748,474.78
未分配利润 -31,950,668.51 36,979,320.92 -26,427,625.40
股东权益合计 2,070,906,619.71 2,139,836,609.14 1,256,320,849.38
负债和股东权益总计 2,372,039,078.12 2,415,620,480.68 1,799,977,809.34
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并利润表
编制单位：科力远混合动力技术有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2018年1-8月 2017年度 2016年度
一、营业收入 六、30 51,950,497.67 92,290,369.07 101,082,851.69
减：营业成本 六、30 45,720,731.05 79,425,940.27 85,398,624.27
税金及附加 六、31 556,185.40 2,395,768.53 422,636.95
销售费用 六、32 14,480,547.18 22,742,385.07 15,957,053.53
管理费用 六、33 86,058,144.99 73,357,786.09 52,922,874.78
研发费用 六、34 7,186,388.01 7,563,478.14 7,853,374.04
财务费用 六、35 -2,164,628.55 7,753,742.18 10,745,992.72
其中：利息费用 六、35 2,416,468.39 9,973,749.88 11,704,220.35
利息收入 六、35 5,042,499.14 2,582,154.95 1,121,858.47
资产减值损失 六、36 15,377,475.08 17,967,266.15 19,572,427.15
加：其他收益 六、37 1,059,478.94 1,558,568.32
投资收益（损失以“－”号填列） 六、38 447,518.80 -71,218.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、38 447,518.80 -71,218.31
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -113,757,347.75 -117,428,647.35 -91,790,131.75
加：营业外收入 六、39 2,116,833.43 163,653,971.32 130,915,238.69
减：营业外支出 六、40 109,859.27 32,899.16 131,843,519.33
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -111,750,373.59 46,192,424.81 -92,718,412.39
减：所得税费用 六、41 -16,291,994.75 -3,016,858.72 107,698.30
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -95,458,378.84 49,209,283.53 -92,826,110.69
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -95,458,378.84 49,209,283.53 -92,826,110.69
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－” -89,631,032.57 54,483,895.21 -94,907,017.14
号 2.填少列数）股东损益（净亏损以“－”号填列） -5,827,346.27 -5,274,611.68 2,080,906.45
五、其他综合收益的税后净额 1,172,765.17 -1,278,227.36 -1,437,352.27
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 1,172,765.17 -1,278,227.36 -1,437,352.27
(一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,172,765.17 -1,278,227.36 -1,437,352.27
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 1,172,765.17 -1,278,227.36 -1,437,352.27
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -94,285,613.67 47,931,056.17 -94,263,462.96
归属于母公司股东的综合收益总额 -88,458,267.40 53,205,667.85 -96,344,369.41
归属于少数股东的综合收益总额 -5,827,346.27 -5,274,611.68 2,080,906.45
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司利润表
编制单位：科力远混合动力技术有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2018年1-8月 2017年度 2016年度
一、营业收入 十三、4 15,433,839.94 33,465,047.92 15,390,511.17
减：营业成本 十三、4 16,605,376.23 35,689,148.69 21,600,882.46
税金及附加 38,497.04 954,594.69 39,639.03
销售费用 5,570,070.54 10,609,977.46 7,611,614.01
管理费用 67,768,389.87 61,053,380.29 45,853,191.12
研发费用 1,447,504.13
财务费用 -4,267,374.06 4,244,335.91 9,554,400.26
其中：利息费用 24,283.47 7,274,459.17 10,819,297.03
利息收入 -4,528,995.44 -2,629,103.00 -1,007,419.47
资产减值损失 15,116,057.42 17,455,762.93 20,010,931.32
加：其他收益 296,525.04
投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 447,518.80 -71,218.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十三、5 447,518.80 -71,218.31
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润 -86,100,637.39 -96,613,370.36 -89,280,147.03
加：营业外收入 307,731.76 160,151,900.00 125,075,411.96
减：营业外支出 48,642.84 10,338.00 131,840,884.33
三、利润总额 -85,841,548.47 63,528,191.64 -96,045,619.40
减：所得税费用 -16,911,559.04 -3,987,568.12 118,279.02
四、净利润 -68,929,989.43 67,515,759.76 -96,163,898.42
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -68,929,989.43 67,515,759.76 -96,163,898.42
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -68,929,989.43 67,515,759.76 -96,163,898.42
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并现金流量表
编制单位：科力远混合动力技术有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2018年1-8月 2017年度 2016年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 90,298,863.60 184,510,982.28 77,667,005.23
收到的税费返还 37,309,652.54 1,335,368.32 2,095,205.26
收到其他与经营活动有关的现金 六、42 31,907,240.44 454,627,458.28 188,403,805.54
经营活动现金流入小计 159,515,756.58 640,473,808.88 268,166,016.03
购买商品、接受劳务支付的现金 109,360,851.51 75,124,518.02 74,415,440.34
支付给职工以及为职工支付的现金 46,769,540.81 52,651,442.60 24,258,180.65
支付的各项税费 31,478,506.95 5,615,893.79 3,522,497.72
支付其他与经营活动有关的现金 六、42 52,840,917.27 335,495,376.15 230,987,762.95
经营活动现金流出小计 240,449,816.55 468,887,230.56 333,183,881.66
经营活动产生的现金流量净额 -80,934,059.97 171,586,578.32 -65,017,865.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的处现 置金子净公额司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、42 72,386,290.18 8,896,756.78
投资活动现金流入小计 72,386,290.18 8,896,756.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 371,740,314.77 398,219,970.10 223,617,768.70
的投现 资金支付的现金 21,170,000.00 147,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 27,876,683.10
支付其他与投资活动有关的现金 六、42 6,112,067.45 203,810,000.00
投资活动现金流出小计 399,022,382.22 749,029,970.10 251,494,451.80
投资活动产生的现金流量净额 -326,636,092.04 -740,133,213.32 -251,494,451.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 12,000,000.00 717,640,000.00 616,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 800,000.00
取得借款收到的现金 68,680,000.00 10,000,000.00 14,181,039.26
收到其他与筹资活动有关的现金 六、42 600,000,000.00 134,010,300.00
筹资活动现金流入小计 80,680,000.001,327,640,000.00 764,191,339.26
偿还债务支付的现金 8,833,334.00 10,500,000.00 22,696,438.36
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,419,704.30 7,469,956.02 11,704,220.35
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、42 338,500,000.00 272,510,300.00
筹资活动现金流出小计 10,253,038.30 356,469,956.02 306,910,958.71
筹资活动产生的现金流量净额 70,426,961.70 971,170,043.98 457,280,380.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 623,182.04 -135,829.64 -1,520,748.56
六、、现金及现金等价物净增加额 -336,520,008.27 402,487,579.34 139,247,314.56
加：期初现金及现金等价物余额 824,018,239.44 421,530,660.10 282,283,345.54
六、期末现金及现金等价物余额 487,498,231.18 824,018,239.44 421,530,660.10
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
母公司现金流量表
编制单位：科力远混合动力技术有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 2018年1-8月 2017年度 2016年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 68,383,124.08 131,543,445.58 6,837,078.65
收到的税费返还 35,899,547.54 330.00
收到其他与经营活动有关的现金 29,028,659.23 546,641,693.06 251,765,957.89
经营活动现金流入小计 133,311,330.85 678,185,138.64 258,603,366.54
购买商品、接受劳务支付的现金 94,735,740.95 51,974,054.06 30,764,585.14
支付给职工以及为职工支付的现金 31,866,408.64 33,235,903.13 14,758,388.09
支付的各项税费 29,823,737.36 2,392,978.60 636,874.77
支付其他与经营活动有关的现金 50,991,817.01 369,475,198.20 319,987,753.32
经营活动现金流出小计 207,417,703.96 457,078,133.99 366,147,601.32
经营活动产生的现金流量净额 -74,106,373.11 221,107,004.65 -107,544,234.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金 处净 置额 子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 67,813,585.90 5,106,937.50
投资活动现金流入小计 67,813,585.90 5,106,937.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 205,976,129.81 204,148,845.37 165,815,346.26
金 投资支付的现金 39,170,000.00 164,710,408.00 86,313,183.89
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,507,067.45 205,000,000.00
投资活动现金流出小计 247,653,197.26 573,859,253.37 252,128,530.15
投资活动产生的现金流量净额 -179,839,611.36 -568,752,315.87 -252,128,530.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 716,840,000.00 616,000,000.00
取得借款收到的现金 58,680,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 134,010,300.00
筹资活动现金流入小计 58,680,000.00 716,840,000.00 750,010,300.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,283.47 5,536,329.17 10,819,297.03
支付其他与筹资活动有关的现金 338,500,000.00 272,510,300.00
筹资活动现金流出小计 24,283.47 344,036,329.17 283,329,597.03
筹资活动产生的现金流量净额 58,655,716.53 372,803,670.83 466,680,702.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -135,829.64 -33,769.99
六、、现金及现金等价物净增加额 -195,290,267.94 25,022,529.97 106,974,168.05
加：期初现金及现金等价物余额 414,280,043.56 389,257,513.59 282,283,345.54
六、期末现金及现金等价物余额 218,989,775.62 414,280,043.56 389,257,513.59
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并所有者权益变动表
编制单位：科力远混合动力技术有限公司 单位：人民币元
2018年1-8月
归属于母公司所有者权益
项 目 所有者
其他权益工具 少数股东权益 权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 2,020,776,166.00 70,223,834.00 -2,715,579.63 12,166,034.77 24,895,591.10 2,125,346,046.24 54,558,940.47 2,179,904,986.71
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 2,020,776,166.00 70,223,834.00 -2,715,579.63 12,166,034.77 24,895,591.10 2,125,346,046.24 54,558,940.47 2,179,904,986.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,172,765.17 -89,631,032.57 -88,458,267.40 6,172,653.73 -82,285,613.67
（一）综合收益总额 1,172,765.17 -89,631,032.57 -88,458,267.40 -5,827,346.27 -94,285,613.67
（二）股东投入和减少资本 12,000,000.00 12,000,000.00
1.股东投入的普通股 12,000,000.00 12,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
四、本期期末余额 2,020,776,166.00 70,223,834.00 -1,542,814.46 12,166,034.77 -64,735,441.47 2,036,887,778.84 60,731,594.20 2,097,619,373.04
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合并所有者权益变动表
编制单位：科力远混合动力技术有限公司 单位：人民币元
2017年度
归属于母公司所有者权益
项 目 所有者
其他权益工具 少数股东权益 权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,246,528,224.00 28,471,776.00 -1,437,352.27 8,057,221.33 -25,479,490.67 1,256,140,378.39 59,033,552.15 1,315,173,930.54
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,246,528,224.00 28,471,776.00 -1,437,352.27 8,057,221.33 -25,479,490.67 1,256,140,378.39 59,033,552.15 1,315,173,930.54
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 774,247,942.00 41,752,058.00 -1,278,227.36 4,108,813.44 50,375,081.77 869,205,667.85 -4,474,611.68 864,731,056.17
（一）综合收益总额 -1,278,227.36 54,483,895.21 53,205,667.85 -5,274,611.68 47,931,056.17
（二）股东投入和减少资本 774,247,942.00 41,752,058.00 816,000,000.00 800,000.00 816,800,000.00
1.股东投入的普通股 774,247,942.00 41,752,058.00 816,000,000.00 800,000.00 816,800,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 4,108,813.44 -4,108,813.44
1.提取盈余公积 4,108,813.44 -4,108,813.44
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
四、本期期末余额 2,020,776,166.00 70,223,834.00 -2,715,579.63 12,166,034.77 24,895,591.10 2,125,346,046.24 54,558,940.47 2,179,904,986.71
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
编制单位：科力远混合动力技术有限公司 单位：人民币元
2016年度
归属于母公司所有者权益
项 目 所有者
其他权益工具 少数股东权益 权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 659,000,000.00 8,057,221.33 69,427,526.47 736,484,747.80 736,484,747.80
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 659,000,000.00 8,057,221.33 69,427,526.47 736,484,747.80 736,484,747.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 587,528,224.00 28,471,776.00 -1,437,352.27 -94,907,017.14 519,655,630.59 59,033,552.15 578,689,182.74
（一）综合收益总额 -1,437,352.27 -94,907,017.14 -96,344,369.41 2,080,906.45 -94,263,462.96
（二）股东投入和减少资本 587,528,224.00 28,471,776.00 616,000,000.00 56,952,645.70 672,952,645.70
1.股东投入的普通股 587,528,224.00 28,471,776.00 616,000,000.00 616,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他 56,952,645.70 56,952,645.70
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
四、本期期末余额 1,246,528,224.00 28,471,776.00 -1,437,352.27 8,057,221.33 -25,479,490.67 1,256,140,378.39 59,033,552.15 1,315,173,930.54
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：科力远混合动力技术有限公司 单位：人民币元
2018年1-8月
项 目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 2,020,776,166.00 70,223,834.00 11,857,288.22 36,979,320.92 2,139,836,609.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,020,776,166.00 70,223,834.00 11,857,288.22 36,979,320.92 2,139,836,609.14
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -68,929,989.43 -68,929,989.43
（一）综合收益总额 -68,929,989.43 -68,929,989.43
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
四、本期期末余额 2,020,776,166.00 70,223,834.00 11,857,288.22 -31,950,668.51 2,070,906,619.71
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：科力远混合动力技术有限公司 单位：人民币元
2017年度
项 目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,246,528,224.00 28,471,776.00 7,748,474.78 -26,427,625.40 1,256,320,849.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,246,528,224.00 28,471,776.00 7,748,474.78 -26,427,625.40 1,256,320,849.38
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 774,247,942.00 41,752,058.00 4,108,813.44 63,406,946.32 883,515,759.76
（一）综合收益总额 67,515,759.76 67,515,759.76
（二）股东投入和减少资本 774,247,942.00 41,752,058.00 816,000,000.00
1.股东投入的普通股 774,247,942.00 41,752,058.00 816,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 4,108,813.44 -4,108,813.44
1.提取盈余公积 4,108,813.44 -4,108,813.44
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
四、本期期末余额 2,020,776,166.00 70,223,834.00 11,857,288.22 36,979,320.92 2,139,836,609.14
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
母公司所有者权益变动表
编制单位：科力远混合动力技术有限公司 单位：人民币元
2016年度
项 目 其他权益工具
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 659,000,000.00 7,748,474.78 69,736,273.02 736,484,747.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 659,000,000.00 7,748,474.78 69,736,273.02 736,484,747.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 587,528,224.00 28,471,776.00 -96,163,898.42 519,836,101.58
（一）综合收益总额 -96,163,898.42 -96,163,898.42
（二）股东投入和减少资本 587,528,224.00 28,471,776.00 616,000,000.00
1.股东投入的普通股 587,528,224.00 28,471,776.00 616,000,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
四、本期期末余额 1,246,528,224.00 28,471,776.00 7,748,474.78 -26,427,625.40 1,256,320,849.38
法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
科力远混合动力技术有限公司
2018年1-8月、2017年度及2016年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
科力远混合动力技术有限公司（以下简称公司或本公司）系由湖南科力远新能源股份有限公司(以下简称科力远公司)、上海华普汽车有限公司(以下简称上海华普汽车)投资设立，于2014年11月25日在长沙市工商行政管理局高新技术产业开发分局登记注册，现持有统一社会信用代码为914301003206795183的营业执照，注册资本人民币202,077.62万元。
(二)公司历史沿革
1、2014年11月，本公司设立
本公司于2014年11月25日设立，设立时注册资本为65,900.0000万元，由科力远公司和浙江吉利控股集团有限公司（以下简称吉利控股）共同出资，其中科力远公司以货币出资17,560.0000万元，以无形资产出资16,040.0000万元，吉利控股以无形资产出资32,300.0000万元。设立时公司法定代表人为钟发平。
2014年11月25日，本公司取得长沙市工商局核发的注册号为430193000080552的《企业法人营业执照》。
本公司设立时的股权结构如下表所列示：
认缴注册资本（万元） 实缴注册资本 持股比
序号 股东名称
货币 非货币 合计 （万元） 例（%）
1 科力远公司 17,560.0000 16,040.0000 33,600.0000 0.0000 51.00
2 吉利控股 0.0000 32,300.0000 32,300.0000 0.0000 49.00
合计 17,560.0000 48,340.0000 65,900.0000 0.0000 100.00
2、2014年12月，本公司设立的第一期出资
2014年12月10日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了瑞华湘验字【2014】第43020005号《验资报告》，验证截至2014年12月10日，公司已收到科力远公司以货币出资首次缴纳的实收资本，合计人民币17,560.0000万元。
3、2015年8月，第一次股权转让
2015年8月24日，本公司股东会作出决议，同意股东吉利控股将所持的本公司32,300.0000万元认缴出资额转让给上海华普汽车，其他股东放弃优先受让权；同意修改公司章程的相关条款。
2015年8月24日，吉利控股与上海华普汽车就上述股权转让事宜签署了《股权转让协议》，吉利控股将其持有的公司32,300.0000万元认缴出资额（其中实缴0元）以1元的价格转让予上海华普汽车，该等出资额的实缴义务由上海华普汽车承担。
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
2015年10月27日，长沙市工商局核准了本次变更。
本次股权转让变更完成后，本公司的股权结构如下：
认缴注册资本（万元） 实缴注册资本 持股比
序号 股东名称 （万元） 例（%）
货币 非货币 合计
1 科力远公司 17,560.0000 16,040.0000 33,600.0000 17,560.0000 51.00
2 上海华普汽车 0.0000 32,300.0000 32,300.0000 0.0000 49.00
合计 17,560.0000 48,340.0000 65,900.0000 17,560.0000 100.00
4、2015年12月，本公司设立的第二期出资
2015年12月1日，万隆（上海）资产评估有限公司出具了万隆评报字（2015）第1740号《湖南科力远新能源股份有限公司对外投资项目设计的BPS系统相关技术评估报告》。根据该评估报告，截至2015年6月30日，BPS系统相关技术评估值为16,040万元。
2015年12月1日，万隆（上海）资产评估有限公司出具了万隆评报字（2015）第1739号《科力远混合动力技术有限公司验资涉及的MEEBS系统相关技术及设备等资产所有权市场价值评估报告》。根据该评估报告，截至2015年6月30日，MEEBS系统相关技术及设备等资产评估值为136,382.73万元，以该资产评估价值其中的32,300.0000万元作为对本公司的出资。
2015年12月30日，北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中证天通（2015）验字第1701001号《验资报告》，验证截至2015年12月30日，公司已收到科力远公司和上海华普汽车缴付的第二期出资48,340.0000万元，其中科力远公司缴付16,040.0000万元，上海华普汽车缴付32,300.0000万元，出资方式为无形资产出资。
5、2016年11月，第二次股权转让
2016年11月20日，本公司股东会作出决议，同意股东上海华普汽车将其所持有的本公司30.349%的股权共20,000.0000万元出资额以20,000.0000万元转让给吉利控股，科力远放弃其优先购买权；同意相应修改公司章程。
2016年11月20日，吉利控股与上海华普汽车就上述股权转让事宜签署了《股权转让合同》，上海华普汽车将其所持有的本公司30.349%的股权共20,000.0000万元出资额以20,000.0000万元转让给吉利控股。
2016年11月28日，佛山市禅城区市场监督管理局就本次股权转让变更核发了禅城核变通内字【2016】第1600394197号《核准变更登记通知书》，核准了本次变更。
本次股权转让变更完成后，本公司的股权结构如下：
序号 股东名称 认缴注册资本（万元） 实缴注册资本 持股比
货币 非货币 合计 （万元） 例（%）
1 科力远公司 17,560.0000 16,040.0000 33,600.0000 33,600.0000 51.00
2 吉利控股 0.0000 20,000.0000 20,000.0000 20,000.0000 30.35
3 上海华普汽车 0.0000 12,300.0000 12,300.0000 12,300.0000 18.65
合计 17,560.0000 48,340.0000 65,900.0000 65,900.0000 100.00
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
6、2017年4月，第一次增资及出资情况
2016年11月22日，科力远公司、吉利控股、上海华普汽车、重庆长安汽车股份有限公司（以下简称长安汽车）、重庆长安新能源汽车有限公司（以下简称长安新能源）、昆明云内动力股份有限公司（以下简称云内动力）签署了《科力远混合动力技术有限公司增资扩股协议》，协议约定以本公司评估值73,192.5800万元（四川天健华衡资产评估有限公司出具的川华衡评报[2016]136号《长安汽车（000625.sz）、科力远（600478.sh）吉利控股、云内动力（000903.sz）拟对科力远混合动力技术有限公司增资项目评估报告》）作为增资时计算股东权益的依据。科力远公司以货币增资69,500.0000万元；上海华普汽车以货币增资47,700.0000万元；长安汽车增资19,009.0000万元，其中以货币增资10,084.0000万元，以专利技术增资8,925.0000万元；长安新能源以专利技术出资991.0000万元，云内动力以货币增资6,000.0000万元。
2016年12月21日，北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中证天通（2016）验字第1701012号《验资报告》，本公司已收到科力远公司实际缴纳新增注册资本人民币34,750.0000万元，收到云内动力实际缴纳新增出资额人民币3,000.0000万元，其中新增注册资本2,798.7750万元，出资方式均为货币出资。
2016年12月29日，北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中证天通（2017）验字第1701002号《验资报告》，本公司已收到上海华普汽车缴纳新增出资额23,850.0000万元，其中新增注册资本21,204.0474万元，出资方式为货币出资。
本次增资后，各股东的股权结构如下表所示：
认缴注册资本（万元） 实缴注册资本 持股比例
序号 股东名称
货币 非货币 合计 （万元） （%）
1 科力远公司 87,060.0000 16,040.0000 103,100.0000 68,350.0000 51.02
2 上海华普汽车 42,408.0948 12,300.0000 54,708.0948 33,504.0474 27.07
3 吉利控股 0.0000 20,000.0000 20,000.0000 20,000.0000 9.90
4 长安汽车 10,084.0000 7,658.4147 17,742.4147 0.0000 8.78
5 云内动力 5,597.5500 0.0000 5,597.5500 2,798.7750 2.77
6 长安新能源 0.0000 929.5571 929.5571 0.0000 0.46
合计 145,149.6448 56,927.97 202,077.62 124,652.82 100.00
2017年4月7日，本公司作出了股东会决议，同意将公司注册资本增加至202,077.6166万元，其中科力远公司以货币增资69,500.0000万元，上海华普汽车以货币增资47,700.0000万元，其中42,408.0948万元用于增加注册资本，剩余5,291.9052万元计入资本公积；新增股东长安汽车增资19,009.0000万元（货币增资10,084.0000万元，非货币财产出资8,925.0000万元 ）， 其中17,742.4147万元（包括货币出资10,084.0000万元，非货币财产出资7,658.4147万元）用于增加注册资本，剩余1,266.5853万元（非货币财产出资1,266.5853万元）计入资本公积；新增股东长安新能源以非货币财产增资991.0000万元，其中929.5571万元作为注册资本，剩余61.4429万元
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
计入资本公积；新增股东云内动力以货币增资6,000.0000万元，其中5,597.5500万元作为注册资本，剩余402.4500万元计入资本公积；同日，本公司就上述变更通过了新的《公司章程》。
2017年2月8日，北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）出具了中证天通（2017）验字第1701004号《验资报告》，本公司已收到长安汽车缴纳新增出资额10,840.0000万元，其中新增注册资本9,412.0948万元，出资方式为货币资产出资。
2017年2月24日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所出具了瑞华验字（2017）43010003号《验资报告》，本公司已收到长安汽车缴纳新增出资额8925.0000万元，其中新增注册资本7658.4147万元，收到长安新能源缴纳新增出资额991.0000万元，其中新增注册资本929.5571万元，出资方式均为无形资产出资。
2017年5月22日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所出具了瑞华验字（2017）43010004号《验资报告》，本公司已收到云内动力缴纳新增出资额3,000.0000万元，其中新增注册资本2,798.7750万元，出资方式为货币出资。
2017年6月15日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所出具了瑞华验字（2017）43010005号《验资报告》，本公司已收到上海华普汽车缴纳的新增出资额23,850.0000万元，其中新增注册资本21,204.0474万元，出资方式为货币出资。
2017年12月13日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所出具了瑞华验字（2017）43010007号《验资报告》，本公司已收到科力远公司缴纳的新增注册资本20,000.0000万元，出资方式为货币出资。
2017年12月19日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所出具了瑞华验字（2017）43010008号《验资报告》，本公司已收到科力远公司缴纳的新增注册资本14,750万元，出资方式为货币出资。
2017年4月28日，佛山市禅城区市场监督管理局就本公司的此次变更出具了禅城核变通内字[2017]第1700126670号《核准变更登记通知书》，核准了此次变更。
本次增资完成后，本公司的股权结构如下：
认缴注册资本（万元） 实缴注册资本 持股比例
序号 股东名称
货币 非货币 合计 （万元） （%）
1 科力远公司 87,060.0000 16,040.0000 103,100.0000 103,100.0000 51.02
2 上海华普汽车 42,408.0948 12,300.0000 54,708.0948 54,708.0948 27.07
3 吉利控股 0.0000 20,000.0000 20,000.0000 20,000.0000 9.90
4 长安汽车 10,084.0000 7,658.4147 17,742.4147 17,742.4147 8.78
5 云内动力 5,597.5500 0.0000 5,597.5500 5,597.5500 2.77
6 长安新能源 0.0000 929.5571 929.5571 929.5571 0.46
合计 145,149.6448 56,927.9718 202,077.6166 202,077.6166 100.00
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
(三)公司的业务性质和主要经营活动
本公司经营范围：节能技术开发服务、转让服务、咨询、交流服务；汽车零配件的销售；电机、轴承、齿轮和传动部件的制造；汽车零配件及部件的制造（含汽车发动机制造）；节能环保产品销售；汽车零配件设计服务；汽车零配件再制造；自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营和禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
(四)财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2018年2月12日决议批准报出。
(五)合并报表范围
截至2018年8月31日，本公司纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司于2016、2017、2018年1-8月内合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年8月31日、2017年12月31日、2016年12月31日的财务状况及2018年1-8月、2017年度、2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民
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币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定日元币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
5、合并财务报表的编制方法
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（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号――长期股权投资》或《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、13“长期股权投资”或本附注五、9“金融工具”。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利
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的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号――资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
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汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
（2）金融资产的分类、确认和计量
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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
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包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他
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综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续
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计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号――或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号――收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
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本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币800万元以上的应收款项和2018年8月31日在50万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
关联往来组合 集团合并报表范围外的往来款
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
关联往来组合 其他方法
a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
应收票据计提比例 应收账款计提比例 其他应收款计提比
账龄 （%） （%） 例（%）
1年以内（含1年，下同） 5 5 5
1-2年 10 10 10
2-3年 15 15 15
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应收票据计提比例 应收账款计提比例 其他应收款计提比
账龄 （%） （%） 例（%）
3-4年 20 20 20
4-5年 20 20 20
5年以上 30 30 30
b.组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
组合名称 方法说明
内部往来组合 经减值测试后未发生减值的不计提坏账准备
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账 单项金额未到达重大标准但应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特准备的理由 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
提方法 备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产
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的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
12、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号――资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号――持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金
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融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
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公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号――企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
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当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
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的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 35 3 2.77
机器设备 年限平均法 12 3 8.08
电器设备 年限平均法 8 3 12.125
运输设备 年限平均法 8 3 12.125
其他设备 年限平均法 8 3 12.125
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。
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16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
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占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
1、收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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(2)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要销售汽车混合动力系统、纯电动系统配件等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
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递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
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于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26、重要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号――持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号――政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述两项准则和财会[2017]30号的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原 受影响的报 2018年1-8月 2017年受影响 2016年列报在
因 表项目名称 受影响的报表 的报表项目金 营业外收入的
项目金额 额 金额
与本公司日常活动相关的 其他收益 1,059,478.94 1,558,568.32 2,032,014.66
政府补助计入其他收益
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式
的通知》（财会〔2018〕15号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2018年度及以后期间的财务报表。
本公司执行财会[2018]15号的主要影响如下：
会计政策变更内容和原 受影响的报 2018年1-8月受 2016年重述金
因 表项目名称 影响的报表项目 2017年重述金额 额
金额
1.应收票据和应收账款合 应收票据及 87,692,726.11 129,811,539.46 69,767,230.64
并列示 应收账款
2.工程物资并入在建工程 在建工程 79,169,786.15 108,955,093.63 19,745,083.24
列示
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3.应付票据和应付账款合 应付票据及 158,862,256.78 135,768,139.15 110,740,631.84
并列示 应付账款
4.管理费用列报调整 管理费用 86,058,144.99 73,357,786.09 52,922,874.78
5.研发费用单独列示 研发费用 7,186,388.01 7,563,478.14 7,853,374.04
2、会计估计变更
本期会计估计未发生变更
五、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供劳务 17%、16%（注）、11%、10%（注）、
6%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的
纳税主体名称 所得税税率
科力远混合动力技术有限公司 15%、25%
福建省福工动力技术有限公司 15%、25%
厦门市福工动力技术有限公司 15%、25%
科力远CHS日本技研株式会社 适用所在国税率
除上述以外的其他纳税主体 15%、25%
注：1、2016年除科力远CHS日本技研株式会社外，本公司及其他子公司均使用25%的税率。
2、根据财政部税务总局于2018年4月4日公布财税[2018]32号文件，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
2、税收优惠及批文
税主体名称 所得税 优惠期间 优惠原因 高新技术证书编号
税率
科力远混合动力技术有限公司 15% 2017年-2020年 高新技术企业 GR201744006074
福建省福工动力技术有限公司 15% 2017年-2020年 高新技术企业 GR201735000117
厦门市福工动力技术有限公司 15% 2017年-2020年 高新技术企业 GR201735100109
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期末指2018年8月31日，本年指2018年1-8月。
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1、货币资金
项目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
库存现金 9,041.69 3,327.40 143,078.54
银行存款 487,489,189.48 824,014,912.04 421,387,581.56
其他货币资金(注) 4,182,168.66 7,182,555.48 4,882,705.51
合计 491,680,399.83 831,200,794.92 426,413,365.61
其中：存放在境外的款项 6,382,053.77 18,984,948.10 10,625,743.73
总额
注：其中受到限制的货币资金明细如下
项 目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
银行承兑汇票保证金、信 4,182,168.66 7,182,555.48 4,882,705.51
用证保证金
合 计 4,182,168.66 7,182,555.48 4,882,705.51
2、应收票据及应收账款
项 目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
应收票据 10,733,900.00 3,495,225.00 8,256,700.00
应收账款 76,958,826.11 126,316,314.46 61,510,530.64
合 计 87,692,726.11 129,811,539.46 69,767,230.64
（1）应收票据
①应收票据分类
项目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
银行承兑汇票 10,733,900.00 3,495,225.00 8,256,700.00
合计 10,733,900.00 3,495,225.00 8,256,700.00
②期末已质押的应收票据情况
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 6,000,000.00
合计 6,000,000.00
③期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 23,903,900.00
合计 23,903,900.00
（2）应收账款
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
①应收账款分类披露
2018年8月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准 82,659,577.89 100.00 5,700,751.78 6.90 76,958,826.11
备的应收款项
其中：账龄组合 82,659,577.89 100.00 5,700,751.78 6.90 76,958,826.11
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 82,659,577.89 100.00 5,700,751.78 6.90 76,958,826.11
（续）
2017年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准134,199,968.33 100.00 7,883,653.87 5.87126,316,314.46
备的应收款项
其中：账龄组合 134,199,968.33 100.00 7,883,653.87 5.87126,316,314.46
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 134,199,968.33 100.00 7,883,653.87 5.87126,316,314.46
（续）
2016年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
2016年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按信用风险特征组合计提坏账准 65,655,161.29 100.00 4,144,630.65 6.3161,510,530.64
备的应收款项
其中：账龄组合 65,655,161.29 100.00 4,144,630.65 6.3161,510,530.64
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 65,655,161.29 100.00 4,144,630.65 6.3161,510,530.64
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 2018年8月31日
应收账款 计提比例 坏账准备
1年以内 68,663,603.42 5.00 3,433,180.17
1至2年 4,096,697.94 10.00 409,669.79
2至3年 2,713,453.96 15.00 407,018.09
3至4年 6,803,219.50 20.00 1,360,643.90
4至5年 245,411.00 20.00 49,082.20
5年以上 137,192.07 30.00 41,157.62
合计 82,659,577.89 6.90 5,700,751.77
账龄 2017年12月31日
应收账款 计提比例 坏账准备
1年以内 117,701,429.00 5.00 5,885,071.45
1至2年 10,173,546.57 10.00 1,017,354.66
2至3年 5,675,415.70 15.00 851,312.36
3至4年 269,325.00 20.00 53,865.00
4至5年 380,252.06 20.00 76,050.40
合计 134,199,968.33 5.87 7,883,653.87
账龄 2016年12月31日
应收账款 计提比例 坏账准备
1年以内 49,447,538.59 5.00 2,472,376.93
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账龄 2016年12月31日
应收账款 计提比例 坏账准备
1至2年 15,558,045.63 10.00 1,555,804.56
2至3年 269,325.00 15.00 40,398.75
3至4年 380,252.07 20.00 76,050.41
合计 65,655,161.29 6.31 4,144,630.65
②按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 坏账准备期末余额
计数的比例(%)
中通客车控股股份有限公 15,010,980.39 18.16 750,549.02
司
潍柴动力股份有限公司 13,153,140.00 15.91 657,657.00
东风小康汽车有限公司 8,766,800.91 10.61 438,340.05
欣旺达电动汽车电池有限 8,709,489.19 10.54 435,474.46
公司
浙江吉利汽车零部件采购 8,106,709.27 9.81 405,335.46
有限公司
合计 53,747,119.76 65.02 2,687,355.99
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账龄 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 127,540,487.61 99.2947,606,299.87 98.3716,605,109.31 97.95
1至2年 562,676.27 0.45 467,610.69 0.97 49,171.56 0.29
2至3年 44,879.36 0.03 21,574.82 0.04 33,523.44 0.20
3年以上 301,606.92 0.23 298,027.19 0.62 264,503.75 1.56
合计 128,449,650.16 100.0048,393,512.57 100.0016,952,308.06 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%）
湖南科霸汽车动力电池有限责任公司 59,416,111.96 46.26
长沙湘懿能源科技有限公司 58,685,990.40 45.69
联合汽车电子有限公司 4,015,422.40 3.13
福建省埕坤建设集团有限公司同安分公 2,020,142.89 1.57
司
常州市南方驱动技术有限公司 1,157,247.00 0.90
合计 125,294,914.65 97.54
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4、其他应收款
项 目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
其他应收款 43,615,718.92 107,093,487.20 13,062,499.13
应收利息
应收股利
合 计 43,615,718.92 107,093,487.20 13,062,499.13
（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
2018年8月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 10,445,834.32 23.20 1,400,204.15 13.40 9,045,630.17
备的其他应收款
其中：账龄组合 10,445,834.32 23.20 1,400,204.15 13.40 9,045,630.17
关联往来组合 34,570,088.75 76.80 34,570,088.75
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 45,015,923.07 100.00 1,400,204.15 3.1143,615,718.92
（续）
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 8,024,099.73 7.42 1,113,812.70 13.88 6,910,287.03
备的其他应收款
其中：账龄组合 8,024,099.73 7.42 1,113,812.70 13.88 6,910,287.03
关联往来组合 100,183,200.17 92.58 100,183,200.17
单项金额不重大但单独计提坏账
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
准备的其他应收款
合计 108,207,299.90 100.00 1,113,812.70 1.03107,093,487.20
（续）
2016年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 11,119,437.75 78.44 1,113,838.62 10.0210,005,599.13
备的其他应收款
其中：账龄组合 11,119,437.75 78.44 1,113,838.62 10.0210,005,599.13
关联往来组合 3,056,900.00 21.56 3,056,900.00
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 14,176,337.75 100.00 1,113,838.62 7.8613,062,499.13
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 2018年8月31日
其他应收款 计提比例 坏账准备
1年以内 3,412,238.51 5.00 170,611.93
1至2年 198,450.78 10.00 19,845.07
2至3年 3,145,637.12 15.00 471,845.57
3至4年 3,064,627.91 20.00 612,925.58
4至5年 624,880.00 20.00 124,976.00
合计 10,445,834.32 13.40 1,400,204.15
账龄 2017年12月31日
其他应收款 计提比例 坏账准备
1年以内 1,155,119.70 5.00 57,755.99
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
账龄 2017年12月31日
其他应收款 计提比例 坏账准备
1至2年 150,718.54 10.00 15,071.85
2至3年 6,053,348.69 15.00 908,002.30
3至4年 650,512.80 20.00 130,102.56
4至5年 14,400.00 20.00 2,880.00
合计 8,024,099.73 13.88 1,113,812.70
账龄 2016年12月31日
其他应收款 计提比例 坏账准备
1年以内 641,416.43 5.00 32,070.84
1至2年 9,813,108.52 10.00 981,310.86
2至3年 650,512.80 15.00 97,576.92
3至4年 14,400.00 20.00 2,880.00
合计 11,119,437.75 10.02 1,113,838.62
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
关联往来组合 34,570,088.75 100,183,200.17 3,056,900.00
应收暂付款 7,885,364.95 7,752,585.10 11,041,712.72
押金保证金 959,196.21 265,217.88 77,227.80
其他 1,601,273.16 6,296.75 497.23
合计 45,015,923.07 108,207,299.90 14,176,337.75
③按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余坏账准备
额合计数的比例（%）年末余额
湖南科力远新能源股 关联往来组合 34,075,295.18 1年以内 75.70
份有限公司
上海华普汽车有限公 应收暂付款 5,376,611.932-3年,3-4 11.94 924,444.91
司 年
福州现代重型机械有 应收暂付款 1,304,880.002-3年,3-4 2.90 255,976.00
限公司 年,4-5年
伍贤东 应收暂付款 965,600.00 1年以内 2.15 48,280.00
佛山市贤能投资发展 押金保证金 582,661.00 1年以内 1.29 29,133.05
有限公司
合计 ― 42,305,048.11 93.981,257,833.96
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5、存货
（1）存货分类
项目 2018年8月31日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 52,543,982.86 9,641,805.20 42,902,177.66
在产品 11,469,690.23 57,241.25 11,412,448.98
库存商品 26,971,118.98 14,098,453.15 12,872,665.83
周转材料 6,328.03 6,328.03
发出商品 3,085,706.61 3,085,706.61
委托加工物资 829,927.31 829,927.31
合计 94,906,754.02 23,797,499.60 71,109,254.42
（续）
项目 2017年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 36,779,924.22 2,314,023.47 34,465,900.75
在产品 2,651,572.47 1,819,658.98 831,913.49
库存商品 21,357,852.53 9,781,401.33 11,576,451.20
周转材料 4,398.31 4,398.31
发出商品 3,235,085.65 3,235,085.65
委托加工物资 3,279,529.97 3,279,529.97
合计 67,308,363.15 13,915,083.78 53,393,279.37
（续）
项目 2016年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 46,125,942.54 9,825,644.63 36,300,297.91
在产品 8,630,070.70 2,022,330.95 6,607,739.75
库存商品 15,480,411.71 7,464,031.42 8,016,380.29
周转材料 8,101.42 8,101.42
发出商品 3,036,312.80 3,036,312.80
委托加工物资 1,478,765.39 1,478,765.39
合计 74,759,604.56 19,312,007.00 55,447,597.56
（2）存货跌价准备
项目 2017年1月1日 本年增加金额 本年减少金额 2017年12月31日
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 9,825,644.63 7,511,621.16 2,314,023.47
在产品 2,022,330.95 202,671.97 1,819,658.98
库存商品 7,464,031.4213,624,261.37 11,306,891.46 9,781,401.33
合计 19,312,007.0013,624,261.37 19,021,184.59 13,915,083.78
（续）
2018年1月 本年增加金额 本年减少金额 2018年8月
项目
1日 计提 其他 转回或转销 其他 31日
原材料 2,314,023.47 7,328,340.97 559.24 9,641,805.20
在产品 1,819,658.98 23,634.25 1,786,051.98 57,241.25
库存商品 9,781,401.33 5,573,456.71 1,256,404.89 14,098,453.15
合计 13,915,083.7812,925,431.93 3,043,016.11 23,797,499.60
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的 本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备
项目 具体依据 的原因 的原因
产成品及相关的原材
原材料 料价值的可变现净值
低于存货成本
产成品及相关的原材
在产品已经完工转入库
在产品 料价值的可变现净值 存商品
低于存货成本
产成品及相关的原材
库存商品 料价值的可变现净值 产品已经销售
低于存货成本
6、其他流动资产
项目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
预缴所得税 29,397,656.20
待抵扣增值税 34,017,395.70 50,019,291.70 30,102,480.89
合计 63,415,051.90 50,019,291.70 30,102,480.89
7、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 2017年1 权益法下确认的其他综合收其他权益
月1日 追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 2017年1 权益法下确认的其他综合收其他权益
月1日 追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
联营企业
无锡明恒混合动力 147,000,000.00 -71,218.31
有限公司
合计 147,000,000.00 -71,218.31
（续）
本期增减变动
被投资单位 宣告发放现金股 2017年12月31日减值准备余额
计提减值准备 其他
利或利润
联营企业
无锡明恒混合动力 146,928,781.69
有限公司
合计 146,928,781.69
本期增减变动
被投资单位 2018年1月 权益法下确认的其他综合收其他权益
1日 追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
联营企业
无锡明恒混合动力146,928,781.6921,170,000.00 447,518.80
有限公司
合计 146,928,781.6921,170,000.00 447,518.80
（续）
本期增减变动
被投资单位 宣告发放现金股 2018年8月31日减值准备余额
计提减值准备 其他
利或利润
联营企业
无锡明恒混合动力 168,546,300.49
有限公司
合计 168,546,300.49
8、固定资产
项 目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
项 目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
固定资产 336,708,779.19 101,633,181.71 88,443,595.12
固定资产清理
合 计 336,708,779.19 101,633,181.71 88,443,595.12
（1）固定资产
①固定资产情况
项目 房屋及建筑物机器设备 电器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值
2017年1月1日 51,422,252.2032,021,118.19 8,599,355.17 2,027,624.88 3,882,850.8097,953,201.24
本期增加金额 5,306,620.3410,355,390.04 5,838,998.88 2,675,196.71 2,599,978.1726,776,184.14
（1）购置 8,020,559.41 5,838,998.88 2,675,196.71 2,610,073.1219,144,828.12
（2）在建工程转入 5,310,188.47 2,334,830.63 7,645,019.10
（3）外币折算 -3,568.13 -10,094.95 -13,663.08
本期减少金额 3,529,599.81 439,298.61 1,299,922.94 20,275.85 5,289,097.21
（1）其他减少 3,529,599.81 439,298.61 1,299,922.94 20,275.85 5,289,097.21
2017年12月31日 53,199,272.7341,937,209.6213,138,431.11 4,702,821.59 6,462,553.12119,440,288.17
本期增加金额 144,560,680.6289,423,854.19 6,501,335.98 3,303,125.81 1,929,227.27245,718,223.87
（1）购置 74,620,823.03 6,501,335.98 3,280,117.65 1,892,296.1786,294,572.83
（2）在建工程转入 144,560,680.6214,803,031.16 -159,363,711.78
（3）外币折算 23,008.16 36,931.10 59,939.26
本期减少金额 999,587.27 999,587.27
（1）其他减少 999,587.27 999,587.27
2018年8月31日 196,760,366.08131,361,063.8119,639,767.09 8,005,947.40 8,391,780.39364,158,924.77
二、累计折旧
2017年1月1日 802,072.24 4,898,239.23 934,119.64 1,896,645.21 978,529.80 9,509,606.12
本期增加金额 2,810,922.82 3,704,392.47 1,725,242.05 785,587.77 679,418.82 9,705,563.93
（1）计提 2,811,129.73 3,704,392.47 1,725,242.05 785,587.77 679,676.78 9,706,028.80
（2）外币折算 -206.91 -257.96 -464.87
本期减少金额 1,366,508.87 39,696.10 1,858.62 1,408,063.59
（1）其他减少 1,366,508.87 39,696.10 1,858.62 1,408,063.59
2017年12月31日 2,246,486.19 8,562,935.60 2,659,361.69 2,682,232.98 1,656,090.0017,807,106.46
本期增加金额 2,105,985.52 4,171,537.03 1,889,757.57 775,237.58 700,521.42 9,643,039.12
（1）计提 2,105,985.52 4,171,537.03 1,889,757.57 772,361.57 688,005.63 9,627,647.32
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
项目 房屋及建筑物机器设备 电器设备 运输设备 其他 合计
（2）外币折算 2,876.01 12,515.79 15,391.80
本期减少金额
2018年8月31日 4,352,471.7112,734,472.63 4,549,119.26 3,457,470.56 2,356,611.4227,450,145.58
三、减值准备
2017年1月1日
本期增加金额
本期减少金额
2017年12月31日
本期增加金额
本期减少金额
2018年8月31日
四、账面价值
2017年1月1日 50,620,179.9627,122,878.96 7,665,235.53 130,979.67 2,904,321.0088,443,595.12
2017年12月31日 50,952,786.5433,374,274.0210,479,069.42 2,020,588.61 4,806,463.12101,633,181.71
2018年8月31日 192,407,894.37118,626,591.1815,090,647.83 4,548,476.84 6,035,168.97336,708,779.19
注：2018年8月31日本公司所有权受到限制的固定资产为人民币45,733,296.40元，系本公司以房屋为抵押取得银行借款34,166,666.00元，其中：短期借款15,000,000.00元，期限为1年，长期借款19,166,666.00，期限为5年。
②未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
佛山CHS联合厂房 105,157,324.78 尚未办理竣工结算
佛山CHS研发大楼 38,915,375.14 尚未办理竣工结算
小计 144,072,699.92
9、在建工程
（1）在建工程情况
2018年8月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
佛山CHS园区项目 58,961,962.34 58,961,962.34
CHS项目 37,654.77 37,654.77
工程物资 20,170,169.04 20,170,169.04
合计 79,169,786.15 79,169,786.15
（续）
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
项目 2017年12日31日
账面余额 减值准备 账面价值
佛山CHS园区项目 79,617,751.20 79,617,751.20
厦门福工厂房附属工程 59,757.15 59,757.15
CHS项目 12,390,550.31 12,390,550.31
工程物资 16,887,034.97 16,887,034.97
合计 108,955,093.63 108,955,093.63
（续）
项目 2016年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
佛山CHS园区项目 2,781,834.71 2,781,834.71
厦门福工厂房附属工程 2,522,862.20 2,522,862.20
CHS项目 6,223,004.62 6,223,004.62
工程物资 8,217,381.71 8,217,381.71
合计 19,745,083.24 19,745,083.24
（2）重要在建工程项目变动情况
项目名称 预算数（万2017年1月1本期增加金本期转入固其他减少金额2017年12月
元） 日 额 定资产金额 31日
佛山CHS园区 56,796.70 2,781,834.71156,310,716.49 79,474,800.0079,617,751.20
项目
CHS项目 2,961.00 6,223,004.62 6,167,545.69 12,390,550.31
合计 9,004,839.33162,478,262.18 79,474,800.0092,008,301.51
（续）
工程累计投 工程 利息资本化其中：本期利本期利息资
工程名称 入占预算比 累计金额 息资本化金额本化率（%） 资金来源
例（%） 进度
佛山CHS园区项 37.86 67.00 5,240,959.66 5,240,959.66 2.50 其他来源
目
CHS项目 58.91 75.00 其他来源
合计
（续）
项目名称 预算数（万2018年1月1本期增加金本期转入固定其他减少金2018年8月
元） 日 额 资产金额 额 31日
佛山CHS园区 56,796.70 79,617,751.20125,308,128.48144,560,680.62 1,403,236.72 58,961,962.34
项目
CHS项目 2,961.00 12,390,550.31 2,675,794.38 14,779,033.17 249,656.75 37,654.77
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
合计 92,008,301.51127,983,922.86 159,339,713.79 1,652,893.4758,999,617.11
（续）
工程累计投 工程 利息资本化其中：本期利本期利息资
工程名称 入占预算比 进度 累计金额 息资本化金额本化率（%） 资金来源
例（%）
佛山CHS园区项 75.00 99.0010,685,400.89 5,444,441.23 2.50 其他来源
目
CHS项目 75.00 99.00 其他来源
合计
10、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 管理软件 专利及非专利技术 合计
一、账面原值
2017年1月1日 6,125,720.32 795,118.14 236,207,692.78 243,128,531.24
本期增加金额 79,474,800.00 488,353.14 97,782,442.81 177,745,595.95
（1）购置 79,474,800.00 488,353.14 2,908,480.81 82,871,633.95
（2）内部研发 1,326,792.18 1,326,792.18
（3）投资转入 93,547,169.82 93,547,169.82
本期减少金额
2017年12月31日 85,600,520.32 1,283,471.28 333,990,135.59 420,874,127.19
本期增加金额 11,099,374.62 794,685,639.75 805,785,014.37
（1）购置 11,099,374.62 11,099,374.62
（2）内部研发 794,685,639.75 794,685,639.75
本期减少金额
2018年8月31日 85,600,520.32 12,382,845.90 1,128,675,775.34 1,226,659,141.56
二、累计摊销
2017年1月1日 325,398.11 446,072.59 27,496,807.66 28,268,278.36
本期增加金额 1,566,228.40 182,761.06 26,751,198.51 28,500,187.97
（1）计提 1,566,228.40 182,761.06 26,751,198.51 28,500,187.97
本期减少金额
2017年12月31日 1,891,626.51 628,833.65 54,248,006.17 56,768,466.33
本期增加金额 1,141,614.99 3,898,729.70 38,985,389.76 44,025,734.45
（1）计提 1,141,614.99 3,898,729.70 38,985,389.76 44,025,734.45
本期减少金额
2018年8月31日 3,033,241.50 4,527,563.35 93,233,395.93 100,794,200.78
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
项目 土地使用权 管理软件 专利及非专利技术 合计
三、减值准备
2017年1月1日
本期增加金额
本期减少金额
2017年12月31日
本期增加金额
本期减少金额
2018年8月31日
四、账面价值
2017年1月1日 5,800,322.21 349,045.55 208,710,885.12 214,860,252.88
2017年12月31日 83,708,893.81 654,637.63 279,742,129.42 364,105,660.86
2018年8月31日 82,567,278.82 7,855,282.55 1,035,442,379.41 1,125,864,940.78
注：1、本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为70.58%。
2、2018年8月31日本公司所有权受到限制的无形资产为人民币4,968,163.51元，系本
公司以土地使用权为抵押取得银行借款34,166,666.00元，其中：短期借款15,000,000.00元，期限为1年，长期借款19,166,666.00，期限为5年。
11、开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 2017年1月内部开发支 确认为无形转入当期2017年12月31
1日 其他 日
出 资产 损益
CHS混合动力 877,108,554.04 163,208,804.79 1,040,317,358.83
系统
BPS开发项目 52,481,533.39 19,312,853.41 71,794,386.80
商用车混合系
统（含镍氢电 2,042,911.88 4,778,402.11 1,151,387.23 5,669,926.76
池）
三合一控制器 1,203,495.13 44,034.64 1,247,529.77
总成
五合一集成开 175,404.95 175,404.95
发
FGHS1800 39,897.91 39,897.91
合计 932,836,494.44 187,559,397.81 1,326,792.18 1,119,069,100.07
（续）
项目 2018年1月1 本期增加金额 本期减少金额 2018年8月
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
日 内部开发支 确认为无形转入当期 31日
出 其他 资产 损益 其他
CHS混合1,040,317,358.83 122,110,125.46 721,599,412.86 440,828,071.43
动力系统
BPS开发 71,794,386.80 1,291,840.09 73,086,226.89
项目
商用车混
合系统（含 5,669,926.76 1,768,429.97 700,000.00 648,000.00 6,090,356.73
镍氢电池）
三合一控 1,247,529.77 35,895.15 467,600.00 744,034.62
制器总成
FGHS1800 39,897.91 39,897.91
合计 1,119,069,100.07 125,170,395.52 794,685,639.75 775,793.061,115,600.00 447,662,462.78
12、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成2016年1月1 本期增加金额 本期减少金额 2016年12月
商誉的事项 日 企业合并 其他 处置 其他 31日
形成的
福工动力公司 14,453,465.63 14,453,465.63
合计 14,453,465.63 14,453,465.63
（续）
被投资单位名称或形成2017年1月1 本期增加金额 本期减少金额 2017年12月
商誉的事项 日 企业合并 其他 处置 其他 31日
形成的
福工动力公司 14,453,465.63 14,453,465.63
合计 14,453,465.63 14,453,465.63
（续）
被投资单位名称或形成2018年1月1 本期增加金额 本期减少金额 2018年8月
商誉的事项 日 企业合并 其他 处置 其他 31日
形成的
福工动力公司 14,453,465.63 14,453,465.63
合计 14,453,465.63 14,453,465.63
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成2017年1月1 本期增加金额 本期减少金额 2017年12月
商誉的事项 日 计提 处置 31日
福工动力公司 8,318,300.61 8,318,300.61
合计 8,318,300.61 8,318,300.61
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（续）
被投资单位名称或形成2018年1月1 本期增加金额 本期减少金额 2018年8月
商誉的事项 日 计提 处置 31日
福工动力公司 8,318,300.61 6,135,165.02 14,453,465.63
合计 8,318,300.61 6,135,165.02 14,453,465.63
（3）商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉测试过程中的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5.5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率：2018-2019年税收优惠期间为10.91%，2020-2023年为10.69%；预测期以后的现金流量根据2023年现金流量确定，不再增长。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税后利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉出现减值损失，并计提商誉减值准备。
13、长期待摊费用
项目 2017年1月本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额2017年12月
1日 31日
装修改造工程 11,195,815.07 2,165,485.10 1,982,803.66 11,378,496.51
合计 11,195,815.07 2,165,485.10 1,982,803.66 11,378,496.51
（续）
项目 2018年1月本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额2018年8月31
1日 日
装修改造工程 11,378,496.51 18,237.20 1,728,522.25 9,668,211.46
合计 11,378,496.51 18,237.20 1,728,522.25 9,668,211.46
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
2018年8月31日
项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 30,884,847.99 4,633,065.13
可抵扣亏损 98,884,074.40 14,832,611.16
合计 129,768,922.39 19,465,676.29
（续）
项目 2017年12月31日
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 22,908,580.94 3,436,431.39
合计 22,908,580.94 3,436,431.39
（续）
2016年12月31日
项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,436,431.39 556,268.52
合计 3,436,431.39 556,268.52
（2）递延所得税负债明细
2018年8月31日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并资产评 17,876,606.10 2,681,490.92
估增值
合计 17,876,606.10 2,681,490.92
（续）
2017年12月31日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并资产评 19,549,263.49 2,932,389.53
估增值
合计 19,549,263.49 2,932,389.53
（续）
2016年12月31日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并资产评 22,058,249.60 3,308,737.44
估增值
合计 22,058,249.60 3,308,737.44
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
可抵扣亏损 31,398,174.00 15,409,028.75 85,371,918.14
资产减值准备（日本） 13,607.57 3,969.41 24.86
合计 31,411,781.57 15,412,998.16 85,371,943.00
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
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年份 2018年8月31日 2017年12月31日2016年12月31日 备注
2019年 2,011,423.43 2,011,423.43 2,127,733.53
2020年 44,294.13 15,170,383.59
2021年 41,199.66 115,645.46 68,073,801.02
2022年 13,237,665.73 13,237,665.73
2023年 16,107,885.18 最终以汇算清
缴为准
合计 31,398,174.00 15,409,028.75 85,371,918.14
15、其他非流动资产
项目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
预付工程款、设备款 77,223,215.84 62,841,924.78 44,325,689.33
合计 77,223,215.84 62,841,924.78 44,325,689.33
16、短期借款
（1）短期借款分类
项目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
抵押借款 15,000,000.00 5,000,000.00
信用借款 58,680,000.00 5,000,000.00 10,500,000.00
合计 73,680,000.00 10,000,000.00 10,500,000.00
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、44。
17、应付票据及应付账款
种 类 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
应付票据 3,878,750.60 13,625,469.67 6,014,519.34
应付账款 154,983,506.18 122,142,669.48 104,726,112.50
合 计 158,862,256.78 135,768,139.15 110,740,631.84
（1）应付票据
项目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
银行承兑汇票 3,810,808.12 6,070,250.02 2,000,000.00
进口信用证 67,942.48 7,555,219.65 4,014,519.34
合计 3,878,750.60 13,625,469.67 6,014,519.34
（2）应付账款
①应付账款列示
项目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
1年以内（含1年） 142,234,656.44 109,801,267.34 85,174,143.41
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
项目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
1年以上 12,748,849.74 12,341,402.14 19,551,969.09
合计 154,983,506.18 122,142,669.48 104,726,112.50
②期末账龄超过1年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
上海华普汽车有限公司 1,967,657.84 对方未催收
艾尔维汽车工程技术（上海）有限 1,598,463.86 对方未催收
公司
合计 3,566,121.70
18、预收款项
（1）预收款项列示
项目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
1年以内（含1年） 149,823,602.25 139,577,814.84 96,228.00
1年以上 48,168.14
合计 149,871,770.39 139,577,814.84 96,228.00
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 2017年1月1 本期增加金额 本期减少金额2017年12月
日 31日
一、短期薪酬 24,738.12 114,309,052.06 108,085,685.49 6,248,104.69
二、离职后福利-设定提存计划 8,410,518.45 8,410,518.45
合计 24,738.12 122,719,570.51 116,496,203.94 6,248,104.69
（续）
项目 2018年1月1 本期增加金额 本期减少金额2018年8月31
日 日
一、短期薪酬 6,248,104.69 88,769,053.04 94,879,208.67 137,949.06
二、离职后福利-设定提存计划 6,852,865.86 6,852,865.86
合计 6,248,104.69 95,621,918.90 101,732,074.53 137,949.06
（2）短期薪酬列示
项目 2017年1月1日 本期增加金额 本期减少金额 2017年12月31日
1、工资、奖金、津贴和 24,738.12 102,434,610.99 96,211,244.42 6,248,104.69
补贴
2、职工福利费 3,027,050.17 3,027,050.17
3、社会保险费 4,414,526.94 4,414,526.94
其中：医疗保险费 3,891,626.42 3,891,626.42
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
项目 2017年1月1日 本期增加金额 本期减少金额 2017年12月31日
工伤保险费 140,495.46 140,495.46
生育保险费 382,405.06 382,405.06
4、住房公积金 3,461,501.14 3,461,501.14
5、职工教育经费 902,762.72 902,762.72
6、工会经费 68,600.10 68,600.10
合计 24,738.12 114,309,052.06 108,085,685.49 6,248,104.69
（续）
项目 2018年1月1日 本期增加金额 本期减少金额 2018年8月31日
1、工资、奖金、津贴和 6,248,104.69 80,673,956.79 86,784,112.42 137,949.06
补贴
2、职工福利费 1,803,615.79 1,803,615.79
3、社会保险费 3,415,105.14 3,415,105.14
其中：医疗保险费 3,011,543.68 3,011,543.68
工伤保险费 77,564.60 77,564.60
生育保险费 325,996.86 325,996.86
4、住房公积金 2,589,881.00 2,589,881.00
5、职工教育经费 253,701.75 253,701.75
6、工会经费 32,792.57 32,792.57
合计 6,248,104.69 88,769,053.04 94,879,208.67 137,949.06
（3）设定提存计划列示
项目 2017年1月1日 本期增加金额 本期减少金额 2017年12月31日
1、基本养老保险 8,014,825.30 8,014,825.30
2、失业保险费 395,693.15 395,693.15
合计 8,410,518.45 8,410,518.45
（续）
项目 2018年1月1日 本期增加金额 本期减少金额 2018年8月31日
1、基本养老保险 6,670,688.50 6,670,688.50
2、失业保险费 182,177.36 182,177.36
合计 6,852,865.86 6,852,865.86
20、应交税费
项目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
增值税 431,450.80 129,791.37
企业所得税 27,802,987.49 28,043,148.49 28,008,740.97
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
项目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
城市维护建设税 10,586.24 29,263.77 13,504.63
房产税 70,263.52
土地使用税 434,531.81 36,803.14
个人所得税 1,401,857.29 640,149.51 512,178.12
教育费附加 10,426.40 29,263.77 13,475.70
其他税费 34,371.02 350,218.02
合计 29,330,491.96 29,958,026.17 28,714,493.93
21、其他应付款
项 目 2018年8月31日2017年12月31日2016年12月31日
其他应付款 18,922,176.16 17,006,279.79 108,103,386.25
应付利息
应付股利
合 计 18,922,176.16 17,006,279.79 108,103,386.25
（1）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
押金保证金 3,945,577.53 510,570.75 188,570.00
应付暂收及其他款 14,976,598.63 14,063,809.04 7,112,597.25
关联往来组合 2,431,900.00 100,802,219.00
合计 18,922,176.16 17,006,279.79 108,103,386.25
②期末账龄超过1年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
上海华普汽车有限公司 4,174,947.95 对方未结算
合计 4,174,947.95
22、长期借款
项目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
抵押借款 19,166,666.00 23,000,000.00 23,000,000.00
合计 19,166,666.00 23,000,000.00 23,000,000.00
抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、44。
23、长期应付款
项目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
上海华普汽车有限公司 238,500,000.00
佛山CHS公司明股实债 600,000,000.00 600,000,000.00
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
合计 600,000,000.00 600,000,000.00 238,500,000.00
24、递延收益
项目 2016年1月1日 本期增加金额 本期减少金额2016年12月31日
政府补助 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
其中，涉及政府补助的项目：
负债项目 2016年1月1本期新增补本期计入营业其他变动2016年12月与资产相关/与
日 助金额 外收入金额 31日 收益相关
CHS项目基建补100,000,000.00 100,000,000.00 与资产相关
贴资金
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
（续）
项目 2017年1月1日 本期增加金额 本期减少金额2017年12月31日
政府补助 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
其中，涉及政府补助的项目：
2017年1月1本期新增本期计入营业 2017年12与资产相关/与
负债项目 其他变动
日 补助金额 外收入金额 月31日 收益相关
CHS项目基建补100,000,000.00 100,000,000.00
贴资金
合计 100,000,000.00 100,000,000.00
25、实收资本
（1）2018年1-8月实收资本变动情况
投资者名称 2018年1月1 增加金额 减少金额 2018年8月31持股比例%
日 日
湖南科力远新能 1,031,000,000.00 1,031,000,000.00 51.02
源股份有限公司
上海华普汽车有 547,080,948.00 547,080,948.00 27.07
限公司
浙江吉利控股集 200,000,000.00 200,000,000.00 9.90
团有限公司
重庆长安汽车股 177,424,147.00 177,424,147.00 8.78
份有限公司
昆明云内动力股 55,975,500.00 55,975,500.00 2.77
份有限公司
重庆长安新能源 9,295,571.00 9,295,571.00 0.46
汽车有限公司
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
合计 2,020,776,166.00 2,020,776,166.00 100.00
（2）2017年度实收资本变动情况
投资者名称 2017年1月1 增加金额 减少金额 2017年12月 持股比例%
日 31日
湖南科力远新能 683,500,000.00 347,500,000.00 1,031,000,000.00 51.02
源股份有限公司
上海华普汽车有 335,040,474.00 212,040,474.00 547,080,948.00 27.07
限公司
浙江吉利控股集 200,000,000.00 200,000,000.00 9.90
团有限公司
重庆长安汽车股 177,424,147.00 177,424,147.00 8.78
份有限公司
昆明云内动力股 27,987,750.00 27,987,750.00 55,975,500.00 2.77
份有限公司
重庆长安新能源 9,295,571.00 9,295,571.00 0.46
汽车有限公司
合计 1,246,528,224.00 774,247,942.00 2,020,776,166.00 100.00
（3）2016年度实收资本变动情况
投资者名称 2016年1月1 增加金额 减少金额 2016年12月 持股比例%
日 31日
湖南科力远新能 683,500,000.00 683,500,000.00 54.83
源股份有限公司
上海华普汽车有 335,040,474.00 335,040,474.00 26.88
限公司
浙江吉利控股集 200,000,000.00 200,000,000.00 16.04
团有限公司
昆明云内动力股 27,987,750.00 27,987,750.00 2.25
份有限公司
合计 1,246,528,224.00 1,246,528,224.00 100.00
26、资本公积
（1）2018年1-8月资本公积变动情况
项目 2018年1月1 增加金额 减少金额 2018年8月31日
日
资本溢价 70,223,834.00 70,223,834.00
合计 70,223,834.00 70,223,834.00
（2）2017年度资本公积变动情况
项目 2017年1月1 增加金额 减少金额 2017年12月31
日 日
资本溢价 28,471,776.0041,752,058.00 70,223,834.00
合计 28,471,776.0041,752,058.00 70,223,834.00
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注：本期资本公积增加系股东增资形成。重庆长安汽车股份有限公司缴纳的新增注册资本人民币100,840,000.00元全部计入实收资本，非货币方式出资评估价值89,250,000.00元的专利权，其中76,584,147.00元计入实收资本，12,665,853.00元计入资本公积；重庆长安新能源汽车有限公司投入专利权人民币9,910,000.00元，其中9,295,571.00元计入实收资本，614,429.00元计入资本公积。昆明云内动力股份有限公司实际缴纳人民币30,000,000.00元，其中人民27,987,750.00元入实收资本，2,012,250.00元入资本公积。上海华普汽车有限公司的新增注册资212,040,474.00元,实际缴纳人民币238,500,000.00元，其中人民币212,040,474.00元计入实收资本，人民币
26,459,526.00元计入资本公积。
（3）2016年度资本公积变动情况
项目 2016年1月1 增加金额 减少金额 2016年12月31
日 日
资本溢价 28,471,776.00 28,471,776.00
合计 28,471,776.00 28,471,776.00
注：本期资本公积增加系股东增资形成。其中：昆明云内动力股份有限公司实际缴纳30,000,000.00元，新增实收资本人民币27,987,750.00元，超出新增实收部分人民币2,012,250.00元转做资本公积。上海华普汽车有限公司实际缴纳新增出资额人民币238,500,000.00元，其中缴纳新增注册资本（实收资本）人民币212,040,474.00元，资本公积人民币26,459,526.00元。
27、其他综合收益
（1）2018年1-8月其他综合收益变动情况
发生金额
减：前
期计
2018年1 入其
项目 月1日月31 所得税前 他综 减：所 税后归属 税后归属 2018年8
日 发生额 合收 得税 于母公司 于少数股 月31日
益当 费用 东
期转
入损
益
外币财务报表 -2,715,579.63 1,172,765.17 1,172,765.17 -1,542,814.46
折算差额
其他综合收益 -2,715,579.63 1,172,765.17 1,172,765.17 -1,542,814.46
合计
（2）2017年度其他综合收益变动情况
项目 2017年1 发生金额 2017年12
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
月1日 减：前 月31日
期计
入其
所得税前发 他综 减：所 税后归属于 税后归属
生额 合收 得税 母公司 于少数股
益当 费用 东
期转
入损
益
外币财务报表 -1,437,352.27 -1,278,227.36 -1,278,227.36 -2,715,579.63
折算差额
其他综合收益 -1,437,352.27 -1,278,227.36 -1,278,227.36 -2,715,579.63
合计
（3）2016年度其他综合收益变动情况
发生金额
减：前
期计
2016 入其
项目 年1月 所得税前发 他综 减：所 税后归属于 税后归属 2016年12
1日 生额 合收 得税 母公司 于少数股 月31日
益当 费用 东
期转
入损
益
外币财务报表折 -1,437,352.27 -1,437,352.27 -1,437,352.27
算差额
其他综合收益合 -1,437,352.27 -1,437,352.27 -1,437,352.27
计
28、盈余公积
（1）2018年1-8月盈余公积变动情况
项目 2018年1月1日 增加金额 减少金额 2018年8月31日
法定盈余公积 12,166,034.77 12,166,034.77
合计 12,166,034.77 12,166,034.77
（2）2017年度盈余公积变动情况
项目 2017年1月1日 增加金额 减少金额 2017年12月31日
法定盈余公积 8,057,221.33 4,108,813.44 12,166,034.77
合计 8,057,221.33 4,108,813.44 12,166,034.77
（3）2016年度盈余公积变动情况
项目 2016年1月1日 增加金额 减少金额 2016年12月31日
法定盈余公积 8,057,221.33 8,057,221.33
合计 8,057,221.33 8,057,221.33
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29、未分配利润
项目 2018年8月31日2017年12月31日2016年12月31日
调整前上年末未分配利润 24,895,591.10 -25,479,490.67 69,427,526.47
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 24,895,591.10 -25,479,490.67 69,427,526.47
加：本年归属于母公司股东的净利润 -89,631,032.57 54,483,895.21 -94,907,017.14
减：提取法定盈余公积 4,108,813.44
年末未分配利润 -64,735,441.47 24,895,591.10 -25,479,490.67
30、营业收入和营业成本
项目 2018年1-8月 2017年 2016年
收入 成本 收入 成本 收入 成本
一、主营业务小 35,300,365.8330,442,723.9667,329,716.1555,519,149.3799,433,300.6984,643,126.14计
混合动力系统 14,253,734.4713,615,949.8925,984,524.8926,173,001.8642,974,425.9838,812,278.40客车纯电动系 21,046,631.3616,826,774.0841,345,191.2629,346,147.5156,458,874.7145,830,847.74统及配件
二、其他业务小 16,650,131.8415,278,007.0924,960,652.9223,906,790.90 1,649,551.00 755,498.13
计
其他 16,650,131.8415,278,007.0924,960,652.9223,906,790.90 1,649,551.00 755,498.13
合计 51,950,497.6745,720,731.0592,290,369.0779,425,940.27101,082,851.6985,398,624.27
31、营业税金及附加
项目 2018年1-8月 2017年 2016年
城市维护建设税 20,346.93 121,061.57 144,006.79
教育费附加 16,437.31 110,387.23 119,088.92
房产税 351,562.47 383,883.55
土地使用税 75,586.07 73,606.28 48,216.61
印花税 92,252.62 1,706,829.90 111,324.63
合计 556,185.40 2,395,768.53 422,636.95
32、销售费用
项目 2018年1-8月 2017年 2016年
职工薪酬 4,274,769.51 7,026,133.69 3,448,299.51
办公差旅费 2,160,280.48 3,797,956.25 3,134,336.24
交通运输费 853,315.77 1,434,889.36 888,975.37
宣传推广费 2,542,119.10 2,687,636.43 2,118,459.00
业务招待费 1,092,014.01 1,963,762.94 1,724,529.40
物料消耗 1,560,951.29 1,032,722.66 1,609,700.78
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
项目 2018年1-8月 2017年 2016年
租赁费 223,873.36 71,405.20 427,391.04
咨询费 474,317.04 1,467,975.02 2,452,441.83
维修费 964,129.55 2,644,993.75
其他 334,777.07 614,909.77 152,920.36
合计 14,480,547.18 22,742,385.07 15,957,053.53
33、管理费用
项目 2018年1-8月 2017年 2016年
职工薪酬 25,371,135.02 23,405,558.74 14,594,362.10
办公差旅费 4,346,616.56 5,163,196.82 3,802,868.70
折旧及无形资产摊销 45,828,013.28 33,166,735.45 22,220,089.91
税费 71,337.98 131,705.98 469,495.58
业务招待费 1,612,849.91 2,064,986.01 2,813,069.95
审计咨询费 846,894.85 1,112,066.43 5,715,458.22
物耗修理费 1,349,792.90 1,131,496.98 193,658.74
服务费 1,816,362.23 33,076.67 379,143.94
物业费 657,323.01 1,022,659.70 95,827.26
招聘费 1,254,478.11 1,849,152.55 968,819.62
其他 2,903,341.14 4,277,150.76 1,670,080.76
合计 86,058,144.99 73,357,786.09 52,922,874.78
34、研发费用
项目 2018年1-8月 2017年 2016年
职工薪酬 3,069,692.66 3,348,663.59 4,019,660.46
折旧及无形资产摊销 857,018.18 1,344,569.07 934,644.20
物料消耗费 949,112.71 1,509,972.79 1,342,154.75
其他 2,310,564.46 1,360,272.69 1,556,914.63
合计 7,186,388.01 7,563,478.14 7,853,374.04
35、财务费用
项目 2018年1-8月 2017年 2016年
利息支出 2,416,468.39 9,973,749.88 11,704,220.35
减：利息收入 5,042,499.14 2,582,154.95 1,121,858.47
汇兑损益 335,910.73 -506,136.42 153,837.31
金融机构手续费及其他 125,491.47 868,283.67 9,793.53
合计 -2,164,628.55 7,753,742.18 10,745,992.72
36、资产减值损失
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
项目 2018年1-8月 2017年 2016年
坏账损失 -1,896,510.65 3,738,997.30 580,174.11
存货跌价损失 11,138,820.71 5,909,968.24 18,992,253.04
商誉减值损失 6,135,165.02 8,318,300.61
合计 15,377,475.08 17,967,266.15 19,572,427.15
37、其他收益
项目 2018年1-8月 2017年 2016年
即征即退增值税 488,353.90 1,335,368.32
研发经费补助 274,600.00 223,200.00
稳岗补贴 163,048.00
个税返还 133,477.04
合计 1,059,478.94 1,558,568.32
38、投资收益
项目 2018年1-8月 2017年 2016年
权益法核算的长期股权投资收益 447,518.80 -71,218.31
合计 447,518.80 -71,218.31
39、营业外收入
2018年1-8月 2017年 2016年
项目 计入当期非 计入当期非 计入当期非
发生额 经常性损益 发生额 经常性损益 发生额 经常性损益
的金额 的金额 的金额
与日常活动无关1,498,623.001,498,623.00163,542,184.00163,542,184.00 2,459,916.52 2,459,916.52的政府补助
与日常活动相关 2,032,014.66 2,032,014.66
的政府补助
搬迁收入 125,000,000.00125,000,000.00
罚没收入 17,000.00 17,000.00 22,300.00 22,300.00 14,811.96 14,811.96
其他 601,210.43 601,210.43 89,487.32 89,487.32 1,408,495.55 1,408,495.55
合计 2,116,833.432,116,833.43163,653,971.32163,653,971.32130,915,238.69130,915,238.69
其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目 2018年1-8月 2017年 2016年 与资产相关/与
收益相关
厦门市同安区经济和信息化局两化 671,800.00 与收益相关
融合等补贴
收到福州市鼓楼区科技局关于申报
2016年鼓楼区知识产权奖励、鼓科 146,500.00 与收益相关
[2017]3号
收到关于开展第一批省科技创业领 400,000.00 与收益相关
军人才，榕科[2015]122号
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补助项目 2018年1-8月 2017年 2016年 与资产相关/与
收益相关
新增规模以上工业企业奖励资金 200,000.00 与收益相关
科技小巨人补贴 200,000.00 与收益相关
2017年度专利技术实施与产业化项 200,000.00 与收益相关
目扶持金
厦门市双百计划人才项目区级配套 1,000,000.00 500,000.00 与收益相关
创业
厦门市同安区经济和信息化局灾后 647,100.00 与收益相关
重建扶持资金.
厦门市科学技术局补贴款 250,000.00 200,000.00 240,000.00 与收益相关
政府招商引资奖励资金 160,000,000.00 与收益相关
增值税即征即退 2,032,014.66 与收益相关
2016年科技创新券补助闽科企 142,000.00 与收益相关
【2016】19号
厦门市科技局第二批科技项目贴息 674,733.00 与收益相关
款
榕经信运行〔2016〕246号）市区各 180,000.00 与收益相关
90000+90000
厦门市知识产权示范企业奖励资金 200,000.00
其他补贴收入 376,823.00 548,584.00 723,183.52 与收益相关
合计 1,498,623.00 163,542,184.00 4,491,931.18
40、营业外支出
2018年1-8月 2017年 2016年
项目 计入当期非 计入当期非 计入当期非
发生额 经常性损益 发生额 经常性损益 发生额 经常性损益
的金额 的金额 的金额
搬迁损失 131,228,973.58131,228,973.58
对外捐赠 10,000.00 10,000.00 611,910.75 611,910.75
其他 109,859.27 109,859.27 22,899.16 22,899.16 2,635.00 2,635.00
合计 109,859.27 109,859.27 32,899.16 32,899.16131,843,519.33131,843,519.33
41、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 2018年1-8月 2017年 2016年
当期所得税费用 -11,851.24 239,652.06 -2,763,049.64
递延所得税费用 -16,280,143.51 -3,256,510.78 2,870,747.94
合计 -16,291,994.75 -3,016,858.72 107,698.30
（2）会计利润与所得税费用调整过程
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项目 2018年1-8月 2017年 2016年
利润总额 -111,750,373.59 46,192,424.81 -92,718,412.39
按法定/适用税率计算的所得税费用 -16,762,556.04 6,928,863.72 -23,179,603.10
子公司适用不同税率的影响 1,230,975.96 29,414.24 -395,060.70
调整以前期间所得税的影响 102,484.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 302,260.45 525,508.92 888,558.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 -12,705,502.25 -585,084.92
损的影响
年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 3,718,341.96 2,289,824.08 24,389,003.07
性差异或可抵扣亏损的影响
本期确认以前年度未确认递延所得税资产的 -1,435,197.31
可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
其他 -4,781,017.08 1,247,745.09 -1,010,114.95
所得税费用 -16,291,994.75 -3,016,858.72 107,698.30
42、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 2018年1-8月 2017年 2016年
利息收入 2,386,143.60 2,582,154.95 1,121,858.47
收到的与收益相关的政府补助 2,644,271.00 164,568,931.00 2,459,916.52
收到的CHS项目迁址补偿款 125,000,000.00
集团内部往来 17,305,148.65 285,000,000.00 57,800,000.00
收回承兑保函保证金 7,001,393.84
其他 2,570,283.35 2,476,372.33 2,022,030.55
合计 31,907,240.44 454,627,458.28 188,403,805.54
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 2018年1-8月 2017年 2016年
销售费用中的付现费用 9,817,425.78 15,716,251.38 12,508,754.02
管理费用中的付现费用 17,169,999.34 19,524,031.40 20,079,266.64
财务费用中的银行手续费 461,402.20 868,283.67 9,793.53
集团内部往来 15,128,960.64 286,217,025.76 62,360,100.84
支付承兑保函保证金 4,001,007.02 2,299,849.97 4,282,705.51
CHS项目迁址赔偿支出 4,829,514.09 126,231,797.50
应付暂收款及其他 6,262,122.29 6,040,419.88 5,515,344.91
合计 52,840,917.27 335,495,376.15 230,987,762.95
（3）收到其他与投资活动有关的现金
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项目 2018年1-8月 2017年 2016年
工程设备质保金 4,535,495.50 7,085,000.00
专门借款利息收入 2,850,794.68 1,811,756.78
集团内部借款 65,000,000.00
合计 72,386,290.18 8,896,756.78
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 2018年1-8月 2017年 2016年
工程设备质保金 6,112,067.45 3,810,000.00
退还中央预算内投资补助资金 100,000,000.00
集团内部借款 100,000,000.00
合计 6,112,067.45 203,810,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 2018年1-8月 2017年 2016年
明股实债 600,000,000.00
集团内部借款 134,010,300.00
合计 600,000,000.00 134,010,300.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 2018年1-8月 2017年 2016年
上海华普汽车有限公司（可转债） 238,500,000.00 238,500,000.00
集团内部借款 100,000,000.00 34,010,300.00
合计 338,500,000.00 272,510,300.00
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2018年1-8月 2017年 2016年
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -95,458,378.84 49,209,283.53 -92,826,110.69
加：资产减值准备 15,377,475.08 17,967,266.15 19,572,427.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 9,627,647.32 9,706,028.80 3,282,468.93
资产折旧
无形资产摊销 44,025,734.45 28,500,187.97 19,841,036.28
长期待摊费用摊销 1,728,522.25 1,982,803.66 1,066,895.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
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补充资料 2018年1-8月 2017年 2016年
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,416,468.39 9,973,749.88 11,704,220.35
投资损失（收益以“－”号填列） -447,518.80 71,218.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -16,029,244.90 -2,880,162.87 -437,989.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -250,898.61 -376,347.91 3,308,737.44
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,598,390.87 7,451,241.41 -11,807,780.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -50,801,265.40 -6,694,967.93 -20,383,133.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 36,475,789.96 56,676,277.32 1,661,363.58
其他
经营活动产生的现金流量净额 -80,934,059.97 171,586,578.32 -65,017,865.63
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 487,498,231.18 824,018,239.44 421,530,660.10
减：现金的期初余额 824,018,239.44 421,530,660.10 282,283,345.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -336,520,008.27 402,487,579.34 139,247,314.56
（2）各年支付的取得子公司的现金净额
项 目 2018年1-8月 2017年 2016年
年度内发生的企业合并于本年支付的现金或 29,000,000.00
现金等价物
其中：福工动力公司 29,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,123,316.90
其中：福工动力公司 1,123,316.90
取得子公司支付的现金净额 27,876,683.10
（3）现金及现金等价物的构成
项目 2018年8月31日 2017年12月31日2016年12月31日
一、现金 487,498,231.18 824,018,239.44 421,530,660.10
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项目 2018年8月31日 2017年12月31日2016年12月31日
其中：库存现金 9,041.69 3,327.40 143,078.54
可随时用于支付的银行存款 487,489,189.49 824,014,912.04 421,387,581.56
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 495,853,526.81 824,018,239.44 421,530,660.10
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
44、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 4,182,168.66 票据保证金
应收票据 6,000,000.00 票据质押
固定资产 45,733,296.40 抵押借款
无形资产 4,968,163.51 抵押借款
合计 60,883,628.57
45、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：日元 103,732,751.00 0.061524 6,382,053.77
（2）境外经营实体说明
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
科力远CHS日本技研株式会社 日本 日元 企业所在地使用的法定货币
本期境外经营实体记账本位币未发生变化。
46、政府补助
1、本期初始确认的政府补助的基本情况
与资产相关 与收益相关
是否实
补助项目 金额 递延收冲减资产账递延收 冲减成
其他收益营业外收入 际收到
益 面价值 益 本费用
厦门市同安区经
济和信息化局两 671,800.00 671,800.00 是
化融合等补贴
厦门市科学技术 250,000.00 250,000.00 是
局补贴款
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与资产相关 与收益相关
是否实
补助项目 金额 递延收冲减资产账递延收 冲减成际收到
其他收益营业外收入
益 面价值 益 本费用
厦门市知识产权
示范企业奖励资 200,000.00 200,000.00 是
金
支持科技小巨人
领军企业加大研 53,000.00 53,000.00 是
发
高新技术企业奖 是
励经费 50,000.00 50,000.00
高企资格补助资 100,000.00 100,000.00 是
金
专利资助 47,000.00 47,000.00 是
生产型企业扩大 126,823.00 126,823.00 是
进出口奖励资金
即征即退增值税 488,353.90 488,353.90 是
研发经费补助 274,600.00 274,600.00 是
稳岗补贴 163,048.00 163,048.00 是
个税返还 133,477.04 133,477.04 是
合计 2,558,101.94 1,059,478.941,498,623.00 ――
2、计入当期损益的政府补助情况
计入其他收
补助项目 计入营业外收入 冲减成本费用
益
厦门市同安区经济和信息化局两化融合等补贴 671,800.00
厦门市科学技术局补贴款 250,000.00
厦门市知识产权示范企业奖励资金 200,000.00
支持科技小巨人领军企业加大研发 53,000.00
高新技术企业奖励经费 50,000.00
高企资格补助资金 100,000.00
专利资助 47,000.00
生产型企业扩大进出口奖励资金 126,823.00
即征即退增值税 488,353.90
研发经费补助 274,600.00
稳岗补贴 163,048.00
个税返还 133,477.04
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计入其他收
补助项目 益 计入营业外收入 冲减成本费用
合计 1,059,478.94 1,498,623.00
七、合并范围的变更
1、2016年发生的非同一控制下企业合并
（1）2016年发生的非同一控制下企业合并概况
股权 购买日至年购买日至年
被购买方名称股权取股权取得成取得股权取得购买日购买日的确末被购买方末被购买方
得时点 本 比例 方式 定依据 的收入 的净利润
（%）
2016年 购买股权及2016年3
福工动力公司 3月31 73,000,000.00 50.69 增资 月31日 详见说明 85,692,340.52 4,220,049.59
日
（2）其他说明
经本公司2016年2月28日召开的第五届董事会第二十八次会议通过,本公司以人民币2900万元收购福工动力公司29%的股权，并向福工动力公司单方(现金)增资人民币4,400.00万元,上述股权收购和增资完成后，本公司持有福工动力公司50.69%的股权。截至2016年3月31日止,本公司支付股权转让款2,030.00万元,剩余870万元于2016年9月份支付，并完成对福工动力公司的增资4,400.00万元,并办理了财产权的交接手续,自2016年3月31日起,本公司实际控制了福工动力公司的财务经营活动，并将其纳入合并报表范围。
（3）合并成本及商誉
项 目 福工动力公司
合并成本
―现金 73,000,000.00
合并成本合计 73,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 58,546,534.37
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 14,453,465.63
（4）被购买方于购买日可辨认资产、负债
福工动力公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产： 241,655,467.07 217,715,477.94
货币资金 45,123,316.90 45,123,316.90
应收款项 84,194,662.73 84,194,662.73
存货 42,247,801.88 42,247,801.88
固定资产 31,122,049.96 31,122,049.96
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福工动力公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产： 241,655,467.07 217,715,477.94
无形资产 29,274,103.08 5,464,778.08
其他资产 9,693,532.52 9,562,868.39
负债： 126,156,287.01 122,565,288.64
借款 42,015,399.10 42,015,399.10
应付款项 80,632,986.74 80,632,986.74
递延所得税负债 3,590,998.37
其他负债 -83,097.20 -83,097.20
净资产 115,499,180.06 95,150,189.30
减：少数股东权益 56,952,645.69 46,918,558.34
取得的净资产 58,546,534.37 48,231,630.96
①可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
福工动力公司权益价值业经具有证券期货业务资格的中威正信（北京）资产评估有限公司评估，出具了《科力远混合动力技术有限公司拟收购股权涉及的福建省福工动力技术有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（中威正信评报字(2016)第1022号），评估基准日为2015年10月31日。评估报告分别采用收益法―现金流量折现法和资产基础法对福工动力公司的股东全部权益价值进行了评估。本公司以资产基础法的评估结果确定可辨认资产、负债公允价值，选用收益法评估结果作为此次股权交易成本的计算依据。
②其他说明
根据收购及增资协议约定，本次增资完成后，福工动力公司2016年、2017年及2018年的净利润应不低于800万元、1000万元、1500万元，三年累积不低于3300万元。若福工动力公司2016年、2017年及2018年的承诺净利润低于800万元、1000万元、1500万元，由福工动力公司原股东张焱、孙秋林、吴芳应对科力远CHS公司进行补偿。补偿方式为：福工动力公司原股东张焱、孙秋林、吴芳通过向科力远CHS公司无偿转让其持有的标的公司出资额的方式进行补偿。若福工动力公司当年度实现的净利润低于承诺当年净利润的100%，但高于90%（含）以上，科力远CHS公司暂不执行上述业绩补偿承诺。
福工动力公司经审计后的2016年度净利润为762万元,同时考虑到福工动力公司2016年度承担了科力远CHS公司市场推广费76万元，经科力远CHS公司与福工动力公司原股东张焱、孙秋林、吴芳确认，福工动力公司已完成2016年度的业绩承诺。
福工动力公司经审计后的2017年度净利润为-1,069.71万元,实际完成对应2017年业绩承诺
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
1000万的-106.97%。经公司与张淼、孙秋林、吴芳和厦门研和协商一致，暂时不执行2017年度业绩补偿，待2018年度业绩实现后再一并执行业绩补偿。
2、其他原因的合并范围变动
（1）2016年7月7日，本公司设立全资子公司科力远CHS日本技研株式会社,注册资本4.68亿日元，本公司2016年度出资人民币13,313,183.89元(折2亿日元)，2017年出资人民币
16,510,408元(折2.68亿日元)，自该子公司设立之日起,将其纳入合并报表范围。
（2）2016年11月11日，本公司与佛山绿岛富达投资合伙企业（有限合伙）共同出资设立佛山科力远混合动力科技有限公司，注册资本200,000.00万元，其中本公司认缴出资140,000.00万元，尚未出资；佛山绿岛富达投资合伙企业（有限合伙）名股实债出资60,000.00万元。自该子公司设立之日起,将其纳入合并报表范围。
（3）2017年3月13日，本公司与浙江钱江摩拖股份有限公司共同出资设立佛山科力远智能制造有限公司，注册资本40,000.00万元，2017年本公司实际出资120万元，持股比例60%。自该子公司设立之日起,将其纳入合并报表范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
科力远CHS日本技研 日本 日本 制造业 100.00 通过设立或投资
株式会社 等方式取得
福建省福工动力技术 福州 福州 制造业 50.69 非同一控制下合
有限公司 并取得
佛山科力远智能制造 佛山 佛山 制造业 60.00 通过设立或投资
有限公司 等方式取得
佛山科力远混合动力 佛山 佛山 制造业 100.00 通过设立或投资
科技有限公司 等方式取得
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企业主要经
名称 营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接 计处理方法
无锡明恒混合动力技 无锡 无锡 制造业 49.00 权益法核算
术有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
项目 2018年8月31日/2018年2017年12月31日/2017年
1-8月
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
项目 2018年8月31日/2018年2017年12月31日/2017年
1-8月
流动资产 145,019,784.71 142,474,656.52
其中：现金和现金等价物 10,871,869.01 82,474,656.52
非流动资产 335,009,708.79 314,838,075.00
资产合计 480,029,493.50 457,312,731.52
流动负债 158,091,533.30 157,458,075.00
非流动负债
负债合计 158,091,533.30 157,458,075.00
所有者权益 321,937,960.20 299,854,656.52
财务费用 -152,599.1 -5,431.52
所得税费用 258,822.73
净利润 913,303.68 -145,343.48
综合收益总额 913,303.68 -145,343.48
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股司的表决权比
比例（%） 例（%）
湖南科力远新能源股份有限 长沙 制造业 1,469,686,680.00 51.02 51.02
公司
注：本公司实际控制人是钟发平先生。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的联营企业，及报告期内与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况详见附注八、2、在联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
湖南科能先进储能材料国家工程研究中心 受同一实际控制人控制
有限公司
先进储能材料国家工程研究中心有限责任 受同一实际控制人控制
公司
湖南科霸汽车动力电池有限责任公司 受同一实际控制人控制
益阳科力远电池有限责任公司 受同一实际控制人控制
湘南CORUNENERGY株式会社 受同一实际控制人控制
湖南科力远汽车租赁有限公司重庆分公司 受同一实际控制人控制
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
科力远（上海）汽车动力电池系统有限公司 受同一实际控制人控制
深圳万讯自控股份有限公司 重要子公司的少数股东
孙秋林 重要子公司的少数股东
浙江吉利控股集团有限公司 重大影响的股东
浙江吉利汽车零部件采购有限公司 重大影响的股东的控股子公司
浙江吉利汽车有限公司上海分公司 重大影响的股东控股子公司
上海华普汽车有限公司 参股股东
重庆长安汽车股份有限公司 参股股东
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 2018年1-8月 2017年 2016年
湖南科霸汽车动力电池有 零部件采购 2,083,304.41 387,829.49 7,536,782.10
限责任公司
先进储能材料国家工程研 检测服务 120,754.72 12,924.53 3,113.21
究中心有限责任公司
湘南CORUNENERGY株式会 技术服务 119,408.00
社
益阳科力远电池有限责任 零部件采购 2,991.45
公司
深圳万讯自控股份有限公 材料采购 1,923.08
司
科力远（上海）汽车动力 技术服务 12,454,325.94
电池系统有限公司
出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 2018年1-8月 2017年 2016年
湖南科霸汽车动力电池有电池包组包材料 19,784.29
限责任公司
湖南科霸汽车动力电池有 推广服务 689,655.17
限责任公司
浙江吉利汽车零部件采购 混和动力系统 5,865,416.07 49,829,433.93 12,771,130.93
有限公司
重庆长安汽车股份有限公 混和动力系统 4,100,415.73 4,097,606.84 540,000.00
司
（2）关联租赁情况
本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类2018年1-8月确2017年确认的2016年确认的
认的租赁费 租赁费 租赁费
上海华普汽车有限公司 房租 无 无 无
租赁情况说明：
根据合资协议约定，上海华普汽车有限公司自本公司注册成立之日起免费将上海市金山区枫泾
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
工业园内上海华普研究院现有的建筑物、厂地免费提供给本公司使用，采用10年免租金的方式，
其装修、运营、维修及扩建、改造等费用由本公司承担。
（3）其他关联交易
2016年，支付科力远新能源股份公司资金占用费4,248,897.03元，支付湖南科能公司资金占
用费6,570,400.00元；2017年，支付科力远新能源股份公司资金占用费302,929.17元，支付湖
南科能公司资金占用费6,971,500.00元；2018年1-8月份，收科力远新能源股份公司资金占用费
2,656,355.54元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
重庆长安汽车股份有限公4,700,806.84 235,040.34 3,320,000.00 166,000.00
司
浙江吉利汽车零部件采购8,106,709.27 405,335.46 44,828,066.782,241,403.34
有限公司
合计 12,807,516.11 640,375.80 48,148,066.782,407,403.34
预付款项：
湖南科霸汽车动力电池有59,416,111.96 1,287,840.00
限责任公司
合计 59,416,111.96 1,287,840.00
其他应收款：
湖南科能先进储能材料国 56,900.00
家工程研究中心有限公司
湖南科力远汽车租赁有限 1,000.00
公司重庆分公司
浙江吉利控股集团有限公 77,781.96 7,778.20 77,781.96 3,889.10
司
上海华普汽车有限公司 5,376,611.93 924,444.91 5,376,611.93 806,491.799,213,317.26917,331.73
湖南科力远新能源股份有34,570,088.75 100,182,200.17 3,000,000.00
限公司
合计 40,024,482.64 932,223.11 105,637,594.06 810,380.8912,270,217.2917,331.73
6
（2）应付项目
项目名称 2018年8月31日 2017年12月31日2016年12月31日
应付账款：
湖南科霸汽车动力电池有限责任 441,419.99 1,086,219.45 5,549,644.80
公司
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
项目名称 2018年8月31日 2017年12月31日2016年12月31日
先进储能材料国家工程研究中心 546,897.35
有限责任公司
上海华普汽车有限公司 1,967,657.83 1,967,657.84 1,967,657.84
湘南CORUNENERGY株式会社 16,611.48
合计 2,425,689.30 1,086,219.45 6,096,542.15
预收款项：
无锡明恒混合动力技术有限公司 149,511,320.62 139,492,452.70
合计 149,511,320.62 139,492,452.70
其他应付款：
湖南科力远新能源股份有限公司 100,002,219.00
先进储能材料国家工程研究中心 13,700.00
有限责任公司
湖南科能先进储能材料国家工程 1,618,200.00
研究中心有限公司
上海华普汽车有限公司 4,174,947.95 4,174,947.91
浙江吉利汽车有限公司上海分公 367,290.00 367,290.00 553,850.00
司
湖南科霸汽车动力电池有限责任 800,000.00 800,000.00
公司
孙秋林 2,000.00 2,000.00
合计 4,544,237.95 6,976,137.91 101,356,069.00
十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
无
2、或有事项
无
十一、资产负债表日后事项
1、2018年10月30日本公司设立全资子公司上海科立远动力技术有限公司，注册资本3000万元，截止本报告披露之日，尚未出资。统一社会信用代码91310116MA1JB8BD46，经营范围：从事新能源科技、汽车科技、节能科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,汽车零配件、传动设备、节能设备、机电设备及配件、轴承、齿轮、环保设备的销售,从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】。
2、截至本报告出具日，本公司无其他资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
（一）科力远公司与吉利控股合资设立本公司事项
2014年10月，科力远公司与吉利控股签署合资协议，科力远公司和吉利控股合资设立本公司。根据协议约定,本公司注册资本6.59亿元，其中科力远认缴出资3.36亿元，占本公司注册资本的51%，吉利控股认缴出资3.23亿元，占本公司注册资本的49%。科力远公司以BPS技术及相关资产和现金出资，其中以现金方式出资1.756亿元，以其拥有的BPS技术及相关资产评估作价出资1.604亿元，共计出资3.36亿元，占本公司注册资本的51%。吉利控股以自身拥有的MEEBS技术及相关资产评估作价投入13.638273亿元，以该资产评估价值其中的3.23亿元作为对本公司的出资，另外的4.77亿元作为可转债由本公司承担，以上共计8亿元，剩余款项5.638273亿元，采用分期支付的方式，由本公司按约定的时间和方式向吉利控股分期支付。可转债处理和分期支付方案另行约定。
2015年8月29日,本公司、吉利控股、科力远公司就合资协议涉及的可转债、分期支付事项及其他相关事宜签订补充协议,就合作过程中各方权利义务进行了进一步明确:
1.截止于2018年10月31日，如本公司获得各级政府扶持资金累计低于10亿元，则科力远公司应当按照累计到位资金与10亿元的差额作为对本公司的可转债(该差额大于5亿元则以5亿元封顶)于2018年11月10日前向本公司支付。
2.截止于2019年10月31日，如本公司获得各级政府扶持资金累计达到或超过15亿元，则视为科力远公司完成5亿元(对应吉利控股的4.77亿元的可转债)的投资义务，吉利控股同意对本公司的可转债4.77亿元予以豁免，如前期科力远公司已向本公司支付可转债则予以退还；如本公司获得各级政府扶持资金累计达到10亿元，但低于15亿元，则科力远公司应当按照累计到位资金与15亿元的差额作为资本金于2019年11月10日前向本公司增资（如前期科力远公司已向本公司支付可转债则可以优先转为资本金，多余部分予以返还科力远公司），同时吉利控股对本公司的可转债按照同比例金额转为对本公司资本金，剩余可转债金额予以豁免；如本公司获得各级政府扶持资金累计低于10亿元，则科力远公司应当于2019年11月10日前向本公司支付5亿元资金作为资本金用于向本公司增资（前期科力远公司已向本公司支付的可转债可优先转为资本金），同时，吉利控股同意将其对本公司的可转债4.77亿元全部转为对本公司资本金。
3.如本公司获得各级政府扶持资金累计达到15亿元在上述约定期限内提前实现，则吉利公司同意对本公司可转债4.77亿元予以豁免。
4.各方同意将《合资协议》约定的应由本公司分期支付的剩余投资额5.638273亿元调减至2亿元；分期支付方式变更为在本公司已分配及结存可分配利润之和达到所有股东出资额的前提下，采用折现值方式由本公司向吉利控股支付。
2015年度，吉利控股所属的全资子公司上海华普汽车以MEEBS研发项目相关的技术作价79,217.27万元及相关固定资产作价782.93万元共计8亿元投入本公司，其中3.23亿元作为出资计入实收资本，4.77亿元作为可转债计入长期应付款。
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
2016年11月，根据科力远公司与上海华普汽车及其他相关方签订的《科力远CHS公司增资扩股协议》，上海华普汽车将本公司可转债中的2.35亿元转为对本公司的投资。
（二）本公司与无锡明恒签订的技术许可和委托开发合同事项
本公司2017年10月30日与联营公司无锡明恒混合动力技术有限公司签订的技术许可和委托开发合同事项，许可无锡明恒使用本公司的专利和非专利专有技术、技术改进制造适配于柴油/燃气混合动力HT3800产品，主要条款如下：
1、技术许可合同：根据评估报告，经双方商定一次性作价总额为31,460万元人民币。后续本公司不再另行收取任何费用。支付时间及金额约定如下：本协议生效之日起15个工作日内，无锡明恒支付使用费的25%即7,865万元人民币；2017年12月31日前，支付使用费的25%即人民币7,865万元；使用费的剩余50%款项即人民币15,730万元，于本协议签署后两年内支付完毕。
2、委托开发合同：明恒公司委托本公司开发的3800项目产品范围：①合成箱总成；②PEU（电机控制器总成）；③HCU（整车控制器总成）；④油泵电机控制器。委托开发费用总额为3,540万元。
截止2018年8月31日，本公司已收到无锡明恒支付的技术许可费15,730万元，技术开发费1,062万元。
十三、母公司财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，年末指2018年8月31日，本年指2018年1-8月。
1、应收票据及应收账款
项 目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
应收票据 6,103,900.00 3,170,000.00
应收账款 32,330,678.72 76,790,988.00 15,011,899.50
合 计 38,434,578.72 79,960,988.00 15,011,899.5
（1）应收票据
①应收票据分类
项目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
银行承兑汇票 6,103,900.00 3,170,000.00
合计 6,103,900.00 3,170,000.00
②期末已质押的应收票据情况
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 6,000,000.00
合计 6,000,000.00
③期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 23,903,900.00
合计 23,903,900.00
（2）应收账款
①应收账款分类披露
2018年8月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准 32,820,606.21 96.50 1,678,830.31 5.1231,141,775.90
备的应收款项
其中：账龄组合 32,820,606.21 96.50 1,678,830.31 5.1231,141,775.90
内部往来组合 1,188,902.82 3.50 1,188,902.82
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 34,009,509.03 100.00 1,678,830.31 4.9432,330,678.72
（续）
2017年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准 79,620,931.77 98.53 4,018,846.59 5.0575,602,085.18
备的应收款项
其中：账龄组合 79,620,931.77 98.53 4,018,846.59 5.0575,602,085.18
内部往来组合 1,188,902.82 1.47 1,188,902.82
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 80,809,834.59 100.00 4,018,846.59 4.9776,790,988.00
（续）
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
2016年12月31日
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准 15,801,999.47 100.00 790,099.97 5.00 15,011,899.50
备的应收款项
其中：账龄组合 15,801,999.47 100.00 790,099.97 5.00 15,011,899.50
内部往来组合
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 15,801,999.47 100.00 790,099.97 5.00 15,011,899.50
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 2018年8月31日
应收账款 计提比例 坏账准备
1年以内 32,064,606.21 5.00 1,603,230.31
1至2年 756,000.00 10.00 75,600.00
合计 32,820,606.21 5.12 1,678,830.31
账龄 2017年12月31日
应收账款 计提比例 坏账准备
1年以内 78,864,931.77 5.00 3,943,246.59
1至2年 756,000.00 10.00 75,600.00
合计 79,620,931.77 5.05 4,018,846.59
账龄 2016年12月31日
应收账款 计提比例 坏账准备
1年以内 15,801,999.47 5.00 790,099.97
合计 15,801,999.47 5.00 790,099.97
②按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 坏账准备期末余额
计数的比例(%)
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 坏账准备期末余额
计数的比例(%)
东风小康汽车有限公司 8,766,800.91 25.78 438,340.05
浙江吉利汽车零部件采购 8,709,489.19 25.61 435,474.46
有限公司
欣旺达电动汽车电池有限 8,106,709.27 23.84 405,335.46
公司
重庆长安汽车股份有限公 4,700,806.84 13.82 235,040.34
司
江铃控股有限公司 1,780,800.00 5.24 89,040.00
合计 32,064,606.21 94.28 1,603,230.31
2、其他应收款
项 目 2018年8月31日 2017年12月31日 2016年12月31日
其他应收款 63,441,988.78 105,049,464.66 50,214,335.27
应收利息
应收股利
合 计 63,441,988.78 105,049,464.66 50,214,335.27
（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
2018年8月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 7,561,039.46 11.73 1,040,186.24 13.76 6,520,853.22
备的其他应收款
其中：账龄组合 7,561,039.46 11.73 1,040,186.24 13.76 6,520,853.22
内部往来组合 56,921,135.56 88.27 56,921,135.56
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 64,482,175.02 100.00 1,040,186.24 1.6163,441,988.78
（续）
类别 2017年12月31日
账面余额 坏账准备 账面价值
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
计提比例
金额 比例（%） 金额 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 5,884,540.64 5.56 833,856.98 14.17 5,050,683.66
备的其他应收款
其中：账龄组合 5,884,540.64 5.56 833,856.98 14.17 5,050,683.66
内部往来组合 99,998,781.00 94.44
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 105,883,321.64 100.00 833,856.98 0.79105,049,464.66
（续）
2016年12月31日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 9,606,583.76 18.78 937,329.78 9.76 8,669,253.98
备的其他应收款
其中：账龄组合 9,606,583.76 18.78 937,329.78 9.76 8,669,253.98
内部往来组合 41,545,081.29 81.22 41,545,081.29
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 51,151,665.05 100.00 937,329.78 1.8350,214,335.27
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 2018年8月31日
其他应收款 计提比例 坏账准备
1年以内 2,058,628.46 5.00 102,931.42
1至2年 121,199.07 10.00 12,119.91
2至3年 3,022,149.52 15.00 453,322.43
3至4年 2,359,062.41 20.00 471,812.48
合计 7,561,039.46 13.76 1,040,186.24
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
账龄 2017年12月31日
其他应收款 计提比例 坏账准备
1年以内 472,193.71 5.00 23,609.69
1至2年 32,095.00 10.00 3,209.50
2至3年 5,380,251.93 15.00 807,037.79
合计 5,884,540.64 14.17 833,856.98
账龄 2016年12月31日
其他应收款 计提比例 坏账准备
1年以内 466,572.00 5.00 23,328.60
1至2年 9,140,011.76 10.00 914,001.18
合计 9,606,583.76 9.76 937,329.78
②按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 额合计数的比例（%）年末余额
湖南科力远新能源股 账龄1年
份有限公司 往来款 34,075,295.18以内，账 52.84
龄1-2年
佛山科力远混合动力 往来款 22,845,507.98账龄1年 35.43
科技有限公司 以内
上海华普汽车有限公 账龄2-3
司 往来款 5,376,611.93年，账龄 8.34 924,444.91
3-4年
佛山市贤能投资发展 备用金 账龄1年 0.90 29,133.05
有限公司 582,661.00 以内
佛山市禅城区绿岛湖 办公租赁保证 账龄1年
产业投资有限公司 金、水电费 424,510.53以内，账 0.66 23,156.38
龄1-2年
合计 ― 63,304,586.62 98.17 976,734.34
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 2018年8月31日
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 122,023,591.89 14,453,465.63 107,570,126.26
对联营、合营企业投资 168,546,300.49 168,546,300.49
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
合计 290,569,892.38 14,453,465.63 276,116,426.75
（续）
项目 2017年12日31日
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 104,023,591.89 8,318,300.61 95,705,291.28
对联营、合营企业投资 146,928,781.69 146,928,781.69
合计 250,952,373.58 8,318,300.61 242,634,072.97
（续）
项目 2016年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 86,313,183.89 86,313,183.89
合计 86,313,183.89 86,313,183.89
（2）对子公司投资
2016年1 减少金 2016年12 2016年度 减值准备余
被投资单位 增加金额 计提减值
月1日 额 月31日 准备 额
福建省福工动力 73,000,000.00 73,000,000.00
技术有限公司
科力远CHS日本 13,313,183.89 13,313,183.89
技研株式会社
合计 86,313,183.89 86,313,183.89
（续）
减
2017年1月 少 2017年12月 2017年度 减值准备余
被投资单位 增加金额 计提减值准
1日 金 31日 备 额
额
福建省福工动力 73,000,000.00 73,000,000.00 8,318,300.61 8,318,300.61
技术有限公司
科力远CHS日本 13,313,183.89 16,510,408.00 29,823,591.89
技研株式会社
佛山科力远智能 1,200,000.00 1,200,000.00
制造有限公司
合计 86,313,183.89 17,710,408.00 104,023,591.89 8,318,300.61 8,318,300.61
（续）
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
减
2018年1月 少 2018年8月 本年计提减 减值准备余
被投资单位 增加金额
1日 金 31日 值准备 额
额
福建省福工动力 73,000,000.00 73,000,000.00 6,135,165.02 14,453,465.63
技术有限公司
科力远CHS日本 29,823,591.89 29,823,591.89
技研株式会社
佛山科力远智能 1,200,000.00 18,000,000.00 19,200,000.00
制造有限公司
合计 104,023,591.89 18,000,000.00 122,023,591.89 6,135,165.02 14,453,465.63
（3）对联营、合营企业投资
增减变动
被投资单位 2017年1 权益法下确认的其他综合收其他权益
月1日 追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
一、联营企业
无锡明恒混合动力 147,000,000.00 -71,218.31
技术有限公司
合计 147,000,000.00 -71,218.31
（续）
增减变动
被投资单位 宣告发放现金股 2017年12月31日减值准备余额
计提减值准备 其他
利或利润
一、联营企业
无锡明恒混合动力 146,928,781.69
技术有限公司
合计 146,928,781.69
增减变动
被投资单位 2018年1月 权益法下确认的其他综合收其他权益
1日 追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
一、联营企业
无锡明恒混合动力146,928,781.6921,170,000.00 447,518.80
技术有限公司
合计 146,928,781.6921,170,000.00 447,518.80
科力远混合动力技术有限公司2016年1月1日-2018年8月31日财务报表附注
（续）
增减变动
被投资单位 宣告发放现金股 2018年8月31日减值准备余额
利或利润 计提减值准备 其他
一、联营企业
无锡明恒混合动力 168,546,300.49
技术有限公司
合计 168,546,300.49
4、营业收入、营业成本
项目 2018年1-8月 2017年 2016年
收入 成本 收入 成本 收入 成本
一、主营业务小 791,169.07 2,054,983.7710,199,483.0212,521,384.9614,617,293.5020,845,384.33计
混合动力系统 791,169.07 2,054,983.7710,199,483.0212,521,384.9614,617,293.5020,845,384.33
二、其他业务小14,642,670.8714,550,392.4623,265,564.9023,167,763.73 773,217.67 755,498.13计
其他 14,642,670.8714,550,392.4623,265,564.9023,167,763.73 773,217.67 755,498.13
合计 15,433,839.9416,605,376.2333,465,047.9235,689,148.6915,390,511.1721,600,882.46
5、投资收益
项目 2018年1-8月 2017年 2016年
成本法核算的长期股权投资收益 447,518.80 -71,218.31
合计 447,518.80 -71,218.31
科力远混合动力技术有限公司
二○一九年二月十二日
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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